Краткий конспект лекций по дисциплине «Финансовое право»

Кредитные организации вправе совершать определенные в законе операции и другие сделки. Эти действия совершаются кредитной организацией от своего имени.

Образование и деятельность кредитных организаций регулируется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», а также ГК РФ, Законом об акционерных обществах и Законом об обществах с ограниченной ответственностью.

В определении банка, содержащемся в ст. 1 Федерального закона «О

банках и банковской деятельности», выделены следующие три главных признака банка. Во-первых, банк - это кредитная организация. Во-вторых,

только банку предоставлено право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет, а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. В-третьих, указанные операции банк вправе осуществлять в совокупности. Если хотя бы один из указанных признаков отсутствует,

организация не может рассматриваться как банк.

В соответствии со ст. 11.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом. На практике единоличный исполнительный орган банка чаще всего носит название

"Председатель правления" или "Президент банка", а коллегиальный исполнительный орган - "Правление банка".

Особенностью кредитных организаций, входящих в банковскую систему, является осуществление ими банковской деятельности на основании

111

лицензии Банка России (ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).

Банковская лицензия - это разрешение в форме индивидуально определенного документа Банка России, выданное банку или небанковской кредитной организации в подтверждение их соответствия требованиям,

предъявляемым для осуществления указанных в нем банковских операций, и

обязывающее к проведению этих операций. Признаками банковской лицензии являются: официальность, обязательность, бессрочность,

индивидуальная определенность (персонифицированный характер лицензии);

непередаваемость, единообразность.

Кредитные организации могут иметь несколько видов лицензий.

Характер лицензии зависит от срока деятельности кредитной организации,

выполнения определенных условий и ее статуса (банк или небанковская кредитная организация).

Генеральная лицензия, содержащая все возможные банковские операции, является основной. Однако она может быть выдана банку,

имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, а также выполняющему установленные нормативными актами Банка России требования к размеру собственных средств (капитала).

Перечень оснований для отзыва у кредитных организаций лицензии на осуществление банковских операций; порядок отзыва лицензии, а также обусловленные фактом отзыва лицензии права и обязанности надзорного органа и кредитной организации закреплен в ст. 20 Закона «О банках и банковской деятельности».

Способы закрепления вида и пределов юридической ответственности кредитных организаций различны. Например, в административном и банковском законодательстве виды конкретного правонарушения и размеры

112

взыскания, как правило, определяются после описания его состава. Так,

согласно ст. 15.26 КоАП РФ в случае нарушения кредитной организацией законодательства о банках и банковской деятельности на нее будет наложена ответственность в виде административного штрафа, т.е. эта мера назначается законодателем вслед за описанием состава правонарушения; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» также закрепляет ответственность банков в виде штрафов за следующие правонарушения:

несвоевременное или неправильное зачисление на счет или списание со счета клиента денежных средств; неисполнение в установленный срок предписаний закона об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, и др.

Виды небанковских кредитных организаций. В соответствии со ст. 1

Федерального закона «О банках и банковской деятельности» небанковской кредитной организацией названа кредитная организация, которая имеет право осуществлять только отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для отдельных видов небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. В настоящее время Банк России установил допустимые сочетания банковских операций для трех видов небанковских кредитных организаций (НКО): расчетных НКО,

организаций инкассации и небанковских депозитно-кредитных организаций.

Кредитные организации, не входящие в банковскую систему

("неформальные" кредитные организации), можно определить как большую группу разнородных юридических лиц, которые на постоянной профессиональной основе занимаются любыми банковскими операциями, но по разным причинам не входят в банковскую систему. В эту категорию попадают неформальные кредитные организации двух видов: организации,

занимающиеся предоставлением кредитов (займов), которые отвечают

сформулированному выше экономическому понятию кредитной

113

организации, и организации, которые осуществляют другие банковские операции, главным образом безналичные расчеты. Правовое положение указанных организаций различно и может быть рассмотрено только одновременно с учетом каждой разновидности в отдельности.

Понятие «банковская операция» расшифровывается в ст. 5 Закона о банках. Обращает на себя внимание, что эта же статья Закона о банках противопоставляет термин «банковская операция» понятию «сделки,

осуществляемые кредитной организацией». С юридической точки зрения категория «банковская операция» имеет право на существование только с учетом публичных интересов в сфере банковской деятельности.

