Курс по финансам, деньгам, кредиту

Механизм инфляции, основанный 36 на социальных требованиях

населения

Предположим, часть рабочих требует увеличения заработной платы. Данное требование вызывает реакцию у других работников данной отрасли, и происходит увеличение оплаты труда под давлением со стороны профсоюзов и общественного мнения в данной отрасли экономики. Увеличение заработной платы это рост издержек производителей продукции, вследствие чего последние вынуждены снизить объем выпускаемых товаров. В результате возникает безработица, и государ­ ство вынуждено проводить политику занятости. Следствием активной политики занятости являет­ ся увеличение государственных расходов. В итоге достигается естественный уровень выпуска продукции, но уже при новом уровне цен.

Чтобы разработать эффективную антиин­ фляционную политику, необходимо знать темп инфляции. Для расчета темпа инфляции необходимо знать состав потребительской корзины, цены на товары, входящие в нее, и общую стоимость составленной потребительской корзины. Следует учитывать, что стоимость потребительской корзины не выражает на самом деле стоимости всех товаров, приобретаемых населением, но используется для расчета определенных показателей.

Инфляция в современном мире является процессом практически повсеместным. Существуют определенные пределы, в которых считается, что инфляционные последствия неярко выражены или легко преодолимы. Уровень инфляции, равный 2—3 % в год, считается безопасным и допустимым. Это означает, что при инфляции в 3 %

не наблюдается особенно тяжелых процессов

вэкономике страны и хозяйственной деятельно­ сти субъектов экономических отношений. Тем не менее и при данном уровне инфляции в экономике присутствуют негативные последствия.

Знание темпов и причин появления инфляции необходимо для формирования эффективной государственной политики преодоления инфля­ ционных последствий. С учетом уровня инфляции формируется бюджет государства, определяются темпы роста ВВП, изменение доходов населения и т.д. Зная темпы инфляции, наличествующие

встране, руководители предприятий и просто домохозяйства могут формировать более эффективную политику увеличения доходов. Если уровень инфляции составляет 6 % в месяц, то денежный вклад под 6 % годовых не только не принесет дохода, но и уменьшит реальное количество денежных ресурсов. Если же инфляция равна 6 % в год, предлагается разместить денежные средства под 16 % годовых, и можно ожидать доход в размере 6 %.

Таким образом, знание сущности инфляционных процессов и умение ориентироваться в показателях, предоставляемых нам средствами массовой информации, позволяет увеличивать свои доходы и действительно полноценно существовать в рыночных отношениях.

37 История возникновения финансов

Первоначально термин «finansia» возник в торговых городах Италии. Данный термин стал применяться в XII—XV вв. Он применялся для обо­ значения любого денежного платежа одного экономического контрагента другому. Впослед­ ствии данный термин стал обозначать платеж между физическими и юридическими лицами и государством, т.е. налоги, таможенные пошлины и т.д.

Историю развития финансовых отношений можно разделить на три этапа.

Первым этапом явилось развитие финансов государства. Данный этап длился до XVIII в. Еще ученые Древнего мира полагали, что развитие государства зависит от развития финансов, но финансов государства в современном понимании этого слова еще не существовало. Дальнейшее развитие экономических и политических взаимоотношений привело к ряду изменений. Главным явилось отторжение монарха от казны государст­ ва. Прежде казна государства являлась собственностью монарха. Он был единоличным распорядителем всех доходов государства, и казна, как и государство,рассматриваласькакчастнаясобст­ венность монарха. Данное положение мешало развитию государства, поскольку большое количество государственных средств использовалось монархом для покрытия собственных расходов.

Следующим этапом явилось развитие финансов предприятий. С конца XVII до начала XVIII в. шел процесс становления финансов предприятий. Причиной становления финансов предприятия явилась промышленная революция и укрупнение

мануфактур. Научно-техническая революция позволила усовершенствовать станки и, увеличив производительность, снизить издержки.

