Оценка стоимости предприятия (бизнеса) - А.Г. Грязнова, М.А. Федотова
.pdfПрочие операционные доходы |
090 |
13448 |
43032 |
107 190 |
3743 |
5154 |
11580 |
12757 |
2809 |
4287 |
10180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
21 521 |
49364 |
120884 |
5229 |
8158 |
23262 |
28028 |
3881 |
5241 |
16554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. Внереализационные доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
60 |
293 |
11 176 |
133 |
588 |
1365 |
1518 |
417 |
870 |
1857 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внереализационные расходы |
130 |
82 |
6563 |
3731 |
193 |
384 |
1861 |
47595 |
1713 |
2054 |
3257 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
113 230 |
67638 |
15412 |
18839 |
29047 |
27836 |
?11939 |
13105 |
13830 |
57465 |
(строки 050 + 060 – 070 + 080 + 090 – 100 + 120 – 130) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательства |
150 |
3707 |
28260 |
12486 |
11326 |
18451 |
17953 |
10067 |
8468 |
11902 |
16578 |
и платежи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
76 155 |
39378 |
2926 |
7513 |
10596 |
9883 |
?22 006 |
4637 |
1928 |
40887 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
145204 |
39378 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) |
190 |
<69049 |
0 |
2926 |
7513 |
10596 |
9883 |
<22 006 |
4637 |
1928 |
40887 |
отчетного периода) (строки (160 + 170 – 180) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Агрегированный баланс ОАО «Разрез Угольный», тыс. $
Таблица 3
|
Курс $ |
5,96 |
20,65 |
27,00 |
28,46 |
28,07 |
27,75 |
28,16 |
28,74 |
29,07 |
29,39 |
|
Наименование позиций |
01.01.98 |
01.01.99 |
01.01.00 |
01.04.00 |
01.07.00 |
01.10.00 |
01.01.01 |
01.04.01 |
01.07.01 |
01.10.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКТИВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства |
8,4 |
0.05 |
? |
37.2 |
3.7 |
31.9 |
0.3 |
2.5 |
3.3 |
1,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
16 107 |
? |
16 |
? |
237 |
? |
? |
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность |
45661 |
15430 |
5174 |
5330 |
5580 |
4896 |
3207 |
3076 |
2894 |
2817 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы |
8910 |
4 152 |
3473 |
3309 |
3626 |
3681 |
3444 |
3549 |
3464 |
3555 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие текущие активы |
< |
< |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого постоянных активов |
70 688 |
19581 |
8665 |
8679 |
9449 |
8611 |
6653 |
6630 |
6363 |
6375 |
531 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. ПОСТОЯННЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
532 |
Нематериальные активы |
10 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
3 |
3 |
3 |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства |
27719 |
7424 |
6343 |
6501 |
6572 |
6680 |
6050 |
6548 |
6510 |
6548 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Незавершенные капитальные вложения |
10813 |
4 174 |
3373 |
2880 |
2961 |
3 134 |
3658 |
3 190 |
3600 |
3304 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
26 |
11 |
117 |
115 |
116 |
118 |
119 |
117 |
116 |
114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого постоянных активов |
38567 |
11612 |
9837 |
9500 |
9654 |
9937 |
9831 |
9858 |
10229 |
9970 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО АКТИВОВ |
109 255 |
31 193 |
19502 |
18179 |
19103 |
18547 |
16484 |
16488 |
16592 |
16345 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАССИВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Текущие обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы |
? |
? |
55 |
52 |
302 |
54 |
147 |
? |
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность |
86959 |
20742 |
10672 |
10371 |
10791 |
10781 |
9953 |
9394 |
9626 |
8209 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие текущие пассивы |
? |
? |
|
? |
? |
? |
? |
0,2 |
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого текущие обязательства |
86959 |
20742 |
10727 |
10727 |
10424 |
10835 |
10101 |
9394 |
9626 |
8209 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные кредиты и займы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие долгосрочные пассивы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого долгосрочных обязательств |
< |
< |
< |
< |
< |
< |
< |
< |
|
< |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого заемных средств |
86959 |
20742 |
10727 |
10424 |
11093 |
10835 |
10101 |
9394 |
9626 |
8209 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
43 |
12 |
9 |
9 |
9 |
9 |
9 |
9 |
9 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавочный капитал |
26757 |
9661 |
7389 |
7010 |
7084 |
7165 |
7086 |
6943 |
6864 |
