книги из ГПНТБ / Кубрак А.Д. Морские рыбные порты и их эксплуатация учеб. пособие

работки 1 т груза; распределение фондов экономического стимулирования;

по повышению эффективности производства: фондо­ отдача;

по капитальным вложениям: объем капитальных вло­ жений за счет фондов развития производства и социаль­ но-культурных мероприятий; ввод в действие основных фондов за счет средств фондов развития производства и социально-культурных мероприятий.

Морской рыбный порт разрабатывает предложения по основным показателям техпромфинплана с учетом максимального использования производственных резер­ вов и представляет их в вышестоящую организацию. После рассмотрения вышестоящей организацией этих предложений порт подготовляет проект техпромфинпла­ на. Окончательное составление техпромфинплана прово­ дится после получения от вышестоящей организации утвержденных плановых заданий по основным показа­ телям.

Методическое руководство по составлению техпром­ финплана осуществляется планово-экономическим отде­ лом порта. В разработке отдельных разделов плана при­ нимают участие соответствующие отделы, службы и под­ разделения порта.

Для координации работ участников разработки пла­ на рекомендуется составить сетевой график производ­ ства этих работ по методике, предложенной лаборато­ рией технико-экономических исследований и ЭВМ спе­ циального экспериментального конструкторского бюро АтлантНИРО.

Техпромфинплан морского рыбного порта состоит из следующих разделов: сводные показатели работы пор­ та; план погрузочно-разгрузочных работ и услуг; план повышения эффективности погрузочно-разгрузочных ра­ бот и услуг; план капитального строительства; план ма­ териально-технического снабжения; план по труду и за­ работной плате; план по себестоимости, прибыли и рен­ табельности погрузочно-разгрузочных работ и услуг; план по фондам экономического стимулирования; финан­ совый план; показатели деятельности подразделений порта. В техпромфинплане рыбного порта все показате­ ли детализируются в квартальном разрезе.

222

Техпромфинплан имеет большое организующее зна­ чение для всей производственно-хозяйственной деятель­ ности порта, так как он не только ставит перед работ­ никами порта задачи в области производства, труда, себестоимости, прибыли, но и указывает пути их реше­ ния. Рассмотрим состав разделов техпромфинплана.

промфинплана, определяющим расчеты всех остальных разделов. В его состав входят план погрузочно-разгру­ зочных работ порта в натуральном выражении; планы погрузочно-разгрузочных работ по клиентам, план по­ грузочно-разгрузочных работ по вариантам переработки грузов, расчет использования перегрузочного оборудова­ ния, расчет объема реализации работ и услуг в стои­ мостном выражении.

П л а н п о в ы ш е н и я э ф ф е к т и в н о с т и п о г р у ­ з о ч н о - р а з г р у з о ч н ы х р а б о т и у с л у г порта намечает на базе достижений отечественной и зарубеж­ ной науки, техники и передовой технологии комплекс мероприятий по повышению пропускной способности порта при наименьших капиталовложениях и эксплуата­ ционных расходах, увеличению объемов обслуживания флота и сокращению стояночного времени его в портах.

Основные мероприятия, разрабатываемые в плане, следующие: внедрение прогрессивной технологии, меха­ низации и комплексной механизации; совершенствование системы управления, планирования и организации про­ изводства; внедрение научной организации труда рабо­ чих, ИТР и служащих; внедрение предложений по эконо­ мии материалов, топлива и энергии; модернизация и замена устаревшего оборудования, грузозахватных устройств и приспособлений. При включении мероприя­ тий в план повышения эффективности производственной деятельности порта проводятся технико-экономические расчеты, подтверждающие экономическую эффектив­ ность или другую целесообразность их внедрения. Раз­ дел повышения эффективности производства включает также план капитального ремонта основных фондов и план использования производственных фондов.

223

Эффективность использования основных производ­ ственных фондов характеризуется показателем фондоот­

рабатывается для определения объема и направления средств на расширение и реконструкцию порта, ввод в

действие производственных мощностей и основных фондов.