Стабильность жизнедеятельности государства во многом зависит от того, насколько эффективно функционирует механизм правового регулирования денежного обращения, так как здесь пересекаются интересы гражданского общества и государства. Главная задача правового регулирования денежного обращения состоит в поддержании правильного соотношения между доходами населения в денежной форме и стоимостью товаров (работ, услуг) на внутреннем рынке.

Основы правового регулирования денежного обращения закреплены в ст. 75 Конституции Российской Федерации, которая устанавливает, что денежной единицей в Российской Федерации является рубль. В развитие конституционных положений ст. 27 Закона о Банке России устанавливает,

что один рубль состоит из 100 копеек. Кроме указанных, правовое регулирование денежного обращения осуществляют нормы Федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле», Гражданского кодекса РФ и т.д.

Денежное обращение осуществляется в двух формах: безналичной и налично-денежной. Причем соотношение между ними постоянно меняется.

114

Например, в конце XIX в. преобладало налично-денежное обращение. В

настоящее же время превалирует форма безналичных расчетов.

Денежная реформа - глубокое преобразование денежной системы страны, проводимое государством в связи с расстройством денежного обращения и в целях укрепления национальной валюты, стабилизации денежной единицы. Основные виды денежных реформ: полная или частичная замена денежных знаков с выпуском денег нового образца при сохранении их нарицательной стоимости; деноминация в виде укрупнения денежных единиц; деноминация в форме укрупнения денежных знаков с одновременной их заменой или даже с изменением денежной единицы;

единовременная девальвация (или ревальвация) денежной единицы страны.

Деноминация (от лат. denominatio - переименование) - укрупнение денежной единицы страны без изменения ее наименования, проводимое в целях облегчения денежного обращения и придания большей полноценности деньгам. Например, в 1961 г. "старые" деньги в СССР были заменены на

"новые" таким образом, что 10 "старым" рублям соответствовал 1 "новый"

рубль. Благодаря деноминации удается значительно сократить число денежных купюр и монет, находящихся в обращении.

Денежная система представляет собой в самом общем виде исторически сложившуюся в данной стране группу денежных знаков, с

помощью которой государство организует денежное обращение.В основе любой денежной системы лежат деньги или денежные знаки, которые используются в качестве всеобщего эквивалента, универсального товара,

обладающего свойством всеобщей непосредственной обмениваемости.

Основы денежной системы Российской Федерации закреплены в ст. 75

Конституции РФ: в качестве денежной единицы определен рубль, денежная эмиссия отнесена к исключительной компетенции Банка России. Защита и обеспечение устойчивости рубля определены как основная функция

115

Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

Денежное обращение представляет собой непрерывный процесс движения денег как средства обращения и платежа. При этом, порядок денежного обращения - это элемент денежной системы любого государства наряду с денежной единицей, масштабом цен, видом денег, порядком их эмиссии, системой государственных органов, осуществляющих эмиссию денег и контроль за их обращением.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации

(Банке России)» содержит отдельную главу, регламентирующую организацию наличного денежного обращения. При этом, в ст. 29 указанной главы предусматривается, что эмиссия наличных денег осуществляется исключительно Банком России. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России (ст. 29 Закона о банке России). Введение на территории России других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются (ст. 27 Закона о Банке России). Банкноты и монеты Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации (ст. ст. 29 и 30 Закона о Банке России). Следует учитывать, что в Законе отсутствуют нормы, закрепляющих аналогичные требования в отношении безналичной эмиссии.

В соответствии со ст. 24 ФЗ "О банках и банковской деятельности"

кредитная организация обязана создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков (потерь).

116

В отличие от резервов, депонируемых в Банке России, данные резервы

(фонды):

-создаются только в бухгалтерском учете кредитных организаций и не перечисляются на счета в Банке России;

-создаются в отношении размещаемых, а не привлеченных средств.

