Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страховое дело. Учебно-методическое пособие
.pdf
111
Стоимость бизнеса (предприятия) = Стоимость чистых активов -
Стоимость избыточной прибыли (гудвилл).
Контрольные вопросы
1. Дайте понятие оценки. Какими нормативно правовыми документами
регулируется оценочная деятельность?
2. Как и на какие группы классифицируются объекты оценки?
3. Назовите основные подходы (методы) к оценке имущества.
4. Какой метод оценки имущества, недвижимости, бизнеса
применяется в страховании?
5. Перечислите и прокомментируйте этапы процесса оценки.
6. Особенности и технология оценки недвижимости.
7. Назовите основные особенности и этапы оценки бизнеса.
112
Тема 11 Страхование внешнеэкономической деятельности
Содержание темы:
Страхование внешнеэкономических интересов: понятие, цели и
направления. Международное страховое право как основной закон в
страховании внешнеэкономических интересов. Мировой страховое
хозяйство. Основные виды и сферы международного страхования.
Принципы и особенности проведения страхования внешнеэкономических
интересов. Понятие страховой защиты внешней экономической
деятельности. Организационно правовые формы страховщиков. Виды
страхования. Внешнеэкономические договоры (контракты). Транспортное
страхование грузов при смешанном транспортном сообщении. Страхование
судов и ответственности судовладельцев. Страхование экспортно-
импортных коммерческих кредитов. Страхование инвестиционных и
валютных рисков.
Требования к знаниям: знать основы Закона РФ «Об организации
страхового дела в Российской Федерации» с дополнениями и изменениями и
главы 48 Гражданского Кодекса РФ, другие законодательные акты
относительно страхования; знать состав участников страхования;
владеть знаниями о договоре страхования, знать его признаки; отличать
обязательные элементы договора страхования: стороны, предмет, срок,
форма и содержание.
Требования к умениям: уметь анализировать страховые ситуации с
толчки зрения нормативно-правовых актов, уметь применять положения
Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и
главы 48 Гражданского Кодекса РФ к конкретным страховым случаям и
договорам, оценивать полноту и всесторонность договоров страхования,
оказывать первоначальную консультационную помощь потенциальным
участникам страховых отношений.
11.1 Общая характеристика системы международного страхования
Объектом страхования внешнеэкономической деятельности (ВЭД)
являются имущественные интересы ее участников. Взаимодействие
участников ВЭД может подчиняться правовому регулированию различных
стран, а также международному правовому регулированию.
113
Внешнеэкономические договоры (контракты) (ВНЭД). Это
письменно оформленное соглашение двух и более участников ВЭД и их
иностранных контрагентов, направленное на установление, изменение и
прекращение их взаимных прав и обязанностей в ВЭД.
Права и обязанности по договору определяются правом страны,
определенной по согласованию участников. Если согласование не
проводилось, применяются права следующих сторон:
1) по договору купли-продажи — страны-продавца;
2) по договору лицензирования — лицензиария;
3) в договоре комиссии — комитента;
4) договор страхования — страхователя;
5) в договоре займа — кредитора.
Международное страхование обеспечивает защиту национальных
интересов при выходе на внешние экономические рынки проведением
страховых операций в области внешнеэкономических отношений.
Цель международного страхования – решение проблемы защиты
валютных интересов нашей страны, связанных с экспортно-импортными
операциями, туризмом и автотуризмом, деятельностью совместных
предприятий.
Основные виды и сферы международного страхования:
1) Транспортное страхование. Международное транспортное
страхование имеет многовековую историю развития, начавшуюся с морского
страхования – страхования судов, грузов и фрахта, а также ответственности
судовладельцев перед третьими лицами.
При страховании судов основанием заключения договора выступают
следующие условия: «страхование с ответственностью за гибель и
повреждение», «с ответственностью за гибель судна, включая расходы по
спасению», «с ответственностью за повреждение судна» и др.
Страхование фрахта (англ. freight – фрахт, груз) – страхование платы
за перевозку груза. В зависимости от условий оплаты фрахта в качестве
страхователя могут выступать владелец груза, перевозчик (судовладелец),
либо тот и другой вместе. Страхование фрахта обычно включается в договор
страхования груза.
