1. Криминологическая классификация экономических преступлений

2. Предупреждение преступлений в сфере экономики

1. Криминологическая классификация экономических преступлений

В одной из резолюций Седьмой конгресс ООН отнес экономические преступления к особо опасным и указал на усиление борьбы с ними. Упрощенная схема экономических преступлений была представлена такими составами:

монопольные преступления; мошенничество (подкуп, злоупотребление доверием, обман покупателей);

фиктивные организации; фальсификации бухгалтерских документов; нарушение эргономических требований и стандартов;

умышленная неточность в описании товаров; нечестная конкуренция; финансовые нарушения и уклонение от уплаты налогов;

таможенные нарушения; биржевые и банковские нарушения; нарушения, которые наносят вред окружающей среде;

"отмывание" денег и собственности, нажитых преступным путем.

Заслуживает внимания и такая классификация экономических преступлений:

— преступления, связанные со злоупотреблениями капиталовложениями и нанесением убытков компаньонам, акционерам, инвесторам (незаконные операции с бухгалтерскими документами, акциями, инвестициями);

— преступления, которые проявляются в злоупотреблениях с депозитным капиталом и наносят убытки кредиторам, гарантам (фиктивное банкротство, мошенничество в области страхования, манипуляции с субсидиями);

— преступления, связанные с нарушением правил свободной конкуренции (промышленный шпионаж, искусственное завышение или занижение цен, заговор о фиксировании цен, фиктивная реклама);

— преступления, которые состоят в нарушении прав потребителей (выпуск недоброкачественной продукции, мошенничества, которые причиняют убытки потребителям);

— преступления против окружающей среды (загрязнение водоемов, атмосферы, нарушение правил строительства и т.п.);

— преступления, которые посягают на финансовую систему государства (мошенничество с финансовыми ресурсами, уклонение от уплаты налогов, нарушение правил торговли и т.п.);

— преступления, которые проявляются в злоупотреблениях в области социального страхования и пенсионного обеспечения;

— преступления, связанные с намеренным нарушением правил техники безопасности, которая причиняет материальный и физический вред работникам;

— коммерческие взятки;

— компьютерные преступления.

В зависимости от субъектов и средств совершения экономические преступления следует распределить на три группы:

1) хищение имущества, независимо от формы собственности, путем присвоения, растраты, злоупотребление служебным положением, а также кражи с использованием легального доступа к украденому;

2) корыстные преступления, которые совершаются путем злоупотребления должностным положением без признаков разворовывания (уклонение от уплаты налогов, мошенничество с финансовыми ресурсами и т.п.);

3) корыстные преступления в сфере торговли, услуг и других сферах частного бизнеса без использования должностного положения и без признаков хищения (фальшивомонетничество, контрабанда и т.п.).

Если исходить из уголовно-правовой классификации экономических преступлений, то она будет иметь такой вид:

1) преступления в сфере отношений собственности, связанные со служебной деятельностью: присвоение, растрата имущества или завладение ним путем злоупотребления служебным положением;

2) преступления в сфере использования бюджета: нарушение законодательства о бюджетной системе Украины; издание нормативно-правовых или распорядительных актов, которые изменяют доходы и расходы бюджета вопреки установленному законом порядку;

3) преступления в сфере финансовых отношений: изготовление, сохранение, приобретение, перевозка, пересылка, ввоз в Украину с целью сбыта или сбыт подделанных денег, государственных ценных бумаг или билетов государственной лотереи; уклонение от возвращения выручки в иностранной валюте;уклонение от уплаты налогов, собрания, других обязательных платежей; нарушение порядка выпуска (эмиссии) и оборота ценных бумаг; подделка Знаков почтовой оплаты и проездных билетов; незаконное изготовление, подделка, использование или сбыт незаконно изготовленных, полученных или подделанных марок акцизного сбора или контрольных марок;

4) преступления в сфере предпринимательства: занятие запрещенными видами хозяйственной деятельности; нарушение порядка занятие хозяйственной и банковской деятельностью; фиктивное предпринимательство; мошенничество с финансовыми ресурсами; незаконное изготовление, сохранение, сбыт или транспортирование с целью сбыта подакцизных товаров; противодействие законной хозяйственной деятельности; утаивание стойкой финансовой невозможности;фиктивное банкротство; нарушение порядка осуществление операций с металлоломом;

5) преступления в сфере защиты от монополизма и недобросовестной конкуренции: незаконное собирание с целью использования или использование сведений, которые составляют коммерческую тайну; разглашение коммерческой тайны; нарушение антимонопольного законодательства; заговор об изменении или фиксировании цен, или принуждение к их изменениям или фиксированию; принуждение к выполнению илиd невыполнения гражданско-правовых обязательств;

6) преступления в сфере обслуживания населения: выпуск или реализация недоброкачественной продукции; обман покупателей и заказчиков; получение незаконного вознаграждения работником государственного предприятия, учреждения или организации; фальсификация средств измерения;

7) преступления в сфере таможенного регулирования — контрабанда.

Любая из приведенных выше классификаций экономических преступлений имеет право на существование, поскольку оказывает содействие их систематизации и анализу.