6790 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопленный капитал |
7944 |
778 |
377 |
473 |
503 |
288 |
206 |
660 |
433 |
525 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Целевые поступления |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Реинвестированная прибыль |
12448 |
? |
? |
264 |
415 |
249 |
918 |
518 |
340 |
813 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого собственные средства |
22296 |
10451 |
7775 |
7755 |
8011 |
7712 |
6383 |
7094 |
6966 |
8136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО ПАССИВОВ |
109255 |
31193 |
18502 |
18179 |
19103 |
18547 |
16484 |
16488 |
16592 |
16345 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Структура агрегированного баланса ОАО «Разрез Угольный», в % от общей стоимости активов
Таблица 4
|
Курс $ |
5,96 |
20,65 |
27,00 |
28,46 |
28,07 |
27,75 |
28,16 |
28,74 |
29,07 |
29,39 |
|
Наименование позиций |
01.01.98 |
01.01.99 |
01.01.00 |
01.04.00 |
01.07.00 |
01.10.00 |
01.01.01 |
01.04.01 |
01.07.01 |
01.10.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКТИВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства |
0,01% |
0,00% |
0,00% |
0,20% |
0,02% |
0,7% |
0,00% |
0,01% |
0,020% |
0,01% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
14,74% |
0,00% |
0,09% |
0,00% |
1,24% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность |
41,79% |
49,47% |
27,96% |
29,32% |
29,21% |
26,40% |
19,46% |
18,66% |
17,44% |
17,24% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы |
8,16% |
13,31% |
18,77% |
18,20% |
18,98% |
19,84% |
20,89% |
21,53% |
20,88% |
21,75% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие текущие активы |
0,00% |
0,00% |
0,01% |
0,01% |
0,01% |
0,01% |
0,01% |
0,01% |
0,01% |
0,01% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого текущие запасы |
64,70% |
62,77% |
46,83% |
47,74% |
49,46% |
46,43% |
40,36% |
40,21% |
38,35% |
39,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. ПОСТОЯННЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы |
0,01% |
0,01% |
0,02% |
0,02% |
0,02% |
0,02% |
0,02% |
0,02% |
0,02% |
0,02% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства |
25,37% |
23,80% |
34,28% |
35,76% |
34,40% |
36,02% |
36,70% |
39,71% |
39,24% |
40,06% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Незавершенные капитальные вложения |
9,90% |
13,38% |
18,23% |
15,85% |
15,50% |
16,90% |
22,19% |
19,35% |
21,70% |
20,22% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
0,02% |
0,03% |
0,63% |
0,63% |
0,61% |
0,64% |
0,72% |
0,71% |
0,70% |
0,70% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого постоянных активов |
35,30% |
37,23% |
53,17% |
52,26% |
50,54% |
53,57% |
59,64% |
59,79% |
61,65% |
61,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО АКТИВОВ |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАССИВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Текущие обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы |
0,00% |
0,00% |
0,30% |
0,29% |
1,58% |
0,29% |
0,89% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность |
79,59% |
66,50% |
57,68% |
57,05% |
56,48% |
58,13% |
60,38% |
56,97% |
58,02% |
50,22% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие текущие пассивы |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого текущие обязательства |
79,59% |
66,50% |
57,98% |
57,34% |
58,07% |
58,42% |
61,28% |
56,98% |
58,02% |
50,22% |
533 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
534 |
Долгосрочные кредиты и займы |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
0,00% |
0,00% |
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие долгосрочные пассивы |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
0,00% |
0,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого долгосрочных обязательств |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
0,00% |
0,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого заемные средства |
79,59% |
66,50% |
57,98% |
57,34% |
58,07% |
58,42% |
61,28% |
56,98% |
|
58,02% |
50,22% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
0,04% |
0,04% |
0,05% |
0,05% |
0,05% |
0,05% |
0,05% |
0,05% |
|
0,05% |
0,05% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавочный капитал |
24,49% |
30,97% |
39,94% |
38,56% |
37,08% |
38,63% |
42,99% |
42,11% |
|
41,37% |
41,54% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопленный капитал |
7,27% |
2,49% |
2,04% |
2,60% |
2,63% |
1,55% |
1,25% |
4,01% |
|
2,61% |
3,21% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Целевые поступления |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
0,00% |
0,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Реинвестированная прибыль |
