Рекомендуемая литература

1. Борисов Е.Ф. Экономическая теория. – М.: Высшее образование, 2008. – Гл. 19.

2. Липсиц И.В. Экономика: Учебник для вузов. – М.: Изд-во Омега-Л, 2006. – Гл. 22.

Тема 21. Банковская система

21.1. Кредитная, банковская системы: основные понятия

В регулировании государство использует кредитную систему. Кредитная система – совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, а также это система финансово-кредитных учреждений. Она обеспечивает обслуживание предприятий и населения и играет исключительную роль в развитии и функционировании экономики страны. Кредитная система представляет объединение банковской и парабанковской систем (рис. 21.1).

Система кредитно-финансовых институтов парабанковской системы Кредитная система Объединения банков и парабанков Банковская система Парабанковская система Эмиссионный банк Почтово-сберегательная система Центральный банк, региональные центральные банки Ассоциации: ссудо-сберегательные. Фирмы: лизинговые; факторинговые. Компании: инвестиционные; финансовые; страховые. Кредитные товарищества, союзы. Общества: взаимного кредитования; страховые. Пенсионные фонды. Ломбарды. Почтовые отделения Почтово-сберегательные учреждения Неэмиссионные банки инновационные, инвестиционные, учетные, ссудо-сберегательные, биржевые, ипотечные и др.

Рис. 21.1. Кредитная система

Кредитно-финансовые институты – центральные банки (ЦБ); коммерческие банки; специализированные кредитно-финансовые институты (кредитные организации). Основой кредитной системы являются банки. Это – финансовые организации, которые выпускают, собирают, хранят, представляют, распределяют, обменивают и контролируют денежные средства. Банки предоставляют большинство кредитно-финансовых услуг: привлечение средств на расчетные, текущие счета и в срочные вклады, аккумуляция денежных средств и предоставление их в ссуду на условиях платности, срочности и возвратности.

Специализированные кредитно-финансовые институты специализируются на обслуживании определенных типов клиентуры и выполнении 1−2 видов услуг. Принято выделять следующие специализированные кредитно-финансовые институты (кредитные организации): банковские и небанковские организации, специализирующиеся на отдельных видах кредитования, внешнеторговые банки (кредитование экспорта и импорта), ипотечные банки (предоставление долгосрочных ссуд под залог недвижимости), инвестиционные банки (проводят операции по выпуску и размещению на фондовом рынке ценных бумаг), инновационные банки (кредитование венчурного капитала, новейших разработок, технического и технологического прогресса), сберегательные учреждения (привлечение мелких сбережений), депозитный банк (осуществляет кредитно-расчетные и доверительные операции, в основном, за счет привлеченного капитала (депозитов)).

В плане организации кредитного дела, с точки зрения регламентируемости, лицензированности банковского дела выделяют два типа. Первый тип: существует строгая регламентация банковской и парабанковской деятельности. Второй тип: универсальное кредитное дело, позволяющее всем видам кредитных институтов осуществлять различные виды кредитно-финансовых услуг.

Кредитная система имеет иерархическую структуру. В ней выделяется центральное звено и низовые функциональные органы. Центральный орган регулирует, анализирует деятельность кредитных учреждений. Он имеет финансовые рычаги для управления эффективностью её функционирования. Основная нагрузка в этом плане падает на банковскую систему.

Деятельность банковской системы координируется центральным банком, который распространяет свои функции и на парабанковскую систему, однако, это влияние косвенное. Центральные или эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот, являются центром кредитной системы, «банки банков». Как правило это государственные учреждения. Специализированные банки это частные и государственные банки. Они могут классифицироваться по разным признакам (табл. 21.1).

