- •Финансы (сд.01.)
- •Финансы: их сущность и роль в системе отношений рыночной экономики.
- •2.Функции финансов и их проявление в системе финансовых отношений.
- •3.Финансовая система: понятие, структура, основные подсистемы и элементы. Назначение системы.
- •4.Особенности финансовой системы рф. Тенденции развития финансовой системы рф. Принципы организации.
- •6.Финансовые рынки: понятие, виды, функции. Характеристика финансовых рынков. Проблемы становления и развития финансовых рынков в рф, их роль в перераспределении финансовых ресурсов.
- •7.Финансовый механизм: понятие, цель и задачи, структура. Особенности формирования и развития финансового механизма в рф.
- •8.Органы управления финансами в рф: перечень, характеристика. Особенности реформы государственного управления 2010 г. И проблемы ее реализации
- •1) Реформа государственной службы:
- •3) Административная реформа:
- •9.Министерство финансов рф: цели и задачи деятельности
- •11.Финансовое планирование и финансовое прогнозирование: сущность, основания, формы реализации. Современные подходы и методы финансового планирования при разработке среднесрочных финансовых планов.
- •12.Финансовый контроль: понятие, цели, субъектный состав, формы, методы.
- •13.Государственные финансы: понятие, структура (федеральные финансы, финансы субъектов федерации). Особенности организации и управления.
- •14.Муниципальные финансы: понятие, особенности организации и управления. Роль муниципальных финансов в решении социальных задач территорий.
- •15.Формы и методы воздействия государственных и муниципальных финансов на развитие экономики и социальной сферы.
- •16.Государственный кредит: понятие, субъекты, формы, функции
- •17.Государственные гарантии в системе государственного кредита: понятие, правовые основы регулирования
- •18. Государственный долг рф. Методы управления государственным долгом рф. Проблемы управления государственным долгом рф.
- •19.Государственные ценные бумаги рф: правовые основы эмиссии и обращения. Характеристика государственных ценных бумаг рф.
- •20.Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации. Муниципальные ценные бумаги.
- •21.Формы международной финансовой глобализации. Роль финансов в развитии международного сотрудничества. Международный финансовый контроль.
- •2. Всемирный банк.
- •3. Мбрр.
- •4. Международная ассоциация развития (мар).
- •5. Международная финансовая корпорация.
- •6. Европейский банк реконструкции и развития (ебрр).
- •7. Транснациональные корпорации: понятие, пример.
- •8. Парижский клуб.
- •9. Лондонский клуб.
- •Деньги, кредит, банки (сд.02.)
- •Сущность и функции денег. Роль и развитие денег в условиях рыночной экономики.
- •Виды денег и их особенности.
- •Денежный оборот и его структура. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот.
- •Налично-денежный оборот и принципы его организации в рф.
- •Законы денежного обращения и методы государственного регулирования денежного оборота.
- •Безналичный денежный оборот и принципы его организации в рф.
- •Принципы и сущность инфляции, формы ее проявления и методы регулирования.
- •Сущность кредита и его функции. Формы и виды кредита.
- •Ссудный процент и факторы, его определяющие.
- •Возникновение и сущность банков, их функции и роль в развитии экономики.
- •Банковская система: понятие, признаки и ее составляющие.
- •Современное состояние банковской системы рф.
- •Центральный банк рф: статус, цели деятельности, операции и функции.
- •Основные направления денежно-кредитной политики рф.
- •Коммерческие банки, классификация, функции и принципы деятельности.
- •Международные финансово-кредитные институты.
- •Организация межбанковских расчетов в рф.
- •Процедура создания и ликвидации коммерческого банка.
- •Пассивные операции коммерческого банка: понятие и виды.
- •Активные операции коммерческого банка: понятие и виды.
- •Комиссионно-посреднические операции коммерческого банка: понятие и виды.
- •Финансы организаций (предприятий) (сд.03.)
- •Финансовые отношения предприятий и принципы их организации.
- •Источники финансовых ресурсов предприятий.
- •Государственное регулирование финансов предприятия.
- •Особенности финансов предприятий различных организационно-правовых форм.
- •Расходы и доходы предприятий и их классификация.
- •Экономическое содержание, функции и виды прибыли.
- •Механизм формирования, распределения и использования прибыли предприятия.
- •Анализ безубыточности. Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции.
- •Производственный рычаг (леверидж), расчет эффекта производственного рычага.
