- •Часть 2. Макроэкономика
- •Содержание
- •Лекция 9. Национальное хозяйство. Инструменты макроэкономического анализа. Экономический рост
- •9.1. Предмет, цели и инструменты макроэкономического анализа
- •Метод добавленной стоимости
- •9.2. Система национальных счетов
- •Рынок ресурсов
- •Домохозяйство
- •Рынок продуктов
- •9.3. Экономический рост
- •Тема 10. Роль государства в экономике
- •10.1. Экономические функции государства
- •Субъекты экономической политики
- •Механизмы реализации экономической политики
- •Социально-экономические функции государства:
- •Компенсация внешних издержек (экстерналий).
- •Административные методы Экономические методы
- •Прямые формы государственного вмешательства в экономику Косвенные формы вмешательства государства в экономику
- •10.2. Формы и методы государственного регулирования экономики
- •1. Государственная собственность и предпринимательство.
- •2. Государственное планирование экономического развития.
- •3. Государственный рынок.
- •Государственное регулирование международных экономических отношений.
- •Государство в системе макроэкономического регулирования (выводы)
- •Лекция 11. Макроэкономическая нестабильность и формы ее проявления: цикличность, инфляция
- •11.1. Сущность экономического цикла
- •Фазы экономического цикла
- •Виды циклов (волн) в экономике
- •11.2. Инфляция как форма проявления макроэкономической нестабильности
- •Инфляция спроса
- •Инфляция предложения (издержек)
- •Виды инфляции
- •Формы инфляции
- •Лекция 12. Денежно-кредитная система и денежно-кредитная политика
- •12.1. Деньги и банковское дело
- •Методы денежной реформы
- •Функции банка
- •Банковская система России двухуровневая.
- •12.2. Кредитно-денежная система. Кредитно-денежная политика Центрального банка
- •Функции Центрального банка:
- •Основные инструменты кредитно-денежной политики
- •12.3. Кредит и кредитная система
- •Перераспределительная.
- •Минимизация трансакционных издержек.
- •Принципы кредитования
- •Формы кредита
- •12.4. Рынок ценных бумаг, или фондовый рынок
- •Основные функции рынка ценных бумаг и фондовой биржи
- •Виды срочных сделок с ценными бумагами
- •12.5. Страховой рынок (вопрос изучается обучающимися самостоятельно)
- •Лекция 13. Налогово-бюджетная политика
- •13.1. Финансо-бюджетная система государства
- •Финансовая система государства
- •Доходы и расходы государственного бюджета
- •Государственный долг: структура и содержание понятия
- •Источники покрытия государственного долга
- •13.2. Налоговая (фискальная) политика
- •Структурные элементы налоговой системы России.
- •Основные принципы налогообложения
- •Функции налогов
- •Лекция 14. Мировая экономика: внешняя торговля, международная валютно-финансовая система
- •14.1. Международные экономические отношения и формы их реализации
- •14.2. Международная торговля и внешнеторговая политика. Платежный баланс
- •Содержание и структура понятий «международная торговля товарами» и «международная торговля услугами».
- •Протекционизм и фритредерство как виды внешнеторговой политики
- •14.3. Мировая валютная система
- •14.4. Глобализация и ее социально-экономические последствия
- •Позитивы и издержки процесса глобализации
- •Рекомендуемая литература
- •Виды ценных бумаг
- •Этапы развития налогообложения в истории человечества и России
- •I период ― возникновение первых элементов налогообложения
- •II период ― развитие налогообложения, появления первых теорий и налоговых систем
- •III период ― совершенствование налогообложения (начало XIX ― настоящее время)
- •Этапы развития налогообложения в России Конец IX ― XIII вв.
- •Царствование Ивана III
- •Царствование Алексея Михайловича (1629 ― 1676 гг.)
- •Эпоха Петра I (1672 ― 1725 гг.)
- •Правление Екатерины II (1729 ― 1796 гг.)
- •Первая половина XIX в.
- •Вторая половина XIX в.
- •Конец XIX ― начало XX вв.
- •Общие теории налогов
- •Атомистическая теория
- •Теория наслаждения
- •Теория налога как страховой премии
- •Классическая теория
- •Теория экономики предложения
- •Виды налогов
- •Теоретические проблемы перехода к рыночной экономике
- •Цифр и фактов, характеризующих социально-экономическое развитие России
- •1. Командно-административная система
- •§1. Социалистическая система: сущность и историческое развитие
- •§2. Теория и практика командно-административной организации народного хозяйства
- •§3. Советская экономика до начала перестройки
- •§4. Причины упадка и краха социалистической экономики
- •2.Проблемы перехода к рыночной экономике
- •§1. Что такое переходный период
- •§2. Концепции переходной экономики
- •§3. Закономерности переходного периода
- •§4. Институциональная трансформация в переходный период
- •Нефтегазовые доходы в структуре доходов федерального бюджета рф (в пересчете на доллары сша по среднегодовому курсу цб рф за соответствующий год)
- •Исполнение федерального бюджета рф (в пересчете на доллары сша по среднегодовому курсу цб рф за соответствующий год)
Основные принципы налогообложения
Наименование принципа |
Его сущность |
Принцип справедливости |
Налоги должны быть равными для каждого уровня дохода |
Принцип определенности и точности налогов |
Размер налогов, сроки, способ и порядок их начисления должны быть точно определены и понятны налогоплательщикам |
Принцип удобства взимания налогов для налогоплательщиков |
Каждый налог должен взиматься в то время и тем способом, при котором плательщику легче выполнить требования налогообложения как по временит, так и по способу |
Принцип экономичности (эффективности) |
Необходимость выполнения условий, при которых: - разрыв между расходами по сбору и организации налогообложения и самими налоговыми поступлениями должен быть наибольшим; - тяжесть налогообложения не должна подрывать возможность продолжения производства и лишать государство в последующем налоговых поступлений |
Принцип обязательности |
Неизбежность осуществления платежа ― см. ст. 57 Конституции РФ |
Таблица 13.6.