Таблица 21.1

Классификации специализированных банков

№ п/п	Признак классификации	Типы банков
1	функциональный	инновационные, инвестиционные, учетные, ссудо-сберегательные, биржевые, ипотечные и др.
2	отраслевая специализация	сельскохозяйственные, социального развития, строительные, трастовые, внешнеторговые и др.
3	клиентская специализация	биржевые, потребительского кредита, кооперативные, коммунальные (обслуживают муниципальное хозяйство), страховые и др.
4	территориальная специализация	региональные, межрегиональные
5	по формам собственности	акционерные, частные, кооперативные, муниципальные, государственные, межгосударственные, смешанные
		в России: акционерные, паевые

Структура кредитной системы постоянно меняется, меняются и правовые формы осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. В связи с этим меняется механизм функционирования кредитной системы.

21.2. Структура банковской системы, функции ЦБ и коммерческих банков

Основой кредитной системы, её ключевым звеном, является банковская система, включающая центральный банк и коммерческие банки. Ее ядром является центральный банк (в USA – Федеральная резервная система, в которую входит 12 банков, его учредители – коммерческие банки, однако, это государственное учреждение, образованное на основе смешанной формы собственности (государственно-частной), которое регулирует кредитно-денежное хозяйство USA). ЦБ – государственный банк, координирующий деятельность коммерческих банков и финансово-кредитных учреждений. Формально ЦБ может быть корпорацией (корпоративная форма собственности, акционерный капитал). Как правило, ЦБ подчиняется законодательной власти. (Банк России создан в 1992 году на базе Российского банка СССР, подчиняется Государственной думе.). Если же он подчиняется исполнительной власти (например, в Великобритании), то в случае его несогласия с решением исполнительной власти он сохраняет за собой право публичного протеста. ЦБ имеет Совет учредителей, формирует Комитет открытого рынка, который осуществляет операции по продаже и скупке государственных ценных бумаг. Центральный банк, выполняя свои функции, осуществляет организацию денежного обращения и безналичных расчетов; кредитно-финансовое обслуживание правительства; управление золотовалютными резервами; денежно-кредитное регулирование (табл. 21.2).

Таблица 21.2

Функции центрального банка

№ п/п	Функция
1	эмиссия денег (монопольное право)
2	хранение резервного фонда других кредитных учреждений
3	кредитно-денежное регулирование
4	регулирование и управление золотовалютными резервами страны: − хранение золотовалютных резервов государства; − проведение операций с золотом и иностранной валютой по поручению правительственных органов
5	кредитование коммерческих банков
6	расчетные операции, кредитование правительственных органов
7	проведение расчетов и переводных операций

Центральный банк осуществляет регулирование денежного рынка. Оно состоит в изменении активной части денежной массы. Ее рост означает увеличение предложения денег, снижение − сокращение. В соответствии с этим изменяется соотношение между спросом и предложением денег, уровень равновесной процентной ставки. Для этого ЦБ использует четыре инструмента: 1) эмиссию денег, 2) учетную ставку, 3) операции на открытом рынке, 4) норма обязательных резервов.

1. Эмиссия денег увеличивает предложение денег.

2. Учетная ставка (ставка рефинансирования) регулирует доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получение ссуд. Устанавливая ставки процента, в том числе дифференцируя их, ЦБ стимулирует или ограничивает кредитование коммерческих банков. Совокупность мероприятий, осуществляемых для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы – кредитное регулирование.

3. ЦБ на финансовом рынке может продавать или покупать финансовые инструменты: ценные бумаги (в том числе облигации – долговые обязательства государства), валюту, фьючерсы, опционы и проч. Если доход по государственным ценным бумагам будет достаточно большим, то это будет привлекать банки, которые будут их скупать. Тем самым будет сокращаться предложение денег на рынке. Напротив, если доход по данным бумагам будет низок, то это приведет к увеличению предложения денег.

4. Банки обязаны хранить на резервном счете в ЦБ денежную сумму, определяемую нормой резервов в соответствии с решением законодательного органа страны. (Банковский резерв – сумма, необходимая для расчета с кредиторами, которая защищает интересы вкладчиков банков, обеспечивая возврат по их требованию денежных средств.) Изменяя уровень обязательных резервов через установление нормы резервов, ЦБ изменяет предложение денег.