Договор страхования груза – «карго» – заключается либо на
конкретную перевозку определенного груза, либо на определенный отрезок
времени. В международной практике морских перевозок действуют
114
традиционные условия поставки товаров, в которых оговариваются вопросы
страхования грузов, зафиксированные в международных правилах
толкования торговых терминов Инкотермс – 2000. Целью Инкотермс
является установление единообразных международных правил по
толкованию наиболее важных терминов и понятий, применяемых в
договорах купли-продажи во внешней торговле. Наиболее
распространенными являются следующие:
СIF – стоимость, страхование и фрахт (cost, insurance and freight) –
включает обязанность продавца по доставке (погрузке) груза в порт отгрузки,
его оплате, фрахту и страхованию от морских рисков;
FOB – франко-борт (free on board) – включает обязанности продавца
по погрузке товара на борт судна, обязанности покупателя по фрахту и
страхованию груза на время перевозки. Ответственность за груз переходит к
покупателю с момента пересечения борта судна;
FAS – франко вдоль борта судна (free along side) – включает
обязанности продавца и покупателя на условиях FOB. Однако
ответственность за груз переходит к покупателю после доставки груза на
причал к борту судна;
CAF – стоимость и фрахт (cost and freight) – включает обязанности
продавца по заключению за свой счет договора морской перевозки и
доставке груза на борт судна, обязанности покупателя по страхованию груза.
2) Автотранспортное страхование в международном страховании
преимущественно представлено основным видом – страхованием
гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
по «Зеленой карте». Зеленая карта – соглашение страховщиков ряда стран о
взаимном признании страхового покрытия гражданской ответственности
владельцев средств автотранспорта и об оказании взаимной помощи по
урегулированию убытков, возникающих в международном автотранспортном
сообщении (названа так по первоначальному цвету страхового полиса,
удостоверяющего это страховое правоотношение).
Наряду со страхованием гражданской ответственности владельцев
автотранспортных средств, в международном страховании также страхуется
ответственность воздушных перевозчиков – за багаж пассажира и за вред
причиненный третьим лицам, ответственность морских и речных
перевозчиков – за столкновение судов и загрязнение вод нефтью и пр.
115
3) Страхование финансово-кредитной сферы. Все участники
международных отношений подвергаются различным коммерческим
рискам, возникающим вследствие:
изменения цены товара после заключения контракта;
отказа импортера от приема товара, особенно при инкассовой
форме расчетов;
злоупотреблений или ухудшения валютных средств, выплатой по
поддельным банкнотам, чекам и т.д.;
неплатежеспособности покупателя или заказчика;
неустойчивости валютных курсов, инфляцией.
Особое место среди коммерческих рисков занимают валютные риски
как опасность валютных потерь в результате изменения курса валюты цены
(займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием
внешнеторгового или кредитного соглашения и осуществлением платежа по
нему.
В международной практике валютные риски снижаются путем
применения различных методов страхования валютных рисков:
односторонние действия одного из партнеров – страхование,
лимитирование, хеджирование и др.;
операции страховых компаний или банков – применение
валютных, товарно-ценовых оговорок, мультивалютных корзин и т.д.;
взаимная договоренность участников сделки – операции
«форвард», «спот», системы срочных контрактов и др.
Другим видом страхования кредитно-финансовых гарантий является
страхование иностранных инвестиций, актуальное и имеющее важное
значение для современного этапа развития отечественной экономики.
Страхование иностранных инвестиций обеспечивает защиту интересов
национальных и зарубежных инвесторов при проведении финансово-
кредитных операций в виде компенсации ущерба в случае невыполнения
договорных обязательств, национализации, реквизиции, конфискации и т.д.
Практически все внешнеэкономические операции осуществляются
через банки, что предусматривает ряд определенных гарантий в этой сфере.
Основным риском, вытекающим из природы банковских операций, является
риск неплатежа заемщика.
116
Страхование кредитов во внешнеэкономических операциях включает
страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита и
страхование экспортных кредитов.
Страхование ответственности заемщиков за непогашение
кредита предусматривает заключение договора между страховой
компанией, банком и заемщиком. Объектом страхования является
ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за
своевременное и полное погашение кредитов и (или) за погашение кредитов,
включая процент за пользование кредитами. Обязательным условием
заключения договора страхования является оценка финансового состояния и
репутация заемщика с точки зрения его платежеспособности.
