5. Планы проведения практических занятий.

Раздел 1. Налоги и налогообложение в экономической системе общества.

Тема 1.История возникновения и развития налогов.

Вопросы для подготовки:

1. Как возникли и развивались налоги в Древнем мире? (IV тыс. до н.э.-Vв.)

2. Какова история развития налогов в Средние века (V-XVIIв) и в Новое время (XVII-XVIII-конец XIX в)?

3. В чем заключаются особенности налоговых систем в Новейшее время (XX-XXIвв.)?

4. Какова история возникновения и развития налогов и налогообложения в России?

5. В чем заключалась налоговая реформа Петра I ( XVIII в)?

6. Охарактеризуйте сущность налоговых реформ Советского периода

7. Как происходило становление налоговой системы Российской Федерации?

Задания.

1. Государственная политика направлена на увеличение налоговых поступлений в бюджет, вследствие чего была уменьшена ставка налога на доходы физических лиц с 15% до 13%. Объясните, посредством какой функции государство проводит свою политику.

2. Из перечисленных принципов налогообложения выберите сформулированные А. Смитом: определенность, однократность обложения, удобство, экономичность, научный подход к определению прав и обязанностей налогоплательщика и налоговых органов.

Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.

Вопросы для подготовки:

1. В чем сущность налоговой системы Российской Федерации и какова ее структура?

2. Что относится к элементам налоговой системы?

3. Каков порядок установления федеральных, региональных и местных налогов?

4. По каким критериям налоги подразделяются на прямые и косвенные?

5. Что собой представляет специальный налоговый режим?

6. Какие налоги взимаются с юридических и физических лиц в Российской Федерации?

Задания.

1. По каким признакам производится классификация налогов:

• на федеральные, региональные и местные;

• налоги с физических, юридических лиц и с физических и юридических лиц;

• общие, целевые и чрезвычайные;

• прямые и косвенные.

2. Представительные органы местного самоуправления установили ставку налога на добавленную стоимость для строительных организаций в размере 15%. Правомерны ли их действия?

3. Законодательными органами субъектов Российской Федерации установлен новый региональный налог на граждан, не имеющих детей. Правомерны ли эти действия? Обоснуйте свой ответ.

Тема 3. Экономическая сущность налогов и налогообложения.

Вопросы для подготовки:

1. Какова экономическая сущность налогов?

2. Какие общие и отличительные черты присущи налогу и сбору?

3. Как проявляется на практике фискальная функция налогов?

4. Какие элементы налогообложения определены действующим законодательством России?

5. Какие принципы налогообложения сформулированы мировой экономической наукой?

6. Какие существуют способы уплаты налогов?

7. Какой метод налогообложения считается более справедливым? Чем это объясняется?

Задания.

1. Выберите элементы налогообложения, указанные в п.1 ст.17НК РФ: налоговая льгота, сроки уплаты налогов и сборов, порядок исчисления налога, единица налогообложения, налоговая ставка, объект обложения, сборщик налога, порядок уплаты налога.

2. Определите вид налоговой ставки по следующим налогам и сборам:

5 руб. за одну пачку сигарет;

100 руб. в месяц;

15% с дохода;

12% с дохода, превышающего 100 000 руб.;

12 000 руб. при доходе от 100 000 до 200 000 руб.;

15 000 руб. за 1 т. Груза;

23 руб. за 1000 шт. + 5 % от стоимости товара