Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страховое дело. Учебно-методическое пособие
.pdf
91
90x23: 100 = 20,7 млн. руб.
90 х 18,75 : 100 = 16,88 млн. руб.
4 . Расчетная тарифная ставка имеет вид: 3,5x4:12= 1,17%.
3,5x3:12 = 0,88%.
3,5x5: 12 = 1,46%.
5. Сумма страховых платежей:
57,6x1,17: 100 = 0,67 млн. руб.
20,7 х 0,88 : 100 = 0,18 млн. руб.
16,88 х 1,46 : 100-= 0,24 млн. руб.
Пример. Заемщику выделен кредит в сумме 3000 тыс. руб. на 2 года.
При этом кредит погашается заемщиком в установленные договором сроки.
Согласно договору, первое погашение в сумме 1000 тыс. руб. предусмотрено
через 11 месяцев, второе погашение в сумме 2000 тыс. руб. - через
следующие 2 месяца и т. д. Предел ответственности страховщика - 90%.
Тарифная ставка - 3,5%. Составить справку-расчет страховых платежей
по добровольному страхованию ответственности заемщиков за
непогашенне кредита.
1. Страховая сумма определяется следующим образом:
3000 х 90 : 100 = 2700 тыс. руб.
(3000 - 1000) х 90 : 100 - 1800 тыс. руб.
(3000 - 1000 - 200) х 90 : 100 = 1620 тыс. руб.
2. Расчетная тарифная ставка имеет вид:
11x3,5:12 = 3,2%.
2x3,5: 12 = 0,58%
и т. д
3. Сумма страховых платежей:
3,2 х 2700 : 100 - 86,4 тыс. руб.
0,58 х 1800 : 100 - 10,4 тыс. руб.
и т. д.
92
8.3 Обязательное страхование гражданской ответственности
владельцев транспортных средств
Объектом страхования при обязательном страховании гражданской
ответственности владельцев транспортных средств является гражданская
ответственность владельца транспортного средства за возможное нанесение
вреда другим лицам при совершении дорожно-транспортного происшествия.
Нанесенный материальный ущерб и другие затраты, связанные с нанесением
увечья пострадавшим гражданам, подлежат возмещению страховой
компанией.
Обязательность данного вида страхования установлена в России
Федеральным законом «Об обязательном страховании гражданской
ответственности владельцев транспортных средств» от 25.04.02 № 40-ФЗ.
Объектом обязательного страхования являются имущественные
интересы, связанные с риском возникновения гражданской ответственности
владельца транспортного средства по отношению к потерпевшим в
результате причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу при
использовании транспортного средства на территории Российской
Федерации.
Размер страховой выплаты, причитающейся потерпевшему в счет
возмещения вреда, причиненного его жизни или здоровью, рассчитывается
страховщиком в соответствии с правилами гл. 59 ГК РФ на основании
сведений, подтверждающих объем и характер причиненного вреда,
предоставленных потерпевшим.
Страховые тарифы устанавливаются Правительством РФ в со-
ответствии с Федеральным законом «Об обязательном страховании
гражданской ответственности владельцев транспортных средств» и состоят
из базовых ставок и коэффициентов. Согласно ст. 9 данного закона базовые
ставки страховых тарифов устанавливаются в зависимости от технических
характеристик, конструктивных особенностей и назначения транспортных
средств, существенно влияющих на вероятность причинения вреда при их использовании и на потенциальный размер причиненного вреда.
Система «Зеленая карта». Договор о «Зеленой карте» — это
соглашение об обязательном страховании гражданской ответственности
владельцев автотранспортных средств, вступившее в силу 01 января 1953 г. В
93
настоящее время в данном соглашении участвуют 43 государства. Оно
обеспечивает достижение двух основных целей:
интересы потерпевшей стороны должны быть защищены в
любой стране посещения в случае дорожно-транспортного происшествия,
виновником которого является иностранный гражданин;
иностранный гражданин, являющийся владельцем или водителем
автотранспортного средства, зарегистрированного за рубежом, не должен
встречать препятствий в стране посещения в виде различных требований и
ограничений, определяемых национальными законами об обязательном
страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных
средств.
«Зеленая карта» — это не только название соглашения о страховании
гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, но и
международный страховой полис по данному виду страхования. Владелец
такого полиса может беспрепятственно перемещаться на личном
автотранспорте по территории любой из стран-участниц. Выпуск «Зеленых
карт» осуществляют национальные бюро системы «Зеленая карта».
