- •Программа учебной дисциплины «Экономика общественного сектора»
- •Санкт-Петербург
- •Экономическая теория общественного сектора
- •1.2. Сущность государства в экономической теории
- •1.3. Экономическая роль государства
- •1.4. Масштабы государственного сектора экономики и тенденции его развития
- •1.5. Изъяны рынка и необходимость государственного вмешательства в экономику
- •Вопросы для повторения и задания
- •Глава 2 Необходимость государственного сектора экономики. Эффективность и справедливость
- •2.1. Эффективность рынка
- •2.2. Фундаментальные теоремы экономики благосостояния
- •2.3. Справедливость и эффективность
- •2.4. Общественный выбор. Теорема о невозможности
- •2.5. Функции общественного благосостояния
- •Вопросы для повторения и задания
- •Глава 3 Общественные блага
- •3.1. Понятие общественных благ и их свойства
- •3.2. Причины сбоя рынка в случае общественных благ
- •3.3. Негосударственный сектор и производство общественных благ
- •3.4. Государственный сектор и производство общественных благ
- •Вопросы для повторения и задания
- •Глава 4 Внешние эффекты
- •4.1. Понятие внешнего эффекта
- •4.2. Рыночный сбой при внешних эффектах
- •4.3. Различные решения проблемы внешних эффектов
- •4.4. Проблема общинной собственности и возможности ее решения
- •Вопросы для повторения и задания
- •Глава 5 Асимметричная информация
- •5.1. Сущность и формы асимметричной информации
- •5.2. Неэффективность рынка в условиях асимметричной информации
- •5.3. Проблема принципал – агент
- •Вопросы для повторения и задания
- •Дополнительная литература к разделу I
- •Раздел II
- •Общественный выбор
- •Глава 6
- •Общественный выбор
- •6.1. Голосование в условиях демократии. Парадокс голосования
- •Парадокс голосования
- •6.2. Механизм общественного выбора. Парадокс Кондорсе
- •6.3. Теорема медианного избирателя
- •6.4. Проблемы мажоритарного голосования в условиях прямой демократии
- •6.5. Мажоритарное голосование в условиях представительной демократии
- •Вопросы для повторения и задания
- •Глава 7 Институциональные изъяны государства
- •7.1. Проблема неэффективности государственного сектора
- •7.2. Агентские отношения в государственном секторе экономики
- •7.3. Бюрократическая монополия
- •7.4. Погоня за рентой
- •Вопросы для повторения и задания
- •Дополнительная литература к разделу II
- •Раздел III
- •Эффективность государственного сектора и проблема его реформирования
- •Глава 8
- •Производство в государственном секторе экономики
- •8.1. Необходимость производства товаров и услуг в государственном секторе
- •8.2. Масштабы государственного производства
- •8.3. Провалы рынка и общественное производство частных благ
- •8.4. Проблема эффективности государственных предприятий
- •8.5. Реструктуризация государственных предприятий
- •Вопросы для повторения и задания
- •Глава 9 Анализ затрат и выгод по проектам государственных расходов
- •9.1. Анализ издержек и выгод в общественном секторе
- •9.2. Критерий для реализации проекта государственных расходов
- •9.3. Оценка затрат и выгод, не имеющих стоимостного выражения
- •9.4. Теневые и рыночные цены
- •9.5. Дисконтирование при оценке общественных проектов
- •9.6. Распределение выгод от общественного проекта
- •9.7. Эффективность издержек
- •Вопросы для повторения и задания
- •Дополнительная литература к разделу III
- •Часть вторая
- •10.2. Меркантилизм о финансах
- •10.3. Взгляды физиократов на финансы
- •10.4. Идеи классиков политэкономии
- •Вопросы для повторения и задания
- •Глава 11 Теории бюджета
- •11.1. Бюджет как историческая категория
- •11.2. Бюджет как социально‑экономическая категория. Функции бюджета
- •11.3. Бюджет как инструмент государственного регулирования социально‑экономического развития страны
- •11.4. Дефицит бюджета. Временные рамки бюджета
- •11.5. История бюджета в России
- •Вопросы для повторения и задания
- •Глава 12 Теории государственных финансов, используемые в макроэкономике
- •12.1. Инструменты государственного регулирования при микро– и макроэкономических подходах к роли государства
- •Инструментами государственного регулирования в различных моделях являются:
- •12.2. Теория «неоклассического синтеза» п. Самуэльсона и д. Хикса
- •12.3. Компромисс между государственным вмешательством в экономику и издержками на его осуществление
- •12.4. Дефицит, экономическая стабильность и рост
- •Вопросы для повторения и задания
- •Дополнительная литература к разделу IV
- •Раздел V
- •13.2. Структура финансовой системы. Европейская система интегрированных экономических счетов
- •13.3. Общественные финансы современной России: масштабы и возможности
- •Вопросы для повторения и задания
- •Глава 14 Бюджетная система России
- •14.1. Бюджетное устройство
- •14.2. Бюджетный процесс и его участники
- •14.3. Бюджетная классификация
- •Вопросы для повторения и задания
- •Глава 15 Фонды в структуре общественных финансов
- •15.1. Классификация фондов
- •15.2. Социально‑экономическое содержание фондов
- •15.3. Особенности формирования источников фондов и направлений их расходования
- •15.4. Бюджетные фонды
- •15.5. Государственные социально‑страховые внебюджетные фонды. Социальное страхование
- •15.6. Экономические внебюджетные фонды
- •15.7. Негосударственные социальные внебюджетные фонды
- •Вопросы для повторения и задания
- •Дополнительная литература к разделу V
- •Раздел VI
- •16.2. Бюджеты 2006–2008 гг.