ЦБ, используя инструменты регулирования, может проводить политику дорогих или дешевых денег. В случае политики дешевых денег он поступает следующим образом: покупает ценные бумаги, выбрасывая деньги в обращение; увеличивает предложение денег путем снижения учетной ставки; снижает норму резервов. В случае политики дорогих денег его действия противоположны: продажа государственных ценных бумаг; увеличение учетной ставки; рост нормы обязательных резервов.

Коммерческие банки находятся на другом уровне банковской системы. В начале своей деятельности из средств учредителей банк создает уставный капитал. На его основе в процессе функционирования он сформирует собственный капитал. Банк будет располагать также привлеченным капиталом (денежные средства клиентов банка), а также заемным капиталом (ссуды, предоставляемые ЦБ и другими коммерческими банками).

Банки аккумулируют свободные денежные средства в форме депозитов и ведения текущих счетов (пассивные операции), осуществляют операции по кредитованию (выдача ссуд) промышленных и торговых предприятий, организаций, ведут операции с ценными бумагами (активные операции). Стремясь иметь некоторые конкурентные преимущества перед другими банками, они разнообразят свою деятельность, например, в предоставлении ссуд.

Деятельность банков, направленная на размещение денег по активным операциям, увеличивает количество денег в обращении, делает деньги. Выстроить всю цепочку построения банковских денег банками: банк каждую денежную сумму ( ), которой он располагает, делит их на банковский резерв ( ) и деньги, предоставляемые в ссуду ( ) в соответствии с нормой резервов ( ). Деньги через систему взаимоотношений хозяйствующих субъектов попадают в другой банк, который поступает с ними по той же схеме. Каждый такой шаг уменьшает величину денег до превращения их в нулевую сумму. В итоге получим, что величина банковских денег может быть рассчитана по формуле: . Отношение – мультипликатор денежного предложения.

Функции коммерческих банков заключаются в комплексном кредитно-расчетном обслуживании клиентов (табл. 21.3).

Таблица 21.3

Функции коммерческих банков

Функция	Содержание функции
посредничество в кредите	перераспределение ресурсов от кредитора к заемщику на базе критерия прибыльности использования кредита заемщиком
стимулирование накоплений	создание стимулов для накопления путем использования гибкой депозитной политики, высоких гарантий, страхования депозитов и др.
посредничество в платежах	организация безналичных платежей между хозяйствующими субъектами
посредничество в операциях с ценными бумагами	на рынке ценных бумаг банки выступают в качестве инвестиционных институтов, посредника, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании и инвестиционного фонда

21.3. Сберегательные счета, проценты банка

Сберегательные счета клиентов банка – это, с одной стороны, способ привлечения денежных ресурсов, с другой, – форма хранения клиентом денег в банке. Клиент банка, в этом случае вкладчик, получает доход в форме процента на вложенную сумму денег. Сберегательные счета подразделяются на два вида: текущий и срочный.

Текущий сберегательный счет (счет до востребования) предполагает возможности вкладчика в любой момент положить на счет или снять деньги со счета. Срочный сберегательный счет (вклады, размещаемые в банке на определенный срок от 1 года и более) означает, что вкладчик в течение согласованного с банком срока обязуется не изымать деньги со счета.

За размещение денег на сберегательных счетах банка он получает доход в виде процентного дохода, или процента. Это – сумма дохода, на которую увеличивается вклад за счет начисления по процентной ставке или иначе норме процента. Процентная ставка рассчитывается по формуле: ,

где – процентный доход (процент); – сумма денег, переданных в ссуду, или ссудный капитал; – процентная ставка.

Процент по срочному вкладу, который банк выплачивается вкладчику, выше, чем по текущему счету. Но, если вкладчик срочного сберегательного счета забирает свой вклад до истечения срока, выплачиваемый процент автоматически приравнивается проценту по текущему счету. Динамка средней ставки процента по депозитам в последние годы была следующей: в 1995 году – 71,0; в 1996 году – 44,4; в 1999 году – 13,7; в 2001 году – 4,9; в 2004 году – 3,8; в 2006 году – 4,5; в 2008 году – 5,7%.