Контрольные вопросы
1. В чем сущность страхования ответственности?
2. Какова цель страхования ответственности?
3. Охарактеризуйте страхование ответственности владельцев авто-
транспортных средств.
4. Какие новые виды профессиональной ответственности вы знаете?
5. Охарактеризуйте добровольное страхование рисков непогашения
кредитов.
6. Дайте характеристику добровольного страхования ответственно-
сти заемщика за непогашение кредитов.
94
Тема 9 Оценка ущерба
Содержание темы:
Главный принцип страхования – принцип возмещения ущерба.
Понятия ущерба, убытка, прямого убытка, косвенного убытка. Оценочная
деятельность, ее роль, задачи и функции в регулировании вопросов
осуществления страховой выплаты. Место оценки в процедуре
формирования страховой выплаты. Стандартная классификация видов
ущерба Перечень решаемых задач, связанных с оценкой ущерба. Этапы
работы страховщика по определению размера ущерба и выплате
страхового возмещения Основные документы, необходимые для
осуществления страховой выплаты. Определение величины страховой
выплаты. Деятельность аварийного комиссара по урегулированию убытков
по договору имущественного страхования.
Требования к знаниям: знать основные фундаментальные
методологические подходы к оценочной деятельности; роль и место оценки
в страховом деле; подходы и методы оценки, применяемые в процессе
страхования и при наступлении страхового случая; разбираться в
особенностях методов оценки имущества, недвижимости и бизнеса.
Требования к умениям: уметь применять к современной практике
методологию и методы оценки; на уровне пользователя оценивать
достоверность, объективность и адекватность применяемых оценщиками
методик (подходов) оценки конкретных объектов страхования; уметь
различать методы оценки недвижимости и бизнеса, иметь первоначальные
навыки расчета стоимости чистых активов, коэффициента
капитализации, оценочной стоимости предприятия (бизнеса),
недвижимости.
9.1 Общие понятия об ущербе и убытках
Главный принцип страхования – принцип возмещения ущерба. Его
суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть
поставлен в то же финансовое положение, в котором он был непосредственно
перед ущербом. Ущерб возмещается в фактически доказанных размерах и в
пределах страховой суммы.
95
Страховой ущерб представляет собой материальный убыток, нане-
сенный страхователю в результате страхового случая
Следует отличать ущерб от убытков. Ущерб — это выражение в
денежной форме результатов неблагоприятного стечения обстоятельств, а
убытки — материальные потери плюс финансовые издержки (прямые и
косвенные) физических или юридических лиц, возникающие в результате
ликвидации последствий неблагоприятного стечения обстоятельств
(восстановления нарушенного имущества, здоровья, имиджа и т.д.).
Нанесенный вред оценивается на основе фактически установленного, инст-
рументально измеренного и документально подтвержденного негативного
воздействия на физическое или юридическое лицо, его имущество. Оценка
выполняется экспертным путем (оценщиком) или по данным оперативного и
бухгалтерского учета.
Страховой ущерб включает в себя два вида убытков.
Прямой убыток означает количественное уменьшение застрахован-
ного имущества (гибель, повреждение, кража) или снижение его стоимости
(т. е. обесценивание) при сохранении материально-вещественной формы,
произошедшие вследствие страхового случая, а также затраты,
производимые страхователем для уменьшения ущерба, на спасение
имущества и приведение его в надлежащий порядок после стихийного
бедствия или другого страхового случая.
Прямой убыток выступает как первичный ущерб, т. е. как реально
наблюдаемый. Этим прямой убыток отличается от косвенного, который
является производным, часто скрытым убытком.
Косвенный убыток означает ущерб, являющийся следствием гибели,
повреждения имущества или невозможности его использования после
страхового случая; является производным от прямого убытка и выступает в
виде неполученного дохода из-за перерывов в производственно-торговом
процессе вследствие разрушения здания, оборудования, порчи предметов
труда, а также в виде дополнительных затрат, необходимых для налаживания
производственно-торгового процесса.
Косвенный убыток может быть предметом специальных видов стра-
хования или включаться в ответственность по страхованию имущества.
Классификация видов ущерба по видам страховых случаев:
возгорание или поджог имущества;
затопление или залив имущества;
96
кража, грабеж, разбой;
повреждение имущества вследствие производственной аварии;
повреждение имущества вследствие несчастных случаев;
ущерб, нанесенный транспортному средству при ДТП;
повреждение (уничтожение) имущества при стихийном бедствии;
ущерб от противоправных действий третьих лиц;
ущерб от производственных аварий;
ущерб, связанный с обрушением/частичным обрушением;
конструкций жилых и нежилых зданий/сооружений;
упущенная выгода;
другие.