?11,39% |
0,00% |
0,00% |
1,45% |
2,17% |
1,34% |
?5,57% |
?3,14% |
|
?2,05% |
4,97% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого собственные средства |
20,41% |
33,50% |
42,02% |
42,66% |
41,93% |
41,58% |
38,72% |
43,02% |
|
41,98% |
49,78% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО ПАССИВОВ |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
|
100,00% |
100,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Скорректированный отчет о прибылях и убытках ОАО «Разрез Угольный», тыс. $ |
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 5 |
|
|
Курс $ |
5,78 |
9,69 |
24,60 |
28,40 |
28,39 |
28,19 |
28,11 |
28,56 |
|
28,78 |
28,96 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование позиций |
01.01.98 |
01.01.99 |
01.01.00 |
01.04.00 |
01.07.00 |
01.10.00 |
01.01.01 |
01.04.01 |
|
01.07.01 |
01.10.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. Доходы и расходы по обычным видам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров. |
46868 |
30120 |
10010 |
4217 |
6977 |
9658 |
12856 |
3747 |
|
7255 |
11 009 |
|
продукции, работ, услуг (за минусом налога |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на добавленную стоимость, акцизов и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
аналогичных обязательных платежей) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость реализации товаров, |
25815 |
21635 |
8835 |
3435 |
5744 |
7974 |
10 653 |
3044 |
|
6483 |
8447 |
|
продукции, работ, услуг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Валовая прибыль |
21053 |
8485 |
1 175 |
782 |
1233 |
1684 |
2203 |
702 |
|
772 |
2562 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческие и управленческие расходы |
83 |
203 |
296 |
64 |
111 |
266 |
447 |
161 |
|
217 |
309 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
20969 |
8283 |
879 |
718 |
1 122 |
1418 |
1756 |
542 |
|
555 |
2253 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. Операционные доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты к получению |
21 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты к уплате |
? |
? |
? |
. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от участия в других организациях |
? |
2 |
1 |
? |
? |
2 |
2 |
? |
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие операционные доходы |
2327 |
4443 |
4358 |
132 |
182 |
411 |
454 |
98 |
149 |
352 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие операционные расходы |
3723 |
5097 |
4914 |
184 |
287 |
825 |
997 |
136 |
182 |
572 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. Внереализационные доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внереализационные доходы |
10 |
30 |
454 |
5 |
21 |
48 |
54 |
15 |
30 |
64 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внереализационные расходы |
14 |
678 |
152 |
7 |
14 |
66 |
1 693 |
60 |
71 |
112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
19590 |
6983 |
627 |
663 |
1023 |
987 |
<425 |
459 |
481 |
1984 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные |
6414 |
2918 |
508 |
399 |
650 |
637 |
358 |
296 |
414 |
572 |
обязательные платежи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
13176 |
4066 |
119 |
265 |
373 |
351 |
<783 |
162 |
67 |
1412 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чрезвычайные доходы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чрезвычайные расходы |
25122 |
4066 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль |
<11946 |
< |
119 |
265 |
373 |
351 |
<783 |
162 |
67 |
1412 |
(убыток) отчетного периода) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Структура скорректированного отчета о прибылях и убытках ОАО «Разрез Угольный», в % к общей выручке
Таблица 6
|
Курс $ |
5,78 |
9,69 |
24,60 |
28,40 |
28,39 |
28,19 |
28,11 |
28,56 |
28,78 |
28,96 |
|
Наименование позиций |
01.01.98 |
01.01.99 |
01.01.00 |
01.04.00 |
01.07.00 |
01.10.00 |
01.01.01 |
01.04.01 |
01.07.01 |
01.10.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. Доходы и расходы по обычным видам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
100,00% |
|
продукции, работ, услуг (за минусом налога на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
535 |
добавленную стоимость, акцизов и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
аналогичных обязательных платежей) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
536 |
Себестоимость реализации товаров, |
55,08% |
71,83% |
88,26% |
81,46% |
82,33% |
82,56% |
82,87% |
81,26% |
89,36% |
76,73% |
продукции, работ, услуг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Валовая прибыль |
44,92% |
28,17% |
11,74% |
18,54% |
17,67% |
17,44% |
17,13% |
18,74% |
10,64% |
