Курс по финансам, деньгам, кредиту

61 Сущность и значение кредита

Кредит происходит от лат. сreditum — «ссуда, долг». Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

При кредите возникает договор займа, или ссуды. На сегодняшнее время все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений.

Общеэкономической причиной появления кредита, как и любой другой стоимостной категории, можно назвать товарное производство. Непо­ средственно для кредита главное значение имеет такая его особенность, как возвратный оборот стоимости. Кредитные отношения не зарождаются в процессе производства, они только предоставляют этот процесс производства в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных отношений, как правило, связана с эквивалентностью обмена, базирующегося на экономическом выделении товаропроизводителей как собственников, индивидуальных предпринимателей.

Вместе с объективной основой выделяют и специфические причины зарождения и функционирования кредитных отношений. Они обусловлены необходимостью обеспечения беспрерывного процесса воспроизводства. Движение стоимо­ сти в воспроизводственном процессе общества в первую очередь отображается в кругообороте

и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ, частных предприятий и характеризуется объектив­ нымизакономерностями,основаннымиприродой воспроизводственных процессов товарного хозяйства.

Под кредитными отношениями понимают все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций и т.д.

Объективная необходимость кредита вызвана особенностями кругооборота капитала, которыми являются:

1)стабильное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;

2)разная длительность оборота средств в отдель­ ных сферах хозяйственной деятельности, тесное сосуществование наличного и безналичного оборота средств;

3)обособлениекапиталаврамкахэкономических субъектов.

62 Функции кредита

Кредит — это форма движения ссудного капитала т.е. денежные средства, предоставляемые в долг.

Необходимость и возможность существования кредитных отношений обусловлена закономерностями кругооборота капитала в процессе воспроизводства. В процессе воспроизводства на одних участках высвобождаются временно свободные денежные средства, которые выступают источником кредита, а на других участках возникает потребность в дополнительных средствах. С помощьюкредитарешаетсярядэкономических задач.

Исходя из задач, решаемых кредитом (перелив капитала, преодоление ограниченности индивидуального капитала, стимулирование развития производительных сил, поддержание непрерывности кругооборота фондов, концентрация производства), можно понять, насколько велико его значение для экономики. Без кредита было бы невозможно развитие производства и действие многих финансовых механизмов.

Процесс кредитования выполняет три основные функции: распределительную, эмиссионную и контролирующую.

Распределительная функция кредита за-

ключается в возможности перераспределять денежные ресурсы от субъекта, которому данные средства временно не нужны, к субъекту, который имеет острую потребность в дополнительных средствах. Действительно, при предоставлении кредита денежные ресурсы перетекают от одного владельца к другому. Кроме того, денежные

средства могут быть предоставлены нескольким субъектам из доходов других субъектов, например если их предварительно собрал банк. Таким образом, средства перераспределяются между различными субъектами экономики.

Эмиссионная функция кредита проявляется в результате действия механизма банковского мультипликатора. Данная функция тесно связана с процессом эмиссии денежных знаков, который был бы невозможен без существования кредитной системы.

Контролирующая функция кредита заклю-

чена в принципах кредитования. Ее суть сводится к контролю за эффективным использованием кредита со стороны банков и других кредитующих организаций. Данный процесс приводит к осуществлению внешнего контроля за деятельно­ стью предприятий.

Предоставление кредита подразумевает выполнение ряда правил. Существуют опреде­

ленные принципы предоставления кредитов:

1)возвратность;

2)срочность заключается в предоставлении кредитных ресурсов на заранее определенный срок;

3)дифференцированность означает, что банк подходит к вопросу предоставления кредита с большой предвзятостью;

4)платность кредита основана на понятии ссудного процента.

63 Принципыкредитов предоставления

Кредит — это форма движения ссудного капитала. Другими словами, это денежные средства, предоставляемые в долг.

Предоставление кредита подразумевает выполнение ряда правил. Существуют опреде­

ленные принципы предоставления кредитов:

1)возвратность. Это необходимая и отличительная черта кредитных отношений. Именно возвратностью кредит отличается от всех других товарно-денежных отношений, поскольку любые другие отношения осуществляются на безвозвратной основе. Кредитные средства всегда должны быть возвращены, поскольку они являются только временно свободными и обязательно понадобятся первоначальному хозяину. Если денежные средства не возвращаются, следовательно, не происходит и выполнение ряда функций кредита;

2)срочность. Заключается в предоставлении кредитных ресурсов на заранее определенный срок. При нарушении данного принципа искажается сама сущность кредитных отношений. Поскольку деньги, предоставленные в кредит, являются только временно свободными, то при превышении заранее установленных сроков использования данных средств субъект, предоставивший данные средства, будет нести убытки, которых мог бы избежать;