Страхование экспортных кредитов предусматривает заключение
договора страхования между страховой компанией и экспортером. В качестве
страховщика, как правило, выступают специализированные государственные
страховые компании. Объектом страхования являются вытекающие из
договора купли-продажи обязательства покупателя оплатить в указанный в
договоре срок обусловленную сумму за полученные в кредит товары,
которые являются предметом сделки. Страхование экспортных кредитов
предусматривает возмещение застрахованным экспортерам:
затрат, связанных с производством экспортной продукции, при
отказе от нее иного покупателя;
убытков от неплатежа вследствие экономических или
политических причин;
убытков от изменения курсового соотношения между валютой
платежа и валютой, в которой выражены издержки экспортера и др.
Кроме перечисленных видов международного страхования проводятся
и другие различные страховые операции во внешнеэкономической сфере:
медицинское страхование и страхование от несчастных
случаев выезжающих за рубеж;
страхование технических рисков: страхование монтажно-
пусковых работ,
страхование обслуживания и гарантийных обязательств (лизинговые
контракты) страхование строительных рисков, страхование риска
экспроприации арендуемого оборудования и т.д.;
перестрахование в сфере страхования внешнеэкономических
рисков и др.
117
11.2 Характеристика конкретных видов страхования
внешнеэкономической деятельности
Страхование ВЭД не является видом страхования, для осуществления
которого необходимо получение специальной лицензии. Строго говоря, в
данном случае осуществляется дифференциация страховщика по признаку
деятельности страхователей на внутреннем или международном рынке. В
силу этого объекты страхования ВЭД аналогичны объектам страхования
внутри страны.
11.2.1 Страхование грузов при смешанном транспортном
сообщении.
За последние 20 лет наибольшее распространение получили перевозки
грузов в смешанном, интермодальном, сообщении (участвуют несколько
видов транспорта), на условиях «от склада до склада». При этом происходит
увеличение числа перевалочных пунктов и усложняется система
коммерческо-правового и страхового обеспечения.
Основным моментом перевозок является контроль за продвижением
грузов по всей транспортной сети. Способ транспортировки обеспечивается
на основе специальных грузовых мест. Одним из преимуществ смешанных
перевозок является их оформление единым сквозным документом.
Договор на смешанную перевозку (СМП). В международной практике
инициатором договора является международный транспортный экспедитор
(оператор интермодальных перевозок). Оператор заключает отдельные
договоры с транспортными компаниями, координирует их действия,
обеспечивает приемку и сдачу груза. Таким образом, оператор действует не
как агент владельца груза, а как главное лицо, несущее полную
ответственность за организацию перевозки и сохранность груза.
Договор на смешанную перевозку регулируется Унифицированными
правилами в отношении комбинированного документа от 1973 г.
Основные транспортные системы. В международных СМП на-
ибольшее распространение получили следующие системы:
1. Контейнерная — является наиболее распространенной (75— 85%
объема).
118
Достоинства: исключение физического труда на грузовых операциях;
сокращение простоев подвижного состава; практически полное исключение
утраты и повреждения грузов; минимизация затрат на изготовление тары;
сокращение находящейся в процессе транспортировки грузовой массы.
Недостатки: необходимость доп. затрат на создание и содержание
парка контейнеров, специализированного подвижного состава;
дополнительные расходы по возвратной транспортировке пустых
контейнеров.
Система контейнерных перевозок основана на строжайшей
унификации и стандартизации технических средств (основной парк (около
90%) составляют крупнотоннажные 20- и 40-футовые контейнеры).
Применение контейнеров повышает производительность труда в 6— 10 раз,
на морском транспорте — в 30 раз по сравнению с ручной обработкой
грузов. Каждая страна имеет национальную систему контейнерных
перевозок, адаптированную к общей схеме:
1) контейнер загружается на складе отправителя и пломбируется его
ответственным представителем. Разгружают контейнер на складе конечного
грузополучателя;
2) на складе отправителя в контейнер загружается несколько партий
грузов, предназначенных для нескольких покупателей. По данной схеме
доставка грузов осуществляется конечному грузополучателю не в
контейнере;
3) несколько партий грузов разных отправителей загружаются на
специальном складе перевозчика. По прибытии груз выдается конечному
потребителю.
2. Трейлерная — система доставки грузов укрупненными местами
(трейлерами). Основными грузами для данной системы являются
крупногабаритные и тяжеловесные грузы, в том числе автомобили.