Таким образом, появилась возможность создания крупных мануфактур и получения больших прибылей. Появление больших прибылей позволило предприятиям формировать свою финансовую политику и создавать собственные финансовые резервы. Созданные финансовые резервы предприятия могли направлять на расширение производства и формирование стратегических запасов. Данный процесс можно определить как процесс укрупнения капитала. Укрупнение капитала происходит и в настоящий момент. В начале XX в. возникает особая форма финансовых предприятий — транснациональные корпорации, так называемые ТНК. Именно ТНК формируют глобальное предложение и глобальный рынок труда.

В середине XX в. происходит развитие финансов домохозяйств. Их развитие связано с процессами накопления денежных средств и активизации финансирования со стороны населения. Население страны является уже не просто потребителем благ и поставщиком рабочей силы, оно становится важнейшим экономическим субъектом. Население осуществляет инвестиции в производство и во многом влияет на экономические процессы, происходящие как в экономике отдель­ ных стран, так и в мировой экономике.

Сущность и значение финансов. 38 Отличительные признаки

финансовых отношений

Финансы — особая форма экономических отношений по поводу образования и распределения денежных доходов и накоплений предприя­ тий и работников, участвующих в производстве и реализации продукции, создания централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Данное определение можно свести к нескольким категориям, которые будут характеризовать финансы. Первой является денежный характер отношений. Деньги и финансы — это не одно и то же, но деньги являются основой существования финансовых отношений. Далее можно отметить, что экономические субъекты вступают в отношения по поводу распределения денежных фондов. Таким образом, для появления финансов необходимо наличие не только субъектов, денег, но и фондов, сформированных экономическими субъектами. Роль финансов состоит в распределении и перераспределении стоимости созданного продукта в денежной форме между субъектами хозяйствования и направлением использования данных средств.

Можно определить отличительные признаки финансовых отношений. Таким признаком является, во-первых, денежный характер отношений, поскольку именно деньги являются материальной основой существования и функционирования финансовой системы. Вторым признаком можно выделить фондовый характер отношений. В процессе функционирования финансовой системы формируются централизованные и децентрализованные фонды денежных средств. Отличитель-

ным признаком являются разные права субъектов, вступающих в финансовые отношения. Это обусловлено тем, что финансы государства основаны на денежных поступлениях в форме налогов и различных неналоговых изъятий.

Налоги устанавливаются государством и не могут выбираться предприятиями, что ставит государство с одной стороны и предприятия и населения — с другой в заведомо неравные условия. Соответственно, субъектами финансовых отношений являются государства, предприятия различных форм собственности и население. Следует обратить внимание, что государства вступают в финансовые отношения как друг с другом, так

ис предприятиями и домохозяйствами. Масштаб

иинтенсивность финансовых потоков между субъектами финансовых отношений зависят от активности самих субъектов и проводимой со­ циальной политики государства. Например, если государство активизирует социальную политику, денежные потоки будут более активно перемещаться между различными субъектами экономических отношений, чем если государство не осуществляет какой-либо поддержки.

Финансы являются экономическим инструментом распределения и перераспределения национального дохода государства, а также средством контроля за образованием и использованием фондов денежных средств.

39 Функции финансов

Распределительная функция финансов поз-

воляет перераспределить доходы между субъектами экономики и создает условие для формирования первичных доходов. К первичным доходам относятся заработная плата работников, занятых

всфере материального производства; доходы предприятий материального и нематериального производства. Главным фондом, с помощью которого осуществляется перераспределение денежных доходов, является государственный бюджет. Распределение и перераспределение средств происходит с помощью налоговой системы и социальной политики, проводимой государством.

Контрольная функция финансов заключает-

ся в контроле за распределением ВВП (валовый внутренний продукт) по соответствующим фондам и расходованием данных средств по их целевому назначению. Целью финансового контроля является рациональное и бережное расходование материальных, трудовых и финансовых ресурсов, проверка соблюдения норм и законов

вфинансовой сфере. Финансовый контроль осуществляется соответствующими органами в зависимости от уровня, на котором осуществляется контроль. Финансовый контроль может быть общегосударственным, ведомственным, внутрихозяйственным, общественным и независимым.