3)дифференцированность означает, что банк подходит к вопросу предоставления кредита с большой предвзятостью. Кредит предоставляется не на равных условиях, а в зависимости от степени доверия к клиентам. Все клиенты

как бы разбиваются на определенные группы. Таким образом, происходит дифференциация общей массы потенциальных заемщиков на определенные категории, в соответствии с принадлежностью к которым решается вопрос

о предоставлении кредита;

4)обеспеченность кредита предполагает предоставление банку какой-либо гарантии возврата кредита. В качестве данной гарантии могут выступать залог или поручительство;

5)платность кредита основана на понятии ссудного процента. Ссудный процент — это своеобразная цена ссуды, гарантирующая рациональное использование ссуженной стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов. Использование ссудного процента гарантирует рациональное использование кредитных ресурсов, поскольку в обратном случае не будет прибыли, с которой можно бы было вернуть не только кредит, но и данный процент. Сохранение массы кредитных ресурсов гарантируется тем, что при возврате ссудного процента возвращается та часть стоимости в денежной форме, которая была потеряна вследствие инфляционных процессов или того, что было потеряно без дополнительного финансирования собственного предприятия. Платность кредита предполагает обязательное наличие ссудного процента, т.е. платы за пользование кредитными ресурсами.

64 Структура кредитной системы

Современная кредитная система — это со-

вокупность различных кредитно-финансовых инсти­ тутов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Она состоит из следующих институциональных ярусов:

1)центральный банк, государственные и полугосударственные банки;

2)банковский сектор:

а) коммерческие банки; б) сберегательные банки; в) инвестиционные банки; г) ипотечные банки;

д) специализированные торговые банки;

3)страховой сектор:

а) страховые компании; б) пенсионные фонды;

4)специализированные небанковские кредитнофинансовые институты:

а) инвестиционные компании; б) финансовые компании; в) благотворительные фонды;

г) трастовые отделы коммерческих банков; д) ссудосберегательные ассоциации; е) кредитные союзы.

Во многих странах существует двухуровневая

система, представленная национальным банком и системой коммерческих банков.

Главным звеном кредитной системы являют­ ся банки. Совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимоотношениях составляет банковскую систему — основу кредитной системы.

Новая структура кредитной системы начала существенней отражать нужды потребительского рынка и все больше приспосабливается к процессу новых экономических изменений.

Вместе с тем, процесс становления кредитной системы определил некоторые недостатки:

1)продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов;

2)коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли.

Многие вновь созданные кредитно-финансо- вые институты, страховые компании и инвести­ ционные фонды занимаются ненадлежащей дея­ тельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою дея­ тельность по принципу пирамиды, что привело к  множеству случаев банкротства. Кроме того, высокие проценты на краткосрочные кредиты приводят к необоснованному росту прибыли, которая со временем конвертируется в иностранную валюту, в результате чего обесценивается рубль и усиливается инфляция. Поэтому многие стороны банковской системы РФ нуждаются в дальнейшем улучшении.

65 Классификациресурсов я кредитных

Кредитные ресурсы коммерческого банка —

это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. В момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка так как они уже не запас (возврат кредита — рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

Структура банковских ресурсов среднего коммерческого банка в РФ представляется следующим образом:

1)собственные средства;

2)депозиты;

3)межбанковское привлечение;

4)другие привлеченные средства.

Собственные средства банка формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли.

Уставной капитал — формируется из взносов предприятий, объединений и организаций и состоит из номинальной стоимости акций и служит основным обеспечением обязательств банка.

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15 % величины уставного капитала.

Чистая прибыль текущего года — это сумма прибыли, остающаяся в распоряжении банка по­ сле уплаты всех налогов и сборов.

Все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

1)депозиты;

2)другие привлеченные средства.

Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, т.е. денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в процессе осуществления банков­ ских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Взарубежной банковской практике наряду

спривлечением депозитов банки часто исполь­ зуют другие формы привлечения денежных средств. К наиболее распространенным формам недепозитных операций относят:

1)евродолларовые займы — один из способов внешних заимствований, характеризующийся следующими параметрами:

а) местонахождение рынка — Европа; б) размер рынка измеряется сотнями мил­

лиардов долларов; в) сроки займов в среднем 3—5 лет, что по рос-

сийским меркам является сверхдолгосрочным;

г) данные заимствования самые дешевые изза большого объема предложения на мировом рынке;

д) выпуск евродолларовых облигаций не требует обеспечения;

е) выпуск облигаций в отличие от акций не приводит к размыванию капитала;

2)выпуск ценных бумаг для резидентов — один из способов привлечения дополнительных ресурсов для коммерческих банков:

а) выпуск облигаций; б) выпуск векселей;

в) выпуск депозитных и сберегательных сер­ тификатов.