- •Структура оборотных активов организации и источники их финансирования.
- •Определение потребности в оборотных активах.
- •Эффективность использования оборотных активов. Производственный и финансовый цикл.
- •Экономическое содержание и источники финансирования внеоборотных активов.
- •Оценка финансового состояния предприятия.
- •Содержание и цели финансового планирования.
- •Планирование прибыли предприятия.
- •Виды и методы финансового планирования.
- •Система финансовых планов на предприятии.
- •Финансовый менеджмент (сд.04.)
- •1. Цели, задачи, содержание фин. Мен-та
- •2. Сущность фин.Мен-та : сферы влияния, субъекты и объекты управления
- •3. Модель стоимостной оценки финансовых активов (модель сарм)
- •4. Финансовый механизм предприятия: рычаги и методы
- •5. Источники информации, используемые в процессе управления финансами п/п
- •6. Финансовые инструменты, используемые в процессе управления финансами предприятий
- •7. Состав контрагентов предприятия, с которыми возникают финансовые отношения.
- •8. Методы управления денежными потоками п/п (регистрация, синхронизация и балансировка)
- •9. Финансовый цикл
- •10. Методы управления платежеспособностью предприятия
- •11. Методы управления финансовой устойчивостью
- •12. Управление деловой активностью (оборачиваемостью активов) предприятий
- •13. Методы оценки и управления эффективностью затрат и вложений в деят-ть п/п
- •14. Управление материально – сырьевыми запасами предприятия (формула Уилсона)
- •15. Цена капитала и фирмы
- •16. Методы управления структурой капитала: собственными и заемными средствами
- •18. Формула Дюпона: цели ее применения
- •19. Методы финансового планирования деятельности предприятий
- •20. Структура содержание финансовой политики предприятия
- •21. Методы прогнозирования банкротства предприятия: ортечественный и зарпубежный опыт
- •22. Банкротство, фин-ая реструктуризация, антикризисное управление деятельностью российских предприятий.
- •Налоги и налогообложение (сд.05.)
- •Определение и экономическая сущность налога. Специфические признаки налога, их характеристика.
- •2. Функции налогов и их взаимосвязь.
- •3 Элементы налога, их определение и характеристика.
- •4. Принципы и методы налогообложения, их характеристика.
- •5. Способы взимания и уплаты налогов.
- •6. Классификация налогов.
- •7. Налоговая система. Особенности построения и развития современной налоговой системы рф.
- •8. Налоговая политика государства. Современная налоговая политика в рф.
- •9. Сущность и назначение налоговых льгот. Виды и классификация налоговых льгот.
- •10. Характеристика основных налогов и сборов в рф.
- •11.Косвенные налоги: акцизы, ндс, таможенные пошлины.
- •12. Прямые налоги с юридических лиц.
- •13. Налоги с физических лиц. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц.
- •14.Налог на прибыль организаций в рф. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических лиц.
- •15.Особенности налогообложения кредитных и страховых организаций в рф.
- •16. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в рф.
- •17.Налоговый контроль: формы и методы.
- •18.Налоговое администрирование: цели, методы. Задачи и принципы планирования налоговых платежей.
- •19.Налоговые проверки, их виды. Цели и методы налоговых проверок.
- •Страхование (сд.06.)
- •1. Экономическая сущность страхования и его функции
- •3.Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.
- •6. Контрольная функция выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.
- •2. Основы построения страховых тарифов. Состав и структура страхового тарифа
- •3. Фин. Устойчивость страховщиков. Дох., расходы и прибыль страховщика
- •4. Личное страхование и его виды
- •5. Имущественное страхование и его виды
- •6. Содержание договора и правил страхования
- •7. Резервы страховых компаний: Виды, цели создания и методы формирования
- •8. Инвестиционная деятельность страховых компаний
- •9. Страхование ответственности и его виды
- •10. Перестрахование и его виды
- •11. Общества взаимного страхования (овс)
- •12. Правовое регулирование страховой деятельности
- •2. Федеральная служба страхового надзора.
- •13. Организационно-правовые формы страховых компаний
- •14. Мировое страховое хозяйство, тенденции и перспективы его развития
- •Бюджетная система рф (сд.07.)
- •1. Государственный бюджет, его социально-экономическая сущность и роль в макроэкономическом регулировании экономики.
- •2. Бюджетная система рф, ее структура и назначение. Направления реформирования бюджетной системы рф.