Основными документами плана капитального строи­ тельства являются титульные списки и сводный план капитального строительства. В плане указывается, за счет каких источников будет финансироваться тот или иной объект капитального строительства: централизо­ ванных средств, утверждаемых вышестоящей организа­ цией, включая кредиты Стройбанка на капитальное строительство; нецентрализованных средств, образуемых за счет фонда развития производства; фонда социально­ культурных мероприятий и жилищного строительства; кредитов банка на внедрение новой техники и совершен­ ствование производства.

П л а н м а т е р и а л ь н о - т е х н и ч е с к о г о с н а б ­ ж е н и я определяет потребность порта в основных и вспомогательных материалах, топливе, электроэнергии. Планирование материально-технического снабжения предусматривает расчет потребности в предметах мате­ риально-технического снабжения для погрузочно-разгру­ зочных районов и других подразделений порта (порто­ вого флота, электрорадионавигационной камеры, автоба­ зы, механических мастерских и т. д .); составление свод­ ного годового плана материально-технического снаб­ жения.

Базой для составления плана материально-техниче­ ского снабжения являются планы производственно­ эксплуатационной деятельности порта; проектно-сметная документация на производственные и строительные объекты; нормы расходов материалов.

Отдельно в плане выделяется потребность в матери­ альных ресурсах для обеспечения работ за счет фонда развития производства и фонда социально-культурных мероприятий и жилищного строительства.

224

П л а н по т р у д у и з а р а б о т н о й п л а т е со­ держит планирование роста производительности труда, расчет численности работающих в порту, расчет фонда заработной платы и средней заработной платы.

Основными задачами при разработке плана по труду являются:

обеспечение опережающего роста производительности труда по сравнению с ростом средней заработной платы; стимулирование каждого участка производственного процесса и в целом коллектива порта в улучшении тех­ нико-экономических показателей производственно-хозяй­

ственной деятельности порта; обеспечение потребности в кадрах необходимой ква­

лификации, а также повышение квалификации работни­ ков порта.

Производительность труда в целом по порту опреде­ ляется в стоимостном выражении путем деления объема реализации работ и услуг в рублях на среднесписочную численность производственного персонала.

К производственному персоналу относятся все кате­ гории работающих, за исключением работников жилищ­ но-коммунального хозяйства, клубов и пр.

Когда в результате расчетов оказывается, что в пла­ нируемом периоде не обеспечивается необходимое соот­ ношение между темпом роста производительности труда и темпом роста средней заработной платы, разрабатыва­ ются дополнительные мероприятия по повышению про­ изводительности или принимаются дополнительные зада­ ния по увеличению объема производства.

Общая численность работающих в плане по труду устанавливается как среднесписочное количество рабо­ тающих на планируемый период в целом по порту и структурным подразделениям.

Численность работников, занятых на нормируемых работах, определяется делением установленного объема работ (трудоемкости в человеко-часах) на годовой бюд­ жет рабочего времени одного работающего в часах и на процент выполнения норм или делением установленного объема работ на рассчитанную с учетом роста произво­ дительность труда в планируемом году.

Далее планируется фонд заработной платы в целом по порту и каждому структурному подразделению в пре­ делах установленного лимита.

Планирование заработной платы и премирования должно осуществляться таким образом, чтобы обеспечи­ валось повышение заинтересованности каждого работни­ ка в улучшении общих результатов работы порта и од­ новременно максимально учитывался и поощрялся вклад каждого из работников и отдельных подразделений в улучшении производственно-хозяйственной деятельности порта в целом.

П л а н по с е б е с т о и м о с т и , п р и б ы л и и р е н ­ т а б е л ь н о с т и определяет все затраты порта, связан­ ные с его производственно-хозяйственной деятельностью и в соответствии с этим содержит смету затрат на про­ изводство; план по себестоимости погрузочно-разгрузоч­ ных работ; калькулирование себестоимости погрузочноразгрузочных работ по видам грузов. Кроме того, в этом разделе техпромфинплана планируется сумма прибыли, получаемая портом от реализации работ и услуг, и рен­ табельность.

Прибыль порта представляет собой разность между планируемым объемом реализации работ и услуг порта и затратами на производство.

Размер общей (балансовой) прибыли определяется суммой прибыли от реализации погрузочно-разгрузочных работ и от реализации прочих услуг и внереализацион­ ных доходов порта.

