Курс по финансам, деньгам, кредиту

26 Расчеты по инкассо

Инкассо — посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачисле­ нием этих средств на счет получателя.

За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

Инкассо — банковская расчетная операция, через которую банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов принадлежащих клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные товаро-материаль- ные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента в банке.

Инкассо бывает чистым и документарным. Чистое инкассо — это инкассо финансовых

документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), не сопровождаемое коммерческими документами.

Документарное инкассо — это инкассо фи-

нансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и др.), а также инкассо непосредственно коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле — обязательство банка получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по договору против передачи последнему товарных до­ кументов и перечислить ее экспортеру.

Недостатки инкассовой формы расчетов:

1)разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может продолжаться доста-

точно долго, что замедляет оборачиваемость средств экспортера;

2)отсутствие надежности в оплате документов. Эти недостатки можно устранить с помощью применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить ненужный разрыв во времени, а также за счет применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надежность платежа.

Инкассовые поручения применяются:

1)в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2)для взыскания по исполнительным документам;

3)в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Банк-эмитент, получивший поручение клиента, может привлекать для его выполнения другой банк. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность.

27 Аккредитивная форма расчетов

В соответствии с гл. 4 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации аккреди­ тив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

1)покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

2)отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок дей­ ствия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитен- том на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования

с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица. Получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.

В основной договор могут быть включены иные положения, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допу­ скаются частичные платежи по аккредитиву.

За нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответ­ ственность в соответствии с законодательством.

Денежная система — это устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически, закрепленное законодательно. Денежная система определяет денежный знак.

Различают два вида денежных систем:

1)металлического обращения: а) биметаллические системы;

б) монометаллические системы.

Биметаллические системы — это денежные системы, при которых правительство на законодательном уровне закрепляет роль денег за двумя благородными металлами золотом и серебром. При этом осуществляется свободное производство монет из этих металлов и их неограниченное обращение. При монометал­ лизме всеобщим эквивалентом является один денежный металл (золото или серебро). Одновременно в денежном обращении используются другие денежные знаки: банкноты, казначейские билеты, разменная монета;

2)обращения денежных знаков, когда золото и серебро вытеснены из обращения неразменными на них кредитными и бумажными деньгами.

Самым распространенным в мире считается

золотой монометаллизм. Существует три вида золотого монометаллизма: золотомонетный, золотослитковый и золотодевизный стандарты.

При золотомонетном монометаллизме (су-

ществовавшем в России до 1914—1918 гг.) стоимость товаров исчислялась в золоте, во внутреннем обращении страны функционировали полноценные золотые монеты, золото выполняло все функции денег. Производился свободный выпуск зо-

лотых монет; все денежные знаки (банкноты, разменные монеты) свободно обменивались на золото; открывался свободный вывоз и ввоз золота.

После Первой мировой войны вместо золотомонетного монометаллизма были установлены золотослитковый и золотовалютный (золотодевизный) виды монометаллизма.

При золотослитковом стандарте обмен банк­ нот и других денег проводился только на слитки весом 12,5 кг; при золотодевизном — обмен банкнот и других денег осуществлялся на валюту девизов стран, где разрешался обмен на золотые слитки.

После 1929—1933 гг. отменены все формы золотого монометаллизма, а после Второй мировой войны на конференции в Бреттон-Вудсе (США)

в 1944 г. образовалась Бреттон-Вудская денеж­ ная система, которая являлась системой международного золотодевизного монометаллизма на основе доллара.

В 1976 г. на смену Бреттон-Вудской денежной системе пришла Ямайская денежная система,

согласно которой мировыми деньгами устанавливались специальные права заимствования (СДР), которые стали международной единицей.

Официальной денежной единицей РФ является рубль. Официальный курс рубля к иностранным денежным валютам определяется Центральным банком. На территории РФ функционируют наличные деньги (банкноты и монеты) и безналичные деньги.

Принципами организации денежной систе­ мы являются основные правила, в соответствии

скоторыми осуществляется функционирование

иконтроль денежной системы.