Если начисления процентов по вкладу повторяется в соответствии с договором с банком, то проценты в этом случае начисляются на основе сложных процентов, т.е. начисления ведутся как на сумму вклада, так и на проценты, начисленные в предшествующие периоды. Расчеты по срочному вкладу ведутся по формуле: ,

где – начальная сумма вклада; – ставка процента по вкладу; – число лет, в течение которых вклад находился в распоряжении банка; – конечная сумма вклада с учетом его прироста по истечение лет.

21.4. Операции банков, формы и источники кредита

Операции банков – операции по привлечению и размещению денежных средств. Они делятся на активные (по размещению собственных, заемных и привлеченных средств с целью получения дохода), пассивные (по формированию своих ресурсов для проведения активных операций) и комиссионные (операции по поручению клиентов, агентов банка за определенную плату (комиссию)) (табл. 21.4).

Таблица 21.4

Операции коммерческих банков

№ п/п	Операции банков
	активные	пассивные	комиссионные
1	кредитные:	по привлечению свободного капитала (мобилизация средств)	расчеты
2	учетно-ссудные	банковские услуги	гарантии
3	операции с ценными бумагами	собственные операции банков:	торговые сделки
4	фондовые	переводные (перевод средств по поручительству клиента)	операции с валютой
5		аккредитивные (поручение о выплате денежных сумм клиенту)	инкассовые (хранение денежных средств без выплаты процента)
6			инкассирование векселей и чеков
7			прием на хранение ценных бумаг
8			доверительные (трастовые операции по управлению имуществом и другие услуги клиентам на правах доверительного лица)

Основные операции банков следующие: кредитные (традиционные виды банковских услуг); лизинговые (срочная аренда машин, оборудование, транспортных средств, сооружений производственного назначения на 5-8 лет) операции; инвестиционная деятельность; агентские (по поручению клиентов, агентов банка, который выступает посредником, осуществляя покупку или продажу товаров на оговоренной территории по поручению одной из сторон за его счет и от его имени) операции; факторинговые, трастовые.

В соответствии с выделением активных и пассивных операций банков различают активы и пассивы банков (табл. 21.5).

Таблица 21.5

Активы и пассивы коммерческих банков

№ п/п	Активы банка	Пассивы банка
1	Касса	Уставный фонд
2	Средства, находящиеся в фонде регулирования в ЦБ	Резервный фонд, другие фонды
3	Счета банка в банках корреспондентах, в том числе корреспондентские счета в ЦБ	Расчетные и текущие счета
4	Кредиты	Срочные вклады и депозиты
5	Ценные бумаги	Кредитные и др. обязательства банка
6	Здания, сооружения	Прибыль банка
7	Прочие активы	Прочие пассивы

Наибольшая часть активов банков помещается в кредитные операции, т.е. операции по передаче во временное пользование свободных денежных средств с уплатой процента. Классификация кредитов ведется в зависимости от: 1) субъектов делится на банковский (межбанковский), государственный, коммерческий, потребительский; 2) срока кредита – краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный; 3) объекта – денежный, натуральный (табл. 20.6).

Ставка процента определяется в зависимости от спроса и предложения кредитных ресурсов, длительности, надежности заемщика, характера кредитного объекта, порядка взимания (по окончании срока кредитования или в течение всего периода (обыкновенные) или в момент оформления кредита (дисконтированные)). Он колеблется по регионам.