Устанавливается общая и расчетная рентабельность. Уровень общей рентабельности определяется отноше­ нием суммы балансовой прибыли к среднегодовой стои­ мости основных производственных фондов и нормируе­

мых оборотных средств

Ф— планируемая среднегодовая стоимость основных производ­ ственных фондов порта, тыс. руб.;

О — сумма нормируемых оборотных средств порта, тыс. руб.

Уровень расчетной рентабельности определяется де­ лением балансовой прибыли, уменьшенной на сумму платы за основные производственные фонды и нормируе­ мые оборотные средства, а также платежей по процен­ там за банковский кредит на сумму среднегодовой стои­

226

мости основных производственных фондов и нормируе­ мых оборотных средств

Уровень рентабельности является одним из важней­ ших показателей работы порта, по которому оценивает­ ся выполнение плана, определяется норматив отчислений в фонд материального поощрения.

П л а н по ф о н д а м э к о н о м и ч е с к о г о с т и м у ­ л и р о в а н и я включает расчет сумм фондов экономи­ ческого стимулирования и план их распределения. Фон­ ды экономического стимулирования (фонд материально­ го поощрения, фонд социально-культурных мероприятий и жилищного строительства, фонд развития производ­ ства) создаются для усиления материальной заинтересо­ ванности работников рыбных портов в повышении эф­ фективности производства погрузочно-разгрузочных ра­ бот, в росте объема реализации работ и услуг, увеличе­ нии* прибыли и повышении производительности труда.

Фонды экономического стимулирования образуются за счет прибыли и других собственных ресурсов порта. Величина фондов устанавливается рыбному порту выше­ стоящей организацией на пятилетку с разбивкой по го­ дам и зависит от заданий пятилетнего плана порта по объему реализации работ и услуг, уровню общей рента­ бельности, росту производительности труда.

Увеличение (уменьшение) размеров фонда матери­ ального поощрения, утверждаемого порту в пятилетием плане, в зависимости от превышения (снижения) по сравнению с заданиями пятилетки фондообразующих показателей, принятых в уточненных годовых планах, проводится по стабильным нормативам отчислений от прибыли:

за каждый процент увеличения (уменьшения) обьема реализации работ и услуг;

за каждый процент увеличения (уменьшения) уровня общей рентабельности;

8* 227

за каждый процент увеличения (снижения) темпов роста производительности труда.

Нормативы отчислений в фонд материального поощ­ рения устанавливаются в процентах от фонда заработ­ ной платы промышленно-производственного персонала в году, предшествующем пятилетке (например, в 1970 г. для плана на девятую пятилетку, в 1975 г. для плана на десятую пятилетку).

Фонд социально-культурных мероприятий и жилищ­ ного строительства определяется в процентах от суммы фонда материального поощрения соответствующего года. Норматив отчислений в этот фонд установлен для рыб­ ной промышленности в размере 47% суммы фонда мате­ риального поощрения.

Источниками образования фонда развития производ­ ства являются:

отчисления от прибыли порта; часть амортизационных отчислений, направляемых на

реновацию основных фондов; выручка от реализации выбывшего и излишнего иму­

щества.

Нормативы отчислений в фонд развития производ­ ства установлены в размере 2,1% от суммы прибыли, 15% от суммы амортизационных отчислений на рено­ вацию.

Средства из фонда материального поощрения на­ правляются на текущее премирование работников порта по установленным премиальным системам; на едино­ временное премирование работников, отличившихся при выполнении особо важных производственных заданий; на выплату вознаграждений работникам порта за общие годовые итоги работы; на премирование работников по итогам внутрипортового соцсоревнования; на оказание единовременной материальной помощи; на оплату в слу­ чае необходимости отпусков.

Фонд социально-культурных мероприятий и жилищ­ ного строительства расходуется на строительство, рас­ ширение и капитальный ремонт жилых домов, детских дошкольных учреждений, профилакториев, столовых и буфетов порта; на приобретение медикаментов для вра­ чебно-санаторных учреждений, путевок в дома отдыха,

санатории и другие первоочередные социальные нужды коллектива рыбного порта.