- •Бюджетная политика на 2006–2008 гг.
- •16.3. Государственный долг
- •Вопросы для повторения и задания
- •Глава 17 Общественные финансы и развитие социальной сферы
- •17.1. Реализация социальных приоритетов в правительственных программах долгосрочного и среднесрочного развития России
- •17.2. Бюджетные и внебюджетные источники финансирования социальной сферы в Российской Федерации
- •Вопросы для повторения и задания
- •Дополнительная литература к разделу VI
- •Раздел VII
- •18.2. Распределение налогового бремени
- •18.3. Предложение труда и налогообложение
- •18.4. Оптимальное налогообложение
- •18.5. Как избежать налогов
- •Вопросы для повторения и задания
- •Глава 19 Налоговая система и налоговая реформа в России
- •19.1. Типы налоговых систем
- •19.2. Структура доходов бюджетной системы рф
- •19.3. Налоговая реформа в действии
- •Вопросы для повторения и задания
- •Дополнительная литература к разделу VII
- •Раздел VIII
- •20.2. Разграничение основных понятий бюджетного федерализма
- •20.3. Преимущества и недостатки бюджетной децентрализации
- •Вопросы для повторения и задания
- •Глава 21 Зарубежные модели бюджетного федерализма
- •21.1. Модель фискального федерализма
- •21.2. Модель конкурентного федерализма
- •21.3. Канадская модель бюджетного федерализма
- •Вопросы для повторения и задания
- •Глава 22 Особенности российского бюджетного федерализма
- •22.1. Специфика российской модели
- •22.2. Этапы развития российского бюджетного федерализма
- •22.3. Перспективы развития бюджетного федерализма в Российской Федерации. Реформа федеративных отношений и местного самоуправления
- •Вопросы для повторения и задания
- •Дополнительная литература к разделу VIII
- •Раздел IX
- •23.2. Источники формирования ресурсов некоммерческого сектора
- •23.3. Формы финансового регулирования деятельности некоммерческого сектора
- •23.4. Формы и методы организационно‑финансового регулирования деятельности некоммерческого сектора в России
- •Вопросы для повторения и задания
- •Дополнительная литература к разделу IX
- •Глоссарий
Вопросы для повторения и задания
1. Что такое внебюджетные фонды и какова их экономическая роль в современной рыночной системе?
2. По каким признакам вы считаете необходимым строить классификацию фондов?
3. Раскройте преимущества и недостатки внебюджетных фондов по сравнению с бюджетным.
4. Чем вы бы объяснили многообразие фондов, действующих в российской экономике?
5. Дайте характеристику каждой группы бюджетных и внебюджетных фондов исходя: 1) из действующей законодательной базы; 2) источников формирования; 3) форм и направлений финансирования; 4) форм контроля.
6. Что такое социальное страхование? Какие риски страхуются в системе обязательного социального страхования?
7. Чем накопительные страховые системы отличаются от распределительных?
8. В чем отличие социального страхования от социального обеспечения и социальной помощи?
9. Низкие личные доходы существуют потому, что:
а) работодатели занижают оплату труда наемным работникам;
б) налоги являются слишком высокими;
в) наемные работники не желают работать;
г) в экономике наблюдается спад. Выберите правильный вариант ответа.
10. Назовите основные факторы, определяющие дифференциацию доходов в современной России:
а) этническая принадлежность;
б) уровень образования;
в) монопольное положение на рынке;
г) сдерживание роста оплаты труда в бюджетной сфере. Выберите правильный вариант ответа.
Дополнительная литература к разделу V
1. Аткинсон Э.Б., Стиглиц Дж. Э.Лекции по экономической теории государственного сектора: Учебник / Пер. с англ. под ред. Л.Л. Любимова. М.: Аспект Пресс, 1995.
2. Государство в меняющемся мире. Отчет о мировом развитии – 1997. Международный банк реконструкции и развития. Всемирный банк. 1997. М.: Агентство экономической информации Прайм‑ТАСС, 1997.
3. Самуэльсон П.А., Нордхаус В. Д.Экономика: Пер. с англ. М.: Лаборатория базовых знаний, 2000.
4. Доходы, расходы, потребление домашних хозяйств в 1999 году. М.: Госкомстат России, 2000.
5. Якобсон Л.И.Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика: Учебник для вузов. М.: ГУ ВШЭ, 2000.
6. Экономика общественного сектора. / Под ред. проф. Е.Н Жильцова, проф. Ж. – Д. Лафея. М.: ТЕИС, 1998.
7. Пономаренко Е.В.Финансы общественного сектора. М.: Экономика, 2001.
8. Финансы, налоги и кредит: Учебник / Общ. ред. А.М. Емельянов, И.Д. Мацкуляк, Б.Е. Пеньков. М.: Изд‑во РАГС, 2006.
9. Федеральный бюджет и регионы. Структура финансовых потоков. Институт «Восток – Запад». М.: МАКС Пресс, 2001.
10. Государственные и муниципальные финансы: Учебник / Под общ. ред. И.Д. Мацкуляка. М.: Изд‑во РАГС, 2003.
11. Брайчева Т.В.Государственные финансы: Учеб. пособие. СПб.: Питер, 2001.
12. Савицкий К.Л., Перцев А.П., Капитан М.Е.Инструментарий инвестора. Финансовые инструменты коллективных инвесторов. М.: ИНФРА‑М, 2000.
Раздел VI
Государственные расходы
Глава 16
Политика государственных расходов в РФ
16.1. Приоритеты бюджетных расходов в развитых странах.
16.2. Бюджеты 2006–2008 гг.
16.3. Государственный долг.
16.1. Приоритеты бюджетных расходов в развитых странах
Теория государственных расходов подробно раскрыта в главе 9 настоящего учебника. В данной главе мы рассмотрим прикладные аспекты и характеристики государственных расходов в рыночных экономиках и в России.
Основные расходы любого государстваможно разделить на пять групп:
1) расходы на государственное управление(оборона, обеспечение правопорядка, работа государственного аппарата);
2) социальные расходы(здравоохранение, образование, культура, социальное обеспечение);
3) финансирование экономики(транспортная, информационная инфраструктура, наука, сельское хозяйство);
4) межбюджетное выравнивание,т. е. перераспределение бюджетных ресурсов для сглаживания территориальных различий;
5) обслуживание государственного долга.
Соотношение между этими группами определяется многими факторами: уровнем социально‑экономического развития страны, ее связями с другими странами, историческими традициями, приверженностью к той или иной модели регулирования экономики. Сравнительный анализ структуры государственных расходов демонстрирует соответствие провозглашаемых и реально осуществляемых государством целей на каждом конкретном историческом этапе его развития.
Данные свидетельствуют о росте роли государства в экономиках развитых стран, хотя и в разной степени. Динамика государственных расходов в ведущих индустриальных странах за последние 120 лет (табл. 16.1) показывает неуклонный рост их удельного веса в ВВП во всех странах, хотя и в разной степени: в США – в 4 раза, в Швеции – в 10, в Германии – почти в 5 раз.
Это зависит от выбранной модели социально‑экономического развития – либерально‑рыночной,как в США,социально ориентированной рыночной экономики,как в странах Европейского союза, либообщества всеобщего благоденствия,как в Скандинавских странах, где уровень налоговых изъятий и перераспределения доходов достигает двух третей валового продукта.
Таблица 16.1
Динамика доли государственных расходов в ВВП ведущих индустриальных стран,%
Динамика государственных расходов в наиболее развитых странах показывает неуклонный рост их удельного веса. Если 100 лет назад государства аккумулировали в своих бюджетах и расходовали на общегосударственные цели от 8 до 10 % ВВП, то в настоящее время удельный вес государственных расходов во всех странах существенно вырос, хотя и в разной степени: от одной трети (32 %) ВВП в США, 48 % ВВП в Германии и 53 % во Франции до двух третей валового продукта в Швеции – 60 % ВВП.
Важнейшим направлением деятельности современных государств является обеспечение социального равновесия в обществе. Это подтверждает статистика государственных и общественных расходов в целом на социальные цели – за последние полвека наиболее быстрыми темпами увеличиваются ассигнования на социальное обеспечение и социальное страхование. Они достигают в развитых странах в среднем 35 % государственных расходов (пенсии по старости, инвалидности, ветеранам войн, пособия по безработице, продовольственная и иная помощь).
Увеличение государственных расходов на социальные цели вызвано следующими причинами.
1. Повышением роли «человеческого капитала» в современном индустриальном обществе. В триаде основных факторов производства труд – земля – капитал на первое место в обеспечении экономического роста и накоплении национального богатства вышел интеллектуальный, творческий труд с высоким образовательным потенциалом.
Эксперты Всемирного банка на основе анализа национального богатства 192 стран пришли к выводу о том, что в середине 1990‑х годов на долю производственных фондов приходилось 16 % национального богатства, природных ресурсов – 20, «человеческого капитала» – 64 %52. Поэтому, вероятно, вложения в «человеческий капитал», забота о людских ресурсах от рождения до старости становятся главным условием процветания любого общества.
2. В Анголе, Гане, Индии и других странах подобного уровня развития доля социального обеспечения в государственных расходах близка к нулю, в большинстве других находится в диапазоне от 4–6 до 12–15 %53. Увеличение доли социальных расходов обусловлено не только экономическими, но и демографическими факторами. Это и общий рост населения, и вызванное повышением уровня жизни увеличение средней продолжительности жизни, заметный рост доли пожилых и престарелых людей. Так, в странах «Большой семерки» доля людей 65 лет и старше увеличилась с 9,2 % в 1960 г. до 14,1 % в 1996 г.
3. С помощью социальных расходов развитые государства решают еще одну важную задачу – сглаживание неравенства в доходах различных социальных групп населения. Как известно, рыночная экономика резко усиливает дифференциацию в доходах населения – их разрыв у 20 % наиболее бедных и 20 % наиболее обеспеченных семей в начале 1990‑х годов составлял в Мексике 13,5 раза, в Бразилии – 25,7, в Панаме – 30 раз. В индустриально развитых странах перераспределение доходов через оплату труда и бюджетную систему существенно уменьшает разрыв в доходах: в США он составляет 9,4 раза, в Англии – 5,6, в Канаде – 5,2, в Бельгии – 3,6 раза54.
4. Важным фактором, воздействующим на рост социальных расходов государства, стала необходимость межрегионального выравнивания разрыва в бюджетном потенциале и среднедушевых государственных расходах на территории, что особенно характерно для стран с федеративным устройством. Существенная доля такого выравнивания приходится именно на социальную составляющую государственных расходов.
Большую роль в инвестициях в «человеческий капитал» играют совокупные общественные и государственные расходы на здравоохранение. В США эта величина с конца 1960‑х годов поднялась с 1,5 до 6–7 % и достигла в настоящее время 20 % расходов государства (около 14 % ВВП). В конкретных странах совокупные расходы на здравоохранение распределяются между бюджетом и внебюджетными фондами по‑разному: в Англии и Франции доля государства составляет 86–88 %, в США и Японии – 73–74, в Австрии – 64 %. По рекомендациям Всемирной организации здравоохранения совокупные расходы в стране на здравоохранение не должны опускаться ниже 6 % ВВП.
Качество «человеческого капитала» зависит от уровня образовательного потенциала нации и, следовательно, расходов на образование. Послевоенный период развития всех без исключения стран показал, что при усложнении технологии производства (автоматизация и информатизация всех сфер экономики, использование достижений научно‑технического прогресса) именно образовательный уровень населения становится важнейшим условием роста конкурентоспособности национальных экономик. В этой связи повышение образовательного уровня стало важной стратегической задачей правительств.
В среднем по странам Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) доля совокупных государственных расходов на образование, выделяемых из бюджетов центральных и местных правительств, достигла в настоящее время 5,4 % от ВВП, при этом значительная их часть направляется на субсидирование высшего образования. Удельный вес расходов на образование в странах ОЭСР более чем вдвое превышает уровень расходов на оборону в ВВП, который составляет около 2,6 % ВВП.