Недостатки: низкий уровень грузоподъемности подвижного состава,
дороговизна специальных судов для перевозок. Общий объем перевозок —
до 5%.
3. Пакетная — укрупнение грузовых мест с помощью гибких обвязок
и поддонов, на которые укладывается груз, образуя пакеты со специальными
параметрами. Достоинства: крайне низкая капиталоемкость, возможность
пакетирования широкой номенклатуры грузов. Недостатки: частый разрыв
пакетов и повреждение грузов. Общий объем — до 15% перевозок.
119
4. Фидерная — использование судоходными компаниями небольших
судов для транспортировки грузов с целью их концентрации в крупных
грузовых центрах или для вывоза дробных партий для доставки разным
отправителям. Достоинства: создание загрузки судам линейного судоходства,
возможность обработки малых партий товара и исключение простоев в
ожидании причалов. В настоящее время является главным методом доставки
импортных грузов в Российской Федерации. Общий объем перевозок — 1-
2%.
5. Фрейджерная (паромные суда) — система доставки грузов
укрупненными местами — фрейджерами или товарными вагонами и
полувагонами. Недостатки: специализация исключительно морском и речном
транспорте, необходимость капитальных вложений для создания
специальных паромных судов. Наиболее известные: Босфор — Дарданеллы
(пролив), Германия — Дания, Швеция — Финляндия, Гибралтар. Общий
объем перевозок — около 2%.
11.2.2 Страхование ответственности судовладельца (СОС)
Морское страхование существует в следующих организационных
формах:
а) в форме договорного страхования,
б) в форме взаимного страхования, заключающегося в том, что
страхователи (судовладельцы) создают общий имущественный страховой
фонд, из которого возмещаются убытки, возникающие у того или иного
страхователя.
Если договорное страхование является первым и наиболее древним из
всех видов страхования и возникло фактически вместе с возникновением и
развитием морского торгового судоходства, то взаимное морское
страхование появилось лишь немногим более ста лет тому назад и
представляет собой способ, с помощью которого судовладельцы
ограничивают себя от убытков, оставляемых «договорными» страховщиками
на риске самих страхователей — судовладельцев. Поэтому в международном
торговом судоходстве наиболее исчерпывающим образом гарантируют свои
имущественные интересы те судовладельцы, которые сочетают страхование
на договорных началах с участием во взаимных страховых обществах,
получивших название Protecting and Indemnity, или сокращенно P&I Clubs.
120
Взаимное страхование ответственности судовладельцев широко
применяется в Англии, Норвегии, Швеции, США и других странах.
Наибольшую известность приобрели английские клубы взаимного
страхования, которых в настоящее время насчитывается около 70. Самые
крупные из них (например, клуб United Kingdom Mutual Steamship Assurance
Association (Bermuda) Ltd.), покрывают страхованием суда общим брутторегистровым тоннажем около 50 млн.
Преимущество взаимного страхования состоит в том, что страхователь
предоставляет страховое покрытие на нелимитированной основе, т.е. клубы
не ограничивают ответственность перед страхователем заранее оговоренной
страховой суммой, кроме страхования экономических рисков.
11.2.3 Страхование экспортных коммерческих кредитов
Объектом кредитного страхования является имущественный интерес,
связанный с коммерческим (торговым) кредитом покупателю, т.е.
предоставлением рассрочки платежа по поставленным товарам или
оказанным услугам. В ряде случаев страхуется интерес, связанный с
банковским кредитом покупателю, что является разновидностью
коммерческого кредита. Страхователем выступает продавец или экспортер, а
при кредите покупателю — банк. Под термином «кредитный риск»
понимается не только долгосрочная или краткосрочная (на несколько
месяцев) рассрочка платежа, но и любой платеж, во времени происходящий
после отгрузки товаров, в том числе платеж «касса против документов» или
«платеж наличными».
Известно, что при переполнении рынка товарами и услугами центр
конкурентной стратегии переносится с качества товара на условия платежа.
При прочих равных условиях возможность предоставить рассрочку платежа
покупателю дает продавцу выигрышную позицию.
Как любой экономический механизм, страхование рисков неплатежа
имеет свои альтернативы. Такими альтернативами являются безотзывный
аккредитив или прямая банковская гарантия платежа, а также факторинг
(скупка долговых обязательств) и авансовая форма оплаты. Чем меньше
развит и более нестабилен рынок, тем чаще в нем используются авансовые
платежи.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]