228

Фонд развития производства используется для фи­ нансирования капитальных вложений, связанных с осу­ ществлением мероприятий по росту и совершенствова­ нию производства (внедрение новой техники и техноло­ гии, механизации и комплексной механизации грузовых работ, обновление основных фондов и т. д.).

Ф и н а н с о в ы й п л а н является итоговым разделом техпромфинплана и отражает в стоимостном выражении результаты деятельности всех подразделений порта.

Основное назначение финансового планирования сле­ дующее:

обеспечение порта денежными средствами, необходи­ мыми для его производственно-хозяйственной деятельно­ сти, а также для своевременного осуществления меро­ приятий, намеченных во всех разделах техпромфин­ плана;

выявление резервов и мобилизация ресурсов порта для наиболее рационального использования его основ­ ных фондов и оборотных средств, обеспечения макси­ мально возможного повышения эффективности производ­ ства, его рентабельности, получения прибыли;

определение финансовых взаимоотношений с Строй­ банком, Госбанком, а также вышестоящими органи­ зациями.

Вфинансовом плане находят отражение доходы и расходы порта, кредитные взаимоотношения, взаимоот­ ношения с бюджетом, распределение плановой прибыли.

Основными источниками поступления средств и дохо­ дов в целом по порту являются: чистый доход в виде прибыли от реализации работ и услуг подразделений, входящих в состав порта; прибыль от услуг по снабже­ нию материалами (топливом, тарой, солью и т. п.); прибыль от внепортовых работ и др. Кроме того, доход­ ную часть составляют амортизационные отчисления, а также прибыль и экономия от снижения себестоимости строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйствен­ ным способом и т. д.

Врасходной части финансового плана предусматри­ ваются следующие расходы и отчисления: централизо­ ванные капитальные вложения, прирост оборотных

средств, затраты на капитальный ремонт; отчисления в фонды экономического стимулирования; затраты на научно-исследовательские работы и пр.

229

Взаимоотношения порта с государственным бюдже­ том выражаются, с одной стороны, в платежах в бюджет (плата за основные производственные фонды и норми­

Полученная портом прибыль распределяется в сле­ дующем порядке. В первую очередь из прибыли вносят­ ся в бюджет плата за основные производственные фон­ ды и оборотные средства и плата банку процентов за пользование кредитом. Далее прибыль направляется на образование фонда материального поощрения, фонда социально-культурных мероприятий и жилищного строи­ тельства и фонда развития производства.

Оставшаяся часть прибыли используется на финанси­ рование централизованных капиталовложений и на по­ гашение кредита, предоставленного на централизован­ ные капитальные вложения, на финансирование приро­ ста собственных оборотных средств, на образование ре­ зерва министерства для оказания финансовой помощи предприятиям и хозяйственным организациям, на отчис­ ления вышестоящим организациям в порядке перерас­ пределения прибыли, на другие цели в порядке и раз­ мерах, установленных вышестоящей организацией.

Остальная часть прибыли направляется в бюджет в виде взноса свободного остатка прибыли.

П л а н и р о в а н и е р а б о т ы п о д р а з д е л е н и й п о р т а (грузовых районов, портофлота, электрорадионавигационной камеры, и т. д.) осуществляется на осно­ ве принципа внутрипортового хозрасчета. Для этого раз­ рабатываются плановые показатели производственной деятельности каждого из подразделений порта. Помимо плановых показателей, характерных для отдельного под­ разделения, в этих планах имеются и показатели общие для каждого подразделения (численность персонала,

ственной деятельности подразделений порта с тем, чтобы стимулировать их коллективы к эффективной работе.

230

ПЛАНИРОВАНИЕ ПОГРУЗОЧНО-РАЗГРУЗОЧНЫХ РАБОТ И УСЛУГ

План погрузочно-разгрузочных работ в нату­ ральном выражении составляется в целом по порту (табл. 33) и по каждому грузовому району или участку. Основными показателями плана погрузочно-разгрузоч­ ных работ в натуральном выражении являются общий грузооборот, морской грузооборот, общий объем пере­ работки грузов, объем переработки грузов по прямому

Т а б л и ц а 33

ПЛАН ПОГРУЗОЧНО-РАЗГРУЗОЧНЫХ РАБОТ ПОРТА

231