23,27% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческие и управленческие расходы |
0,18% |
0,67% |
2,96% |
1,52% |
1,59% |
2,76% |
3,48% |
4,28% |
3,00% |
2,81% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
44,74% |
27,50% |
8,78% |
17,02% |
16,08% |
14,68% |
13,66% |
14,46% |
7,65% |
20,46% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. Операционные доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты к получению |
0,05% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты к уплате |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от участия в других организациях |
0,00% |
0,01% |
0,01% |
0,00% |
0,00% |
0,02% |
0,01% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие операционные доходы |
4,96% |
14,75% |
43,53% |
3,13% |
2,60% |
4,25% |
3,53% |
2,63% |
2,05% |
3,19% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие операционные расходы |
7,94% |
16,92% |
49,10% |
4,37% |
4,12% |
8,54% |
7,75% |
3,63% |
2,51% |
5,19% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. Внереализационные доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внереализационные доходы |
0,02% |
0,10% |
4,54% |
0,11% |
0,30% |
0,50% |
0,42% |
0,39% |
0,42% |
0,58% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внереализационные расходы |
0,03% |
2,25% |
1,52% |
0,16% |
0,19% |
0,68% |
13,17% |
1,60% |
0,98% |
1,02% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
41,80% |
23,18% |
6,26% |
15,73% |
14,67% |
10,22% |
3,30% |
12,25% |
6,62% |
18,02% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные |
13,69% |
9,69% |
5,07% |
9,46% |
9,32% |
6,59% |
2,79% |
7,91% |
5,70% |
5,20% |
|
обязательные платежи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
29,11% |
13,50% |
1,19% |
6,27% |
5,5% |
3,63% |
?6,09% |
4,33% |
0,92% |
12,82% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чрезвычайные доходы |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чрезвычайные расходы |
53,60% |
13,50% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль |
<25,49% |
0,00% |
1,19% |
6,27% |
5,35% |
3,63% |
<6,09% |
4,33% |
0,92% |
12,82% |
|
(убыток) отчетного периода) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициентный анализ ОАО «Разрез Угольный»
Таблица 7
|
Курс $ |
5,78 |
9,69 |
24,60 |
28,40 |
28,39 |
28,19 |
28,11 |
28,56 |
28,78 |
28,96 |
|
Наименование позиций |
01.01.98 |
01.01.99 |
01.01.00 |
01.04.00 |
01.07.00 |
01.10.00 |
01.01.01 |
01.04.01 |
01.07.01 |
01.10.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистые активы |
21 127 |
9999 |
7419 |
7 195 |
7396 |
7411 |
6039 |
6309 |
6406 |
7463 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Собственные оборотные средства |
?16272 |
?1 161 |
?2063 |
?1 745 |
?1 644 |
?2 225 |
?3448 |
?2764 |
?3263 |
?1 834 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Излишек (+) или недостаток (?) собственных |
?25 182 |
?5312 |
?5535 |
?5054 |
?5269 |
?5905 |
?6891 |
?6313 |
?6727 |
?5389 |
|
оборотных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Собственные и долгосрочные заемные источники |
?16272 |
1161 |
?2063 |
?1 745 |
?1644 |
?2225 |
?3448 |
?2764 |
?3263 |
?1834 |
|
формирования запасов и затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Излишек (+) или недостаток (?) собственных и |
?25182 |
?5312 |
?5535 |
?5054 |
?5269 |
?5905 |
?6891 |
?6313 |
?6727 |
?5389 |
|
долгосрочных заемных источников формирования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
запасов и затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общая величина основных источников |
?16272 |
?1 161 |
?2008 |
?1 692 |
?1341 |
2171 |
?3300 |
?2764 |
?3263 |
?1 834 |
|
формирования запасов и затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Излишек (+) или недостаток (?) обшей величины |
?25 182 |
?5312 |
?5480 |
?5001 |
?4967 |
?5851 |
?6744 |
?6313 |
?6727 |
?5389 |
|
основных источников формирования запасов и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общий показатель платежеспособности |
0,40 |
0,43 |
0,34 |
0,35 |
0,37 |
0,33 |
0,26 |
0,27 |
0,26 |
0,30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент текущей ликвидности |
0,81 |
0,94 |
0,81 |
0,83 |
0,85 |
0,79 |
0,66 |
0,71 |
0,66 |
0,78 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент срочной ликвидности |
0,71 |
0,74 |
0,48 |
0,51 |
0,52 |
0,45 |
0,32 |
0,33 |
0,30 |
0,34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,1853 |
0,0000 |
0,0015 |
0,0036 |
0,0217 |
0,0029 |
0,0000 |
0,0003 |
0,0003 |
0,0001 |
|
(платежеспособности) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ликвидность дебиторской задолженности |
0,53 |
0,74 |
0,48 |
0,51 |
0,50 |
0,45 |
0,32 |
0,33 |
0,30 |