Общегосударственный контроль представ-

ляет собой контроль со стороны государственных структур. Данный контроль может осуществляться как по отношению к целевому направлению бюджетных средств, так и по контролю за отдельным предприятием или отраслью, если их фи-

нансовое состояние является стратегически важным с точки зрения государственных интересов.

Ведомственный контроль осуществляется внутри определенного министерства с целью контроля за использованием средств по назначению и эффективным использованием различных ресурсов. Внутрихозяйственный контроль осу-

ществляется с целью экономии и эффективного использования ресурсов внутри предприятия.

Общественному контролю также подвергают­ ся чаще всего предприятия. Обычно финансовый контроль предприятий со стороны общественности осуществляется в случаях тяжелого положения на предприятии или нарушений в области выплаты заработной платы. Государственные структуры также могут и должны подвергаться общественному контролю.

Независимый контроль осуществляется обыч-

но заинтересованными лицами, например банками, партнерами и т.д. Данный контроль чаще всего называют аудиторским, поскольку обычно привлекаются независимые аудиторы.

Стимулирующая функция финансов заклю-

чается в осуществлении определенного влияния со стороны государства на процесс развития отраслей и предприятий. Государство оказывает влияние с помощью финансовых рычагов: бюджета, цен и тарифов, налогов, экспортно-импорт- ных пошлин, тарифов и льгот.

Финансовая политика — это особая сфера деятельности государства, направленная на мобилизацию финансовых ресурсов, их рациональное распределение и использование для осуществления государством его функций. Целью финансовой политики является увеличение объе­ ма финансовых ресурсов.

Финансовая политика включает три основ­ ные части:

1)определение цели. На данном этапе конкретизируются задачи, которые необходимо разрешить для достижения поставленных целей;

2)определение инструментов и методов, с по­ мощью которых данные задачи могут быть разрешены. Можно сказать, что на данном этапе определяются средства достижения целей. Здесь очень важно достичь соответствия между средствами и целями;

3)управление финансовой деятельностью государства и других субъектов хозяйствования. Данное управление осуществляется для до-

стижения наиболее эффективного использования финансовых ресурсов.

Финансовая политика сильно зависит от тех методов и средств, которые используются для достижения целей. Можно выделить несколько

типов финансовой политики:

1)классический. Данный тип основан на теории свободной конкуренции, основоположниками которой явились великие экономисты А. Смит и Д. Рикардо. Суть данной финансовой политики заключается в минимизации регулирующего влияния государства;

2)регулирующий. Данный тип политики является полной противоположностью классическому типу. Суть регулирующего типа финансовой политики сводится к необходимости активного вмешательства государства в экономические процессы. Государство должно создавать дополнительный спрос путем увеличения своих расходов. Соответственно, государство должно иметь дефицит государственного бюджета, т.е. расходы должны превышать доходы;

3)планово-директивная финансовая политика явилась следствием социалистической системы хозяйствования. При данном типе все управление финансовыми потоками страны осуществляется из единого центра. Для данной политики характерны большие государственные расходы и отсутствие дефицита государственного бюджета. Плюсом данной финансовой политики являлось использование всех финансовых ресурсов для достижения целей государства, чего не могла гарантировать ни одна другая система финансовых взаимоотношений;

4)неоконсервативная финансовая политика предполагает многоцелевое регулирование экономики и бездефицитное финансирование.

Воснове данного типа финансовой политики лежит идея стимулирования предложения, что достигается с помощью низких налоговых ставок на прибыль и имущество предприятий. Большинство государств сегодня стараются распределить имеющиеся финансовые ресурсы между отраслями экономики, имеющими одинаково важное значение для государства.