Функции налогов
Наименование функции |
Его сущность |
Фискальная |
Обеспечение финансирования государственных расходов на (а) содержание государственного аппарата, (б) обороны страны и (в) той части непроизводственной сферы, которая не имеет достаточных средств, например, фундаментальной науки, многих учебных заведений, библиотек и др. |
Распределительная |
Перераспределение доходов между разными социальными слоями с целью сглаживания неравенства в обществе |
Стимулирующая, или регулирующая, (антиинфляционная) |
Через налоги государство воздействует как на структуру национальной экономики, так и на экономическое поведение людей. Данная функция проявляется в проводимой государством налоговой политике. Стимулирование развития НТП, увеличения числа рабочих мест, капитальных вложений в расширение производства путем льготного налогообложения |
Экономическая (воспроизводственная) |
Налоги могут стимулировать, ограничивать и контролировать процессы общественного производства, социально-экономического развития |
Социально-воспитательная |
Сдерживание потребления вредных для здоровья продуктов путем установления на них повышенных налогов/акцизов |
Конкретно-учетная |
Осуществление учета доходов граждан, предприятий и организаций через налоговые декларации физических лиц и обязательную финансовую отчетность юридических лиц |
•
Направления совершенствования налоговой системы в России:
― уменьшение налогового бремени, особенно для тех, кто инвестирует в развитие новых технологий;
― уменьшение структуры налоговых поступлений за счет поэтапного увеличения доли физических лиц (доходов и имущества), а также рентных платежей в природоэксплуатирующих отраслях и, соответственно, сокращение доли, приходящейся на бизнес;
― расширение налогооблагаемой базы за счет перекрытия каналов ухода от налогов и перетока их в теневой сектор экономики.
Практикум
Рассмотрите данные таблицы:
(1) Доход |
(2) Налог |
(3) Средняя налоговая ставка (частное от (2):(1), %) |
(4) Предельная налоговая ставка (частное от Δ(2):Δ(1) %) |
0 |
0 |
|
|
50 |
5 |
|
|
100 |
15 |
|
|
150 |
30 |
|
|
200 |
50 |
|
|
250 |
75 |
|
|
Рассчитайте на основе данных таблицы средние и предельные налоговые ставки. Каким является налог: прогрессивным, пропорциональным или регрессивным?
Ответ:
(1) Доход |
(2) Налог |
(3) Средняя налоговая ставка (частное от (2):(1), %) |
(4) Предельная налоговая ставка (частное от Δ(2):Δ(1) %) |
0 |
0 |
0 |
0 |
50 |
5 |
10 |
10 |
100 |
15 |
15 |
20 |
150 |
30 |
20 |
30 |
200 |
50 |
25 |
40 |
250 |
75 |
30 |
50 |
Это прогрессивный налог, так как средняя налоговая ставка повышается по мере роста дохода.
•
В условиях экономического спада существует бюджетный дефицит. Какой способ финансирования бюджетного дефицита будет более стимулирующим: создание новых денег или займы у населения? Почему?
Ответ:
Создание новых денег окажет более стимулирующее влияние, так как в случае займов происходит рост уровня процентной ставки и соответственно вытеснение частных инвестиций.
Основные понятия:
Финансы |
Функции финансов |
Финансовая система |
Финансовая политика |
Финансы государственные (публичные) |
Бюджетно-финансовая политика |
Государственный бюджет |
Функции госбюджета |
Бюджетный процесс |
Бюджетное регулирование |
Бюджетное устройство |
Консолидируемый бюджет |
Бюджетная классификация |
Бюджет развития |
Доходная часть бюджета |
Бюджетная политика |
Дефицит бюджета |
Профицит бюджета |
Секвестирование |
Внебюджетные фонды |
Государственный долг |
Обслуживание государственного долга |
Налоговая (фискальная) политика |
Налог |
Налоговая система |
Источник налога |
Субъект налогообложения |
Объект налогообложения |
Налоговая ставка |
Налоговая система России |
Прямые налоги |
Косвенные налоги |
Акцизы |
Принципы налогообложения |
Системы налогообложения |
Функции налогов |