0,34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доля запасов в оборотных активах |
0,13 |
0,21 |
0,40 |
0,38 |
0,38 |
0,43 |
0,52 |
0,54 |
0,54 |
0,56 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доля собственных оборотных средств в текущих |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
активах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ликвидность запасов |
0,10 |
0,20 |
0,32 |
0,32 |
0,33 |
0,34 |
0,34 |
0,38 |
0,36 |
0,43 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
537 |
Коэффициент концентрации собственного |
0,20 |
0,34 |
0,42 |
0,43 |
0,42 |
0,42 |
0,39 |
0,43 |
0,42 |
0,50 |
капитала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
538 |
Коэффициент концентрации заемного капитала |
0,80 |
0,66 |
0,58 |
0,57 |
0,58 |
0,58 |
0,61 |
0,57 |
0,58 |
0,50 |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент финансовой зависимости |
4,90 |
2,98 |
2,38 |
2,34 |
2,38 |
2,40 |
2,58 |
2,32 |
2,38 |
2,01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Соотношение заемных и собственных средств |
3,96 |
2,02 |
1,44 |
1,46 |
1,51 |
1,44 |
1,67 |
1,56 |
1,54 |
1,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент иммобилизации |
0,55 |
0,59 |
1,14 |
1,09 |
1,02 |
1,15 |
1,48 |
1,49 |
1,61 |
1,56 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОЦЕНКА ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности |
1,03 |
1,95 |
1,93 |
3,16 |
2,50 |
2,63 |
4,01 |
4,87 |
5,01 |
5,21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Период оборота дебиторской задолженности |
350,73 |
184,42 |
186,07 |
113,77 |
143,97 |
136,88 |
89,81 |
73,90 |
71,80 |
69,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборачиваемость запасов |
5,26 |
7,26 |
2,88 |
5,10 |
3,85 |
3,50 |
3,73 |
4,22 |
4,19 |
4,13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Период оборота запасов |
68,44 |
49,62 |
124,90 |
70,63 |
93,55 |
102,90 |
96,43 |
85,25 |
85,94 |
87,19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности |
0,54 |
1,45 |
0,94 |
1,63 |
1,29 |
1,19 |
1,29 |
1,60 |
1,51 |
1,79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Период оборота кредиторской задолженности |
667,95 |
247,91 |
383,82 |
221,36 |
278,40 |
301,42 |
278,71 |
225,64 |
238,82 |
201,34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжительность операционного цикла |
419,18 |
234,04 |
310,97 |
184,40 |
237,51 |
239,77 |
186,23 |
159,15 |
157,74 |
156,29 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжительность финансового цикла |
?248,77 |
?13,87 |
?72,85 |
?36,96 |
?40,89 |
?61,65 |
?92,48 |
?66,49 |
?81,08 |
?45,05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборачиваемость собственного капитала |
2,10 |
? 2,88 |
1,29 |
2,17 |
1,74 |
1,67 |
2,01 |
2,11 |
2,08 |
1,80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборачиваемость совокупного капитала |
0,43 |
0,97 |
0,54 |
0,93 |
0,73 |
0,69 |
0,78 |
0,91 |
0,87 |
0,90 |
|
(оборачиваемость активов) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОЦЕНКА РЕНТАБЕЛЬНОСТИ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность продаж |
0,45 |
0,28 |
0,12 |
0,19 |
0,18 |
0,17 |
0,17 |
0,19 |
0,11 |
0,23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность основной деятельности |
0,81 |
0,39 |
0,13 |
0,22 |
0,21 |
0,20 |
0,20 |
0,22 |
0,12 |
0,29 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность совокупного капитала |
? |
? |
0,01 |
0,06 |
0,04 |
0,03 |
? |
0,04 |
0,01 |
0,12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность собственного капитала |
? |
? |
0,02 |
0,14 |
0,09 |
0,06 |
? |
0,09 |
0,02 |
0,23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Период окупаемости собственного капитала |
? |
? |
65,36 |
7,33 |
10,73 |
16,50 |
? |
10,92 |
51,99 |
4,32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Многофакторная модель Альтмана |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
К1 |
?0,15 |
?0,04 |
?0,11 |
?0,10 |
?0,09 |
,0,12 |
?0,21 |
?0,17 |
?0,20 |
,0,11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
К2 |
?0,11 |
0,00 |
0,01 |
0,06 |
0,04 |
0,03 |
?0,05 |
0,04 |
0,01 |
0,12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
К3 |
0,18 |
0,22 |
0,03 |
0,15 |
0,11 |
0,07 |
?0,03 |
0,11 |
0,06 |
0,16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
К4 |
0,31 |
0,47 |
0,69 |
0,67 |
0,64 |
0,66 |
0,70 |
0,74 |
0,71 |
0,83 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
К5 |
0,43 |
0,97 |
0,54 |
0,93 |
0,73 |
0,69 |
0,78 |
0,91 |
0,87 |
0,90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
К6 |
0,87 |
1,94 |
0,94 |
1,78 |
1,42 |
1,22 |
0,80 |
1,57 |
1,27 |
1,96 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