Одним из основных принципов является наличие централизованного регулирования. При рыночной экономике кроме административных рычагов система подвергается воздействиям экономических реалий, что заставляет все финансовые механизмы оптимизировать свою работу.

Для денежных систем характерно прогнозирование и планирование денежного оборота. Она должна быть гибкой и соответствовать потребностям экономики: при росте объемов товаров

иуслуг денежная масса должна увеличиваться

инаоборот.

Денежная эмиссия в современных условиях носит кредитный характер, т.е. наличные и безналичные деньги появляются в обороте только в результате проведения банками кредитных операций. Выдача кредитов происходит на условиях платности, срочности и возвратности предоставляемых ссуд.

Правительство для финансирования различных программ вправе обращаться к центральномубанкузадополнительнымиденежнымисредст­ вами, которые не будут иметь материального подкрепления.

Денежные средства предоставляются правительству только на условиях кредитования. Этот принцип минимизирует попытки правительства финансировать дефицит федерального и мест-

ных бюджетов за счет увеличения денежной массы. Центральный банк обязан кредитовать правительство под обеспечение денежных знаков государственными товарно-материальными ценностями, недвижимостью, государственными ценными бумагами и т.д.

На территории страны допускается функционирование только национальной валюты. Население вправе свободно обменивать национальную валюту на валюту других стран, но использовать такую валюту разрешается только за границей.

Государством проводится регламентация обеспеченности денежных знаков. Устанавли­ вается, какие виды товарно-материальных ценно­ стей, драгоценных металлов и камней, иностранной валюты, ценных бумаг могут служить обеспечением денежной эмиссии. Государство определяет структуру денежной массы в обороте. Государство контролирует порядок установления курса национальной валюты по отношению к иностранным валютам.

Одним из основных принципов является обязательность исполнения кассовой дисциплины. Порядок кассовой дисциплины — набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которые используют предприя­ тия, организации и учреждения всех форм соб­ ственности при организации налично-денежного оборота. Контроль над соблюдением кассовой дисциплины осуществляют коммерческие банки.

Денежная система РФ функционирует в соответствии с Федеральным законом о Центральном банке РФ.

Официальной денежной единицей (валютой) в государстве является рубль. Введение на территории РФ других денежных единиц не допускается. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется Центральным банком и публикуется в печати.

Исключительным правом эмиссии наличных денег, организации их обращения и изъятия на территории РФ обладает Банк России. Он отве­ чает за состояние денежного обращения с целью поддержания нормальной экономической дея­ тельности в стране.

Видами денег, имеющими законную платежную силу, являются банкноты и металлические монеты, которые обеспечиваются всеми активами Банка России, в том числе золотым запасом, государственными ценными бумагами, резервами кредитных учреждений, находящимися на счетах Центрального банка.

Образцы банкнот и монет утверждаются Банком России. Сообщение о выпуске банкнот и монет новых образцов, а также их описание публикуются в средствах массовой информации. Срок изъятия старых банкнот должен быть не менее одного и не более пяти лет. Банкноты и монеты могут быть объявлены по закону недействительными. Подделка и незаконное изготовление денег караются по закону.

На территории РФ функционируют наличные деньги и безналичные деньги. В целях организа-

ции наличного денежного обращения на террито-

рии РФ на БанкРоссиивозложеныследующие обязанности:

1)прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, а также

создание их резервных фондов; 2) установление правил хранения, перевозки

и инкассации наличных денег для кредитных учреждений;

3)определение признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения и др.

Для осуществления кассового обслуживания кредитных учреждений, а также других юридиче­ ских лиц на территории РФ создаются расчетнокассовые центры при территориальных главных управлениях Банка России. Эти центры форми­ руют оборотную кассу по приему и выдаче наличных денег, а также резервные фонды денежных банковских билетов и монет.

Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год определяются Банком России и представляются Президенту РФ и Правительству РФ. Не позднее 1 декабря указанный документ передается в Государственную Думу.

В основных направлениях единой государст­ венной денежно-кредитной политики даются анализ состояния и прогноз развития экономики РФ на следующий год, определяются цели и задачи единой государственной денежно-кредитной политики, ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы.