7. Международные формы расчетов

Формы расчетов – это сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товарораспорядительных и платежных документов.

Банковский перевод представляет собой простое поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку плательщику выплаченной суммы.

Схема расчетов при помощи банковского перевода:

1) заключение контракта; 2) направление поручения о переводе суммы контракта; 3) отправка товара и товарораспорядительных документов; 4) отправка платежного поручения банку экспортера; 5) зачисление суммы контракта на счет экспортера.

Достоинства расчетов с помощью банковского перевода:

• универсальность и упрощение документооборота;

• сокращение издержек по ведению расчетов.

Недостатки данной формы расчетов:

• отсутствие гарантии платежей для экспортера;

• замедление оборачиваемости средств в случае несвоевременной оплаты;

• возникновение взаимной задолженности при авансовых платежах по вине банков;

• риск непоставки, недопоставки или поставки некачественного товара для импортера.

Инкассо представляет собой поручение экспортера (принципала) своему банку получить от импортера (трассата) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.

Схема расчетов в форме инкассо:

1) заключение контракта; 2) отгрузка товара из пункта отгрузки в пункт назначения экспортером; 3) формирование пакета товарораспорядительных документов; 4) отправление экспортером товарораспорядительных документов своему банку; 5) отсылки этих документов банком экспортера банку импортера; 6) извещение импортера его банком о прибытии товарораспорядительных документов; 7) совершение платежа импортером; 8) перечисление выручки банку экспортера; 9) зачисление выручки на счет экспортера.

Виды инкассо, применяемых в международных расчетах:

• чистое инкассо (платеж производится только на основании финансовых документов);

• документарное инкассо (платеж производится на основании финансовых и коммерческих документов).

Преимущества инкассовой формы расчетов:

• для импортера они состоят в получении документов на товар и самого товара с момента акцепта им тратты или осуществления платежа;

• для экспортера они состоят в том, что он вправе передать документы на товар или товар только после платежа или акцепта тратт импортером.

Недостатки данной формы расчетов:

• риск неакцепта документов импортером и риск неоплаты им акцептованных тратт для экспортера;

• импортер получает товар и товарораспорядительные документы только после осуществления платежа или акцепта тратт;

• риск получения импортером товара несоответствующего количества и качества.

Документарный аккредитив – это условное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента-импортера, произвести платеж в пользу экспортера или обеспечить платеж другим банком в пределах суммы и в сроки в соответствии с документами, указанными в аккредитиве.

С

1

хема расчетов в форме документарного аккредитива:

7

1) заключение контракта; 2) подготовка экспортером товара к отгрузке и извещение об этом импортера; 3) обращение импортера в свой банк с заявлением об открытии аккредитива; 4) пересылка банком- эмитентом извещения об открытии аккредитива; 5) извещение об этом экспортера; 6) отправка груза; 7) оформление пакета товарораспорядительных документов; 8) отправка в банк экспортера товарораспорядительных документов; 9) проверка этих документов и пересылка их в банк- эмитент; 10) проверка документов и их оплата (перевод средств с аккредитивного счета); 11) списание средств со счета импортера; 12) зачисление средств на счет экспортера; 13) получение импортером товарораспорядительных документов.

Аккредитивы, применяемые в международной практике, подразделяются на: отзывной – (может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент), безотзывной, подтвержденный (предполагает дополнительную гарантию платежа со стороны третьего банка в случае отказа банка-эмитента совершить платеж), неподтвержденный, переводной (трансферабельный) (предусматривает возможность его использования несколькими лицами полностью или частично для расчетов с субпоставщиками), револьверный (возобновляемый) (используется при расчетах за постоянные кратные поставки, осуществляемые по графику, зафиксированному в контракте), покрытый (при открытии такого аккредитива в банк- эмитент предоставляют валютные средства (покрытие) в сумме аккредитива и на срок его действия), непокрытый и другие.

Преимущества аккредитивной формы расчетов:

• надежность и гарантия своевременной оплаты для экспортера;

• быстрота получения платежа при надлежащем оформлении документов;

• экспортер остается собственником товара до момента его оплаты или акцепта тратт импортером;

• импортер получает товар, соответствующий условиям аккредитива;

• импортер может контролировать выполнение экспортером условий контракта.

Недостатки данной формы расчетов:

• сложность операций и длительность прохождения документов;

• невозможность предоплаты как гарантии для экспортера;

• любое расхождение в документах ведет к задержке платежей;

• невыгодность для импортера из-за изъятия средств на весь срок открытия аккредитива и из-за дополнительных расходов на банковские операции;

• риск поставки некачественных товаров импортеру.