Курс по финансам, деньгам, кредиту

21 Договор банковского счета

В соответствии со ст. 845 ГК РФ договор бан­ ковского счета — соглашение, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими сред­ ствами. Банк не вправе определять и контроли­ ровать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банков­ ского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Правила гл. 45 ГК РФ, относящиеся к банкам, применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией).

При заключении договора банковского счета предприятию открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Банк не может отказатьвоткрытиисчета,совершениесоответст­ вующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ либо вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание, либо допускается законом или иными правовыми актами.

Договор банковского счета заключается в письменной форме путем подписания единого документа. Заключение договора влечет открытие соответствующего счета. Договор банковского счета относят к консенсуальным договорам. Он считается заключенным с момента достижения соглашения сторонами по его существенным условиям.

Согласно ст. 846 ГК РФ при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся

спредложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии

сним банковскими правилами.

Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допу­ скается законом или иными правовыми актами.

При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 ГК РФ.

22 Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.

Основные формы безналичных расчетов:

1)расчеты платежными поручениями;

2)аккредитивная форма расчетов;

3)расчеты чеками;

4)расчеты платежными требованиями-поруче­ ниями;

5)зачет взаимных требований.

Расчеты платежными поручениями. Пла-

тежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки и т.д.

Сущность аккредитивной формы расчетов

заключается в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарноматериальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Суть расчетов чеками заключается в том, что по заявлению фирмы обслуживающий ее банк

предоставляет ей чековую книжку специального образца с определенным набором отрывных чеков. Книжки выдаются на определенный срок и общую сумму платежа.

Расчетный чек — это документ стандартной формы с поручением чекодателя своему банку перевести средства из его счета на счет предъявителя чека. Расчетный чек заполняет плательщик. Чек предъявляется непосредственно при осуществлении хозяйственной операции.

Преимуществом чековых расчетов является их высшая скорость осуществления, а следовательно и скорость поступления денежных средств на счет поставщика. К недостаткам можно отнести недостаточную гарантированность платежа, сложностьоформлениечекаиневозможностьрасчетов на значительную сумму.

Платежное требование-поручение пред-

ставляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Плательщик обязан представить

вбанк платежное требование-поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика.

Зачет взаимных требований денежная опе-

рация, состоящая в погашении взаимных долгов путем соответствующих отметок на платежных документах по встречным обязательствам сторон

вденежных расчетах, зачетные операции позволяют совершать платежи без использования денежной наличности или записей по счетам в банках на зачитываемую сумму.

23 Расчеты чеками

Суть расчетов чеками состоит в том, что по заявлению организации обслуживающий ее банк выдает ей чековую книжку специального образца с определенным количеством отрывных чеков. Книжки выдаются на установленный срок и общую сумму платежа.

Виды чековых книжек:

1)лимитированные;

2)нелимитированные — не предусматривают депонирования денежных средств. В этом случае покрытием чека в банке служат средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласова-

нию с чекодателем при выдаче чековой книжки. Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя обслуживающему его банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержателем является юридическое или физическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором хранятся де-

нежные средства чекодателя.

Чек следует предъявлять указанному в чеке плательщику в течение срока действия чека. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Чек должен содержать следующие обяза­ тельные реквизиты:

1)наименование «чек», включенное в текст до­ кумента;

2)поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3)наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4)указание валюты платежа;

5)указание даты и места составления чека;

6)подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя. Отсутствие в документе хоть одного из указан-

ных реквизитов лишает его законности. Чек, не содержащий указания места его составления, считается подписанным в месте нахождения чекодателя.

Чек оплачивается за счет средств чекодателя. Принимая к оплате чек, банк-плательщик обязан удостоверитьсявподлинностичека,атакжев том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. Права по чеку можно передавать, за исключением именного чека.

Согласно ст. 881 ГК РФ платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично по­ средством аваля. Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя.

24 Расчеты платежными поручениями

Согласно ст. 863 ГК РФ при расчетах платеж­ ным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законом, а также уста­ новленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Статья 864 ГК РФ указывает, что содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствоватьтребованиям,предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

При несоответствии платежного поручения требованиям, указанным в п. 1 ст. 864 ГК РФ, банк может уточнить содержание поручения. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их отсутствии — в разумный срок банк может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом, установленными

всоответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком.

Банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении,

всрок, установленный п. 1 ст. 863 ГК РФ.

Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента. Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения. Порядок оформления и требования к содержанию извещения об исполнении поручения предусматриваются законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или соглашением сторон (ст. 865 ГК РФ).

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены гл. 25 ГК РФ. Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ.

Платежное требование-поручение — тре-

бование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Плательщику необходимо представить в банк платежное требование-поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика.

Расчет платежными требованиями-поруче­ ниями совершается по следующим этапам:

1)отгрузка продукции продавцом;

2)передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами;

3)помещение отгрузочных документов в картотеку в банке, обслуживающем покупателя;

4)передача платежного требования-поручения покупателю;

5)оформление покупателем платежного требо- вания-поручения и передача его в банк. Банк принимает его только при наличии средств на счете покупателя;

6)передача покупателю отгрузочных документов;

7)банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму оплаты со счета покупателя;

8)банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, платежные требования-поручения;

9)банк, обслуживающий продавца, зачисляет

сумму оплаты на счет продавца;

10)банк покупателя и банк продавца выдают своим клиентам соответственно выписки из расчетного счета.

С расчетного счета банк оплачивает обязательства, расходы и поручения организации, проводимые в порядке безналичных расчетов, а также выдает средства на оплату труда и определенные хозяйственные потребности. Операции по зачислению сумм на расчетный счет или списания с него банк производит на основании письменных распоряжений владельцев расчетного счета или с их согласия. Исключения составляют платежи, взыскиваемые в бесспорном порядке по решению суда, налоговых или финансовых органов.

В бесспорном порядке со счетов организации списывают платежи, не внесенные в срок в государственный бюджет, внебюджетные фонды, фонды социального назначения, за таможенные процедуры, платежи по исполнительным и приравненным к ним документам.

При недостаточности денежных средств на счете списание денежных средств со счета осуществляется в последовательности, определенной ст. 855 ГК РФ.

Предприятие ежедневно или в другие установленные банком сроки получает от банка выписку из своих счетов с приложением копий документов, на основании которых зачислены или списаны средства.

Выписка из расчетного счета — второй эк-

земпляр лицевого счета предприятия, открытого ему банком. В выписке из расчетного счета есть определенные показатели, часть которых коди­ руется банком для использования в дальнейшем предприятиями.