Таблица 21.6

Формы кредита

№ п/п	Формы	Содержание
1	краткосрочный (не более 1 года)	выдается на цели текущей деятельности для формирования оборотных средств предприятий
2	среднесрочный	выдается на сроки до 5-7 лет в зависимости от сложившихся традиций в национальной экономике
3	долгосрочный (более 5 лет)	предоставляется в виде ссуд банка и отдельными кредитными институтами небанковского типа, используется в качестве инвестиционного капитала
4	срочный	краткосрочный кредит при котором проценты вычитаются из суммы кредита
5	гарантированный	банк принимает ответственность по обязательствам клиента до оговоренной суммы; банк гарантирует оплату векселей клиента
4	государственный	заемщик или получатель кредита − государство, кредитор или лицо предоставляющее ссуду – юридические и физические лица, приобретающие государственные ценные бумаги (облигации, казначейские сертификаты и др.). Внутренние займы – важный источник формирования государственных доходов
5	банковский	обслуживает накопление капитала (превращает часть денежных доходов и сбережений населения в капитал); цель – получение прибыли по ссудам; не ограничен направлением, сроками, сумами сделок
6	коммерческий	кредит в товарной форме с отсрочкой в его оплате, продавец взамен получает вексель покупателя; цель – ускорить реализацию товаров и заключенной в них прибыли; процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, ниже процента по банковскому кредиту
7	потребительский	потребителям товаров и услуг – получатели частные лица, объекты - товары длительного пользования. Выступает в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины) или банковского (предоставление ссуд кредитными учреждениями на потребительские цели). Могут иметь место соглашения между банками и магазинами, которые продают товары в кредит клиентам банкам: банки выплачивают магазинам деньги, а покупатели погашают кредит банку
8	ипотечный (под залог недвижимости)	залог недвижимого имущества (земли, строений, с целью получения ипотечной ссуды), которое не передается в руки кредитора, а остается у должника. (Ипотека это также закладная и долг по ипотечному кредитованию)
9	международный	предоставление валютных и товарных ресурсов в сфере международных экономических отношений
10	налоговый	предоставляется региональным налоговым органом предприятию для осуществления инвестиций и инновационных затрат

Основой кредитной политики коммерческих банков является учетная ставка или ставка процентов, взимаемая ЦБ за кредиты коммерческим банкам. (Рост учетной ставки ведет к росту процентов по ссудам банков и процентов по депозитам, размещаемых в этих банках и сокращение объемов кредитов. Тем самым ЦБ ведет ограничение кредитов коммерческим банкам − осуществляет рестрикцию. Снижение учетной ставки имеет противоположный результат.) Величина средней ставки по кредитам коммерческих банков в 2008 году составляла чуть более 12%. Если анализировать ее динамику, то следует отметить, что за последние годы она сильно менялась: в 1995 году − 147,4; в 1996 году − 70,6; в 1999 году − 39,7; в 2001 году − 17,9; в 2004 году − 11,4; в 2006 году − 10%.

Источники кредита: денежные средства амортизационных фондов; часть оборотного капитала; временно свободный капитал от выплаты заработной платы; предназначенная для капитализации стоимость; денежный доходы и сбережения частных лиц; денежные накопления государства. Основные функции кредита: перераспределительная (свободные денежные средства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал); ускорение концентрации и централизации капитала; регулирование экономики. Кредит – мощный инструмент регулирования экономики.

21.5. Доход банка

Валовой доход банка – прибыль банка, полученная им в результате использования всего капитала, которым располагает банк и, который складывается из собственного капитала банка, привлеченного и заемного капитала. Прибыль банка подразделяется на валовую и чистую. Валовая прибыль банка равняется разности между доходами и расходами банка по их активным и пассивным операциям: ,

где – валовая прибыль банка; r_ссуд – процент, полученный банком по ссудам; r_заем – процент, выплачиваемый банком по вкладам.

Доход банка составляют проценты по ссудам, расходы – суммы, выплачиваемые по вкладам (депозитам) клиентам банка, а также выплаты заработной платы, пособий работникам банка, затраты на техническое оснащение и его эксплуатацией. Сравнение норм процентов банка по его активным и пассивным операциям дает представление о размерах его величине номинального дохода, учет инфляции позволяет получить величину реального дохода банка.

Чистая прибыль банка определяется как разница между валовой прибылью (валовым доходом) ( ) и налогами, уплачиваемыми банком ( ): .

Норма банковской прибыли ( ) определяется по формуле:

где – чистая прибыль банка, полученная за год; – норма банковской прибыли; – собственный капитал банка.

Норма банковской прибыли достаточно устойчива и высока, но подвержена колебаниям. В целом банковская деятельность достаточна надежна.