Тема 4 Налоговая политика:

Вопросы для подготовки:

1. Раскройте понятие «налоговая политика»?

2. Дайте характеристику различным типам налоговой политики.

3. Как формируется налоговая политика в Российской Федерации?

4. Что включает в себя понятие «налоговое право»? Охарактеризуйте его с теоретической и практической позиций.

5. Раскройте понятие «налоговый механизм»

Задания.

1. Что из перечисленного ниже относится к целям налоговой политики государства: формирование доходов государства, регулирование экономического роста, поддержание валютных запасов страны, оптимизация структуры ввоза и вывоза товаров, поддержание стабильной денежной массы, оптимизация доходов и расходов бюджета на определенный период времени.

2. Что из причисленного ниже относится к инструментам налоговой политики государства: количество денежной массы в обороте, налоговая ставка, санкции за нарушение налогового законодательства, налоговые льготы, количество налогов и сборов.

Тема 5. Налоговые отношения в Российской Федерации.

Вопросы для подготовки:

1. Дайте понятие налоговых отношений.

2. Назовите виды налоговых отношений.

3. Каковы основания возникновения, изменения и прекращения налоговых отношений?

4. Определите структуру и состав налоговых отношений.

Задания.

1. На какие три группы в зависимости от своего статуса и функций делятся все объекты налоговых отношений.

2. Определите, что понимается под юридическими фактами действия (бездействия) и события, которые являются основанием для возникновения, изменения и прекращения налоговых отношений.

Тема 6. Налоговый контроль.

Вопросы для подготовки:

1. Какие установлены права и обязанности налогоплательщика?

2. Какие установлены санкции за несвоевременную уплаты налога?

3. В чем состоит обязанность налоговых органов и их должностных лиц?

4. Какова структура налоговых органов?

5. Имеют ли право налоговые органы изымать документацию по исчислению налогов?

6. Какова сущность камеральной проверки?

7. каков порядок проведения выездной проверки?

Задания.

1. Организация уплатила следующие виды налогов за III квартал 2006г.

15 ноября:

• НДС в сумме 18 500 руб.

• Налог на прибыль в сумме 14 000 руб.

• Налог на имущество организаций в сумме 3 200 руб.

Законодательным органом субъекта Российской Федерации срок уплаты налога установлен не позднее последнего дня подачи декларации. Ставка рефинансирования Банка России – 13%. Рассчитайте финансовые санкции, которые необходимо уплатить в бюджет.

2. ООО «МИГ» не подало заявление в налоговые органы о постановке на учет и не сообщило об открытии расчетного счета в течение 15 дней с момента регистрации. Деятельность организации не осуществлялась. Рассчитайте финансовые санкции, которые необходимо уплатить.

Раздел 2. Общий налоговые режим (федеральные, региональные, местные налоги и сборы) и специальные налоговые режимы в Российской Федерации.

Тема 1. Налог на добавленную стоимость.(ндс)

Вопросы для подготовки:

1. Какова экономическая сущность НДС?

2. В чем состоит значение НДС и его роль в формировании бюджета?

3. При каких условиях предоставляется освобождение от уплаты НДС?

4. Какова специфика обложения НДС экспортных операций?

5. По каким ставкам взимается НДС?

6. В какие сроки уплачивается НДС?

Задания.

1. Предприятие занимается розничной торговлей промышленными товарами. Данные за налоговый период составили:

   • Выручка от реализации товаров в оптовой торговле (с НДС):

В апреле -750 000 руб.

В мае – 520 000 руб.

В июне – 540 000 руб.

• Выручка от реализации товаров в розничной торговле (с НДС):

В апреле -320 000 руб.

В мае – 380 000 руб.

В июне – 350 000 руб.

• Ставка НДС – 18%

• Численность работников предприятия – 56 чел.

• Стоимость амортизируемого имущества – 8 500 000 руб.

• Площадь торгового зала – 100 кв. м., общая площадь – 219 кв. м.

Рассчитайте имеет ли право данное предприятие на освобождение от использования обязанностей налогоплательщика НДС. Обоснуйте свой ответ.