Литература

1. Довгань, В.И. Сущность механизмов государственного управления / В.И. Довгань // Экономика и социум. - 2013. – №1(6). – С. 66-69.

2. Кухарук, А.Д. Содержание организационно-экономического механизма повышения конкурентоспсособности предприятия / А.Д. Кухарук // Вестник Кемеровского государственного университета. – 2013. – № 2-1 (54). – С. 283-287.

3. Новиков, А.В. Современный взгляд на организационно-экономический механизм управления российским предприятием / А.В. Новиков // Научный журнал НИУ ИТМО. Сер. Экономика и экологический менеджмент. – 2011. – № 1. – С. 167-176.

Воронежский государственный технический университет

УДК 336.4

Ю. А. Симонова

Система комплексного анализа кредитоспособности заемщика

В настоящее время достаточно разработано научно-теоретических и практических, прикладных подходов к анализу кредитоспособности хозяйствующего субъекта, однако не смотря на огромное многообразие представленных методик анализа кредитоспособности заемщика, существуют недостатки данного анализа, наша задача постараться выявить эти недостатки и предложить методику комплексного и системного характера, охватывающая достоинства существующих методик и ликвидирующая их недостатки.

Любые научные познания основываются на определенных принципах – организационно-методические положения и основные направления действий. К основополагающим принципам анализа кредитоспособности относится: научная обоснованность, системность и комплексность анализа, оптимизация принятия решения о выдачи кредита заемщику, объективность и ясность результатов, полученных в ходе проведенного анализа.

В силу различных обстоятельств нестабильности финансово-экономической системы, организацию подстерегают непредвиденные факторы, существенно влияющие на ее финансово-хозяйственную деятельность, нарушающие ритмичность функционирования и, как результат, снижающие его производственные показатели.

На некоторых предприятиях показатели финансово-хозяйственной деятельности могут быть достаточно хорошими, но их руководители могут проигнорировать или не заметить, что на фоне благоденствия в причинной сфере уже назревают отклонения и недостатки, которые впоследствии неминуемо приведут ко всевозможным нарушениям, отклонениям и кризисным явлениям.

Чтобы снизить риск при кредитовании, уменьшить число проблемных кредитов или не возвратов банку для принятия решения нужна более эффективная методика оценки кредитоспособности заемщика.

Применяемая мною методика основывается на системно-структурном аспекте, заключающегося в выяснении внутренних связей и зависимостей между элементами данной системы и позволяющего получить представление о внутренней организации (строении) исследуемой системы. Системный подход представляет любую систему как подсистему: над любой системой есть надсистема, которая находится на более высоком уровне иерархии систем. [4]. В работах А. Д. Шеремет можно найти отражения реализации принципа системности в экономическом анализе. Он предлагает следующую последовательность системного экономического анализа:

Этап 1. Представление объекта исследования как системы, определение целей и условии его функционирования

Этап 2. Отбор показателей, характеризующих производственную деятельность организации

Этап 3. Составление общей схемы системы, определение ее главных компонентов, функций, взаимосвязей

Этап 4. Определение всех основных взаимосвязей и факторов, дающих количественные характеристики системы

Этап 5. Построение па основе информации, полученной на предыдущих этапах, модели системы, определение параметров модели в числовом выражении

Этап 6. Работа с моделью, объективная оценка результатов хозяйственной деятельности, комплексное выявление резервов для повышения эффективности производства [1]

В рамках системы комплексного экономического анализа возможно сочетание количественных и качественных характеристик заемщика.  На мой взгляд, если использовать несколько методов одновременно, то это может позволить поточнее определить уровень риска предоставления кредита: может ли предприятия обанкротиться или оно финансово устойчиво?

Методика системного и комплексного анализа кредитоспособности имеет следующую последовательность:

1. Сбор и анализ информации о потенциальном клиенте:

- получение от клиента определенных документов, справок, отчетов, заявлений;

- последующая легальная и неофициальная проверка содержащихся в них фактических сведений.

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации:

- коэффициенты ликвидности;

-коэффициенты эффективности, или оборачиваемости;

- коэффициенты финансового левериджа;

- коэффициенты прибыльности;

- коэффициенты обслуживания долга;

- анализ денежного потока прямым методом.[2]

3. Анализ репутации и качества менеджмента на основе нефинансовой информации

На данном этапе анализируются следующие элементы управления:

- Репутация руководителей.

- Опыт в отношении основной деятельности.

- Опыт в отношении организации.

- Стратегия.

4. Анализ достаточности и надежности предполагаемого обеспечения – залога, поручительства, гарантии и т.д.

5. Количественная и качественная оценка факторов кредитного риска:

-Акционерные риски (структура акционерного капитала, согласованность позиций основных акционеров).

-Риски, связанные с деловой репутацией.

-Риски, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью заемщика.

-Риски, связанные с эффективностью управления заемщика.

-Производственные риски (технологический уровень производства, региональная позиция) [6]

6. Мониторинг деятельности клиента - периодическая оценка финансового состояния заемщика на основе финансовой отчетности с целью определения вероятности погашения ссуды и предполагаемого резерва на возможные потери по ссудам[3].

Результаты данной статьи заключаются в следующем:

1. Рассмотрена актуальность разработки эффективной методика оценки кредитоспособности заемщика.

2.Приведены основные этапы системного экономического анализа.

3. Представлена методика системного и комплексного анализа кредитоспособности.