Основными документами, необходимыми для осуществления
страховой выплаты, являются:
1) заявление страхователя или третьих лиц (выгодоприобретателей);
2) страховой акт, составленный страховщиком (аварийным
комиссаром);
3) иные подтверждающие документы.
9.2 Порядок определения размера ущерба и выплаты страхового
возмещения
Работа страховщика по определению размера ущерба и выплате
страхового возмещения состоит из трех этапов:
1) установление факта страхового случая. Одна из важнейших
обязанностей страхователя при повреждении, гибели или похищении
имущества – своевременно подать заявление о страховом случае. Условия
страхования обязывают страхователя заявить о гибели или повреждении
имущества обычно в течение одного-трех дней, и если срок этот был
нарушен, страховщик выясняет причины задержки.
После получения заявления страхователя, в котором указывается,
когда, где, при каких обстоятельствах и какое имущество погибло или
повреждено, проверяется соответствие приведенных сведений условиям
договора страхования. Эта проверка проводится для того, чтобы установить,
является ли происшедшее событие страховым случаем, с наступлением
которого у страховщика возникает обязанность произвести страховую
выплату. В частности, устанавливается следующее:
97
а) было ли застраховано имущество на момент возникновения события;
б) было ли наступившее событие (например, уничтожение имущества в
результате землетрясения) включено в объем страховой ответственности, т.е.
в перечень стихийных бедствий uи других опасностей (рисков), от которых
проводится страхование. Факт и причину возникновения события, в
результате которого был нанесен ущерб, должны подтверждать необходимые
документы от соответствующих организаций:
при стихийном бедствии – справка органов
гидрометеорологической или сейсмологической службы;
в случае пожара – справка (акт) органов пожарного надзора;
при аварии отопительной системы, водопроводной или
канализационной сети, проникновении воды из соседних помещений, взрыве,
не вызвавшем пожара, – акт (справка) органов аварийной службы или
жилищно-эксплуатационной конторы, домоуправления и т.п.;
в случае похищения имущества либо его уничтожения или
повреждения, связанного с похищением либо попыткой похищения,
соответствующее постановление следственных органов с обязательным
списком всех предметов, о похищении, уничтожении или повреждении
которых заявил страхователь.
сопоставить место гибели или повреждения имущества с его
местонахождением (районом эксплуатации), указанным страхователем при
заключении договора страхования.
Страхователь должен доказать свой интерес в имуществе, которое
было уничтожено или повреждено. Такими доказательствами могут являться,
например, торговые коносаменты на отправку и получение груза, записи в
реестрах собственности, свидетельства о праве собственности на
недвижимость и т.п.
2) определение размера ущерба, страховой выплаты и составление
акта о страховом случае (страхового акта).
Страховой ущерб представляет собой материальный убыток, нане-
сенный страхователю в результате страхового случая
Понятие ущерба включает в себя фактическое отрицательное
отклонение и реальные потери. Риск реализуется через ущерб, который
можно ощутить конкретно и достаточно точно измерить. Ущерб — это
реальные потери, утраты.
98
Следует отличать ущерб от убытков. Ущерб — это выражение в
денежной форме результатов неблагоприятного стечения обстоятельств, а
убытки — материальные потери и финансовые издержки (прямые и
косвенные) физических или юридических лиц, возникающие в результате
ликвидации последствий неблагоприятного стечения обстоятельств
(восстановления нарушенного имущества, здоровья, имиджа и т.д.).
Нанесенный вред оценивается на основе фактически установленного, инст-
рументально измеренного и документально подтвержденного негативного
воздействия на физическое или юридическое лицо, его имущество. Оценка
выполняется экспертным путем (оценщиком) или по данным оперативного и
бухгалтерского учета. Общая величина компенсации ущерба, наносимого
негативным воздействием на объект страхования, определяется как сумма
отдельных ущербов, если таковые можно выделить и отдельно подсчитать.
Страховой ущерб включает в себя два вида убытков — прямые и
косвенные.
