Налоговое право. Ответы на экзаменационные вопросы

П р е д и с л о в и е ..................................................................

3

В в е д е н и е ..........................................................................

6

Раздел I. История и теория налогообложения ........................

7

1.

Экономическая сущность и правовая природа

налогов..............................................................................

7

2.

Эволюция развития налогообложения........................

9

3.

Налогообложение в новой и новейшей истории ......

11

4. Особенности налогообложения в докапиталистических

формациях ......................................................................

13

5.

Функции налогов........................................................

14

6.

Налоговая система......................................................

16

7.

Принципы построения эффективной налоговой

системы...........................................................................

19

8.

Основные теории налогообложения .........................

20

9.

Налоговая политика в СССР .....................................

24

10.

Государственно-правовой характер

налогообложения ...........................................................

25

11.

Виды налогов ............................................................

28

12.

Льготы в налогообложении ......................................

30

13.

Налоговое планирование (оптимизация налогового

обязательства) ................................................................

32

14.

Международное сотрудничество

в области налогообложения...........................................

34

15.

Основной математический аппарат теории

и практики налогообложения........................................

36

16.

Выдающиеся государственные деятели, политики

и ученые о налогах и налогообложении ........................

37

Раздел II. Общая часть. Налоговое право и налоговое

законодательство Республики Беларусь ..............

40

17.

Понятие, предмет и метод налогового права ..........

40

18.

Система и источники налогового права ..................

41

19.

Налоговое право в системе права

Республики Беларусь .....................................................

43

20.

Налогово-правовая норма........................................

45

21.

Налоговые правоотношения ....................................

47

22.

Конструкция Закона о налоге ..................................

48

23.

Плательщики налогов и сборов ...............................

51

24.

Права и обязанности плательщиков........................

53

25.

Иные обязанные лица в налоговых

правоотношениях...........................................................

55

26.

Кредитные организации как участники налоговых

отношений......................................................................

56

27. Органы государственного управления как участники

налоговых отношений....................................................

58

28.

Объекты налогообложения ......................................

62

29.

Налоговое обязательство и его исполнение ............

64

30.

Налоговая база и налоговая ставка ..........................

66

31.

Налоговый период и налоговые льготы...................

67

32.

Порядок исчисления налога и сроки его уплаты ....

69

33.

Способы обеспечения исполнения налогового

обязательства..................................................................

69

34.

Принудительное исполнение налогового

обязательства..................................................................

72

35.

Налоговое правонарушение .....................................

73

36.

Административная ответственность за налоговые

правонарушения.............................................................

74

37.

Зачет, возврат излишне уплаченных

и излишне взысканных налогов и сборов .....................

76

38.

Налоговый учет, налоговая декларация ..................

77

39.

Налоговый контроль. Налоговая проверка .............

78

40.

Налоговая тайна .......................................................

80

Раздел III. Особенная часть. Республиканские

и местные налоги и сборы. Особые режимы

налогообложения ................................................

82

41.

Налог на добавленную стоимость (НДС) ................

82

42.

Акцизы ......................................................................

86

43.

Налог на прибыль .....................................................

87

44.

Налог на доходы иностранных юридических лиц,

не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь

через постоянное представительство ...........................

90

45.

Экологический налог ...............................................

90

46.

Налог на добычу (изъятие) природных ресурсов ....

91

47.

Налог на недвижимость............................................

92

48.

Земельный налог.......................................................

93

49.

Сбор за проезд автомобильных транспортных

средств иностранных государств по автомобильным

дорогам общего пользования Республики Беларусь ....

95

50.

Подоходный налог с физических лиц......................

96

51.

Оффшорный сбор.....................................................

98

52.

Консульский сбор.....................................................

99

53.

Гербовый сбор.........................................................

100

54.

Упрощенная система налогообложения................

101

55.

Налог на игорный бизнес.......................................

102

56.

Налог на доходы от осуществления лотерейной

деятельности.................................................................

103

57.

Единый налог для производителей

сельскохозяйственной продукции ..............................

103

58. Единый налог с индивидуальных предпринимателей

и иных физических лиц ...............................................

104

59.

Сбор за осуществление ремесленной

деятельности.................................................................

106

60.

Сбор за осуществление деятельности

по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма ................

106

61.

Налог на доходы от проведения

электронных интерактивных игр ................................

107

62.

Налогообложение в свободных экономических

зонах, крестьянских (фермерских) хозяйств, коллегий

адвокатов ......................................................................

107

63.

Местные налоги и сборы........................................

109

64.

Государственная пошлина .....................................

111

65.

Патентные пошлины ..............................................

114

66.

Таможенные платежи .............................................

115

Раздел IV. Налоговый процесс............................................

116

67.

Понятие налогового процесса................................

116

68.

Налоговый правотворческий процесс ...................

118

69.

Налогово-контрольное производство ...................

121

70.

Производство по делам о налоговых

правонарушениях.........................................................

126

71.

Процедура обжалования действий и решений

налоговых органов и их должностных лиц .................

130

72.

Меры налогово-процессуального принуждения...

135

Л и т е р а т у р а ..................................................................

139