Данные резервы формируются в валюте РФ. Их основное значение заключается в том, что они являются показателем состояния задолженности перед кредитной организацией с точки зрения риска ее непогашения должниками, а также позволяют покрыть в бухгалтерском учете убытки,

возникшие при списании с баланса кредитной организации безнадежной для взыскания задолженности либо при отражении дополнительно произведенных расходов.

На основании ст. 69 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации

(Банке России)» порядок формирования резервов на возможные потери устанавливается Банком России.

Выделяются следующие виды резервов:

1)на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в зависимости от отнесения их к определенным категориям на основании анализа деятельности заемщика;

2)на возможные потери в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств контрагентом кредитной организации, снижением стоимости ее активов, увеличением объема обязательств или расходов кредитной организации;

3)под операции с резидентами офшорных зон.

Термином «расчеты» обычно называют процесс исполнения денежных обязательств.

Способ расчетов (модус исполнения денежного обязательства) может быть различным. В зависимости от требований законодательства и

117

соглашения сторон надлежащее исполнение денежных обязательств

(расчеты) может осуществляться тремя способами: путем наличных или безналичных расчетов и зачета встречных требований.

Наличные денежные расчеты осуществляются путем передачи кредитору соответствующей суммы наличных денежных знаков, которыми согласно российскому законодательству могут быть только банковские билеты (банкноты) Центрального банка РФ, обладающие свойством законного платежного средства (Подробнее см. Тема 9 «правовые основы денежного обращения»).

Безналичные расчеты - любые операции банков по получению или передаче денег, которые осуществляются ими по поручению клиентуры путем совершения записей по соответствующим счетам.

Расчеты путем зачета встречных требований осуществляются без участия денег, как наличных, так и безналичных. На практике они могут оформляться как путем зачет взаимных требований (ст. 410 ГК РФ), так и путем двустороннего или многостороннего клиринга, применяемого расчетными палатами бирж, другими специализированными клиринговыми организациями.

Условия расчетных отношений сводятся к следующему:

1.Расчетные операции осуществляются, как правило, через коммерческие банки с открываемых юридическими лицами расчетных и иных счетов.

2.Все расчеты между юридическими лицами по платежам, суммы которых превышают установленные Правительством РФ размеры,

производятся в безналичном порядке.

3.Формы расчетов устанавливаются законодательными актами.

4.Списание средств со счета производится банком только по распоряжению владельца счета.

118

5.Банк не вправе определять и контролировать направление использования денежных средств, находящихся на счете предприятия.

6.Формы расчетных документов устанавливаются Банком России.

7.Предприятия и банки обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам, строго соблюдать договорную и расчетную дисциплину.

Правовое регулирование безналичных расчетов осуществляется гл. 46 ГК, определившей основные формы безналичных расчетов, а также рядом нормативных актов Банка России. Наиболее известные из них: Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положение ЦБ РФ от 26 марта 2003 г. № 221-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями - физическими лицами», Положение ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

Вопросы для самоконтроля

1.Охарактеризуйте особенности банковской системы России.

2.Дайте характеристику Банка России как субъекта регулирования деятельности кредитных организаций и банковского контроля.

3.Каково правовое положение Банка России?

4.Каковы основные цели государственного регулирования банковской деятельности?

5.В чем заключается порядок государственной регистрации кредитных организаций?

6.Назовите основные виды лицензий.

119

7.Определите сущность ответственности за нарушение банковского законодательства.

8.В каком порядке осуществляется ликвидация кредитных организаций?

9.Дайте краткую характеристику основных видов банковских операций.

11.Проанализируйте понятия «денежная реформа» и «деноминация».

12.Дайте краткую характеристику норм права, регулирующих денежное обращение.

13.Каково современное состояние денежной системы Российской Федерации?

14.В каком порядке осуществляется организация наличного денежного обращения?

15.Сформулируйте понятие эмиссии.

16.Сформулируйте понятие резервного фонда.

17.Понятие, виды и формы расчетов в Российской Федерации.

Литература

Основная

1. Гольдфабр А.А. Финансовое право. Конспект лекций. М.: Проспект,

2012.

2.Грачева Е.Ю. Финансовое право: схемы с комментариями. Учебное пособие. М.: Проспект, 2012.

3.Карасева М.В. Финансовое право Российской Федерации. М.:

КноРус, 2012.

120