Аналіз джерел довгострокових і нематеріальних активів, тис. Грн.
Довгострокові і нематеріальні активи |
На початок року |
На кінець року |
Зміни |
Джерела покриття довгострокових і нематеріальних активів |
На початок року |
На кінець року |
Зміни |
1. Довго-строкові активи |
3000 |
3360 |
360 |
1. Довгострокові зобов'язання (ДО) |
520 |
540 |
20 |
2. Не матері-альні активи |
228 |
108 |
-120 |
2. Власний капітал: |
3878 |
4264 |
386 |
3. Разом довгострокових і не матері-альних активів (ДА) |
3228 |
3468 |
240 |
2.1. Використовуваний на покриття довгострокових і нематеріальних активів (ДА – ДО) |
2708 |
2928 |
220 |
|
|
|
|
3. Разом (стор.1+стор.2.1) |
3228 |
3468 |
240 |
|
|
|
|
4. Власні джерела, використані на покриття оборотних активів (власний оборотний капітал) (стор.2-стор.2.1) |
1170 |
1336 |
166 |
Таблиця 4.5
Аналіз відповідності довгострокових і нематеріальних активів джерелам їхнього покриття, тис. Грн.
Довгострокові і нематеріальні активи |
На початок року |
На кінець року |
Зміни за звітний період |
Джерела покриття довгострокових |
На початок року |
На кінець року |
Зміни за звітний період |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Незавершене будівництво |
700 |
460 |
-240 |
1. Довгострокові зобов'язання: |
|
|
|
Основні засоби |
1500 |
1800 |
300 |
1.1. Кредити банків |
520 |
540 |
20 |
Довгострокові фінансові інвестиції |
800 |
1100 |
300 |
1.2. Інші довгострокові зобов'язання |
- |
- |
- |
Інші необоротні активи |
- |
- |
- |
2. Власні джерела, використовувані на покриття довгострокових і нематеріальних активів (табл. 4.4) |
2708 |
2928 |
220 |
Нематеріальні активи |
228 |
108 |
120 |
|
|
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
- |
- |
- |
|
|
|
|
Відстрочені податкові активи |
- |
- |
- |
|
|
|
|
Усього |
3228 |
3468 |
240 |
Усього |
3228 |
3468 |
240 |
Значна питома вага в складі джерел засобів підприємства займають позикові засоби, у тому числі кредиторська заборгованість і поточні зобов'язання по розрахунках. Класифікація залученого капіталу наведена на рис. 4.1.
Рис. 4.1. Класифікація залученого капіталу
Доцільно вивчити склад і структуру позикових засобів, змін, що виникли. Для вивчення складу і структури кредиторської заборгованості і поточних зобов'язань по розрахунках складається табл. 4.6.
Таблиця 4.6