Прямой убыток означает количественное уменьшение застрахован-
ного имущества (гибель, повреждение, кража) или снижение его стоимости
(т. е. обесценивание) при сохранении материально-вещественной формы,
произошедшие вследствие страхового случая. В сумму прямого убытка
включаются также затраты, производимые страхователем для уменьшения
ущерба, на спасение имущества и приведение его в надлежащий порядок
после стихийного бедствия или другого страхового случая.
Прямой убыток выступает как первичный ущерб, т. е. как реально
наблюдаемый. Этим прямой убыток отличается от косвенного, который
является производным, часто скрытым убытком.
Прямой убыток является главным фактором, определяющим страховое
возмещение.
Косвенный убыток означает ущерб, являющийся следствием гибели,
повреждения имущества или невозможности его использования после
страхового случая. Косвенный убыток является производным от прямого
убытка и выступает в виде неполученного дохода из-за перерывов в
производственно-торговом процессе вследствие разрушения здания,
оборудования, порчи предметов труда, а также в виде дополнительных
затрат, необходимых для налаживания производственно-торгового процесса.
Хотя косвенный убыток имеет опосредованный характер, его размер
часто превышает ущерб от конкретных материальных разрушений.
99
Косвенный убыток может быть предметом специальных видов стра-
хования или включаться в ответственность по страхованию имущества.
Пример. Взрывом разрушен цех. Балансовая стоимость цеха с учетом
износа — 100 млн руб. В цехе на момент взрыва находилась продукция на
сумму 20 млн руб. Для расчистки территории привлекались люди и техника.
Стоимость затрат составила 1 млн руб. Сумма от сдачи металлолома — 2
млн. руб.
Цех не работал 1 месяц. Потеря прибыли за этот период равна 150
млн руб. Затраты на восстановление цеха составили 125 млн. руб.
Рассчитать сумму прямого и косвенного убытков.
Сумма прямого убытка составила:
100 + 20 + 1 - 2 = 119 млн. руб. Сумма косвенного убытка равна: 150 + 125 =
275 млн. руб.
Общий убыток в результате взрыва цеха составил: 119 + 275 = = 394
млн. руб.
При наступлении страхового случая страховщик обязан произвести
страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в
виде страхового возмещения. При страховом случае с личностью
страхователя или третьим лицом страховая выплата производится в виде
страхового обеспечения.
Страховое возмещение не может превышать размер прямого ущерба
застрахованного имущества страхователя или третьего лица при страховом
случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового
возмещения в определенной сумме.
В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости иму-
щества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально
отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если
условиями договора не предусмотрено иное. Если страхователь заключил
договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму,
превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества
(двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех
страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его
страховой стоимости. При этом каждому из страховщиков выплачивается
страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой
100
суммы по заключенному ими договору к общей сумме по всем заключенным
этим страхователем договорам страхования указанного имущества.
Условиями договора страхования может предусматриваться замена
страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах
суммы страхового возмещения.
Правила страхования обычно предусматривают, что страховая
компания обязана приступить к составлению акта не позднее 3 дней и
закончить эту работу в течение 5–10 дней со дня получения заявления
страхователя. В акте приводятся сведения об уничтоженном (поврежденном)
имуществе и его остатках, а в приложении к акту содержатся расчеты
размера ущерба и страхового возмещения. Обычно количество и стоимость
имущества, имевшегося на момент бедствия, определяются по данным
бухгалтерского учета и отчетности и на основании первичных приходных и
расходных документов (платежных требований, счетов-фактур, накладных,
книг остатков товарно-материальных ценностей и т.п.), инвентаризационных
остатков неиспользуемых материалов.
Определение размера ущерба и страхового возмещения по отдельным
видам страхования имущества и категориям страхователей имеет свои
особенности.
3) осуществление страховой выплаты. Выплата страхового
возмещения производится в установленный условиями страхования срок
после получения страховой компанией всех необходимых документов и
составления страхового акта (аварийного сертификата). За задержку выплаты
по вине страховщика он должен уплатить страхователю штраф в размере,
установленном договором. Сумма страхового возмещения перечисляется
страховщиком в безналичном порядке либо выплачивается наличными
деньгами.
Если бухгалтерские книги, карточки, первичные документы
уничтожены, стоимость имущества на момент бедствия (пожара и т.п.)
определяется на основании утвержденных в установленном порядке товарно-
материальных отчетов материально ответственных лиц, составленных в
связи со страховым случаем.
К страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в
пределах этой суммы право требования, которое страхователь имеет к лицу,
ответственному за нанесенный ущерб. Поэтому если в документах
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]