- •3. Принципы организации бюджетной системы в рф. Организационно-правовые основы ее построения.
- •4. Бюджетная классификация рф, ее состав и назначение. Изменения в бюджетной классификации.
- •5. Доходы бюджетов. Правовое и экономическое обоснование формирования доходов бюджета.
- •6. Доходы федерального бюджета, их состав и структура. Полномочия федеральных органов законодательной и исполнительной власти при формировании доходов.
- •7. Доходы бюджетов субъектов Российской Федерации, их состав и структура. Полномочия субфедеральных органов законодательной и исполнительной власти при формировании доходов.
- •8. Доходы местных бюджетов, их состав и структура. Полномочия органов местного самоуправления по формированию доходов.
- •9. Структура консолидированного бюджета рф, его назначение.
- •10. Бюджетные расходы: понятие, виды и функциональное назначение.
- •11. Состав и структура расходов федерального бюджета рф.
- •12. Бюджетный дефицит и источники его финансирования.
- •13. Состав и структура расходов бюджетов субъектов рф.
- •14. Бюджетный процесс, его сущность и этапы. Задачи бюджетного процесса.
- •15. Целевые бюджетные фонды, их назначение, использование и управление.
- •16. Резервный фонд и фонд Национального благосостояния: порядок формирования, использования и управления.
- •17. Формы финансовой помощи субъектам рф и подходы к их распределению.
- •Рынок ценных бумаг (сд.08.)
- •Рынок ценных бумаг как элемент финансового рынка, его роль, значение и структура. Участники рынка ценных бумаг.
- •2.Биржевая деятельность. Определение, функции и виды бирж
- •3.Фондовая биржа: организационная структура и функции. Профессиональные участники биржи.
- •4.Первичный рынок ценных бумаг в рф, его организация и участники
- •9.Производные ц.Б. Основные виды и особенности обращения
- •10.Инвестиционная деятельность финансово-кредитных институтов на рын-ке ценных бумаг - банков, страховых компаний, инвестиционных фондов и компаний, пенсионных фондов и др.
- •11.Механизм принятия решений на рынке ценных бумаг (фундаментальный и технический анализ)
- •12.Техника проведения биржевых торгов. Особенности голосовой и элек-тронной формы торговли на бирже.
- •13.Виды биржевых сделок, техника их заключения и исполнения
- •14.Государственные ценные бумаги рф. Особенности выпуска и обра-щения, налогооблажения
- •15.Федеральный закон «о рынке ценных бумаг» № 39- фз от 22 апреля 1996г. (с изменениями и дополнениями).
- •Инвестиции (сд.09.)
- •1 Экономическая сущность и классификация инвестиций.
- •2 Инвестиционный процесс в рф. Участники инвестиционного процесса. Типы инвесторов.
- •3 Экономическая сущность, значение и цели инвестиционной деятельности.
- •4 Понятие инвестиционного проекта, содержание, классификация, фазы развития.
- •5 Критерии и методы оценки инвестиционных проектов.
- •Сумма инвестиций – Остаточная стоимость оф
- •6. Бюджетная эффективность и социальные результаты реализации инвестиционных проектов.
- •7 Инвестиционные качества ценных бумаг. Доходность и риск при оценке эффективности инвестиций в ценные бумаги.
- •8 Понятие инвестиционного портфеля. Типы портфелей, принципы и этапы формирования.
- •9 Модели формирования портфеля инвестиций. Доходность и рискованность портфеля. Оптимальный портфель. Стратегия управления портфелем.
- •10 Инвестиции, осуществляемые в форме капитальных вложений: объекты и субъекты, права, обязанности и ответственность.
- •11 Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности.
- •12 Иностранные инвестиции. Режим функционирования иностранного капитала в России.
- •13 Методы финансирования инвестиционных проектов.
- •14 Лизинг, виды и преимущества.
- •15Проектное финансирование.
- •16 Венчурное финансирование.
- •17Ипотечное кредитование: сущность, задачи, перспективы развития.
- •18Самофинансирование, инвестиционной деятельности.
- •19Государственное финансирование
18. Формула Дюпона: цели ее применения
(компания Дюпона первой стала использовать ее в системе фин-го менеджмента)
Числитель и знаменатель формулы расчета рентабельности активов умножается на объем реализации продукции.
ЧП/А=(ЧП*РП)/(А*РП)=(ЧП/РП)*(РП/А)
ЧП - чистая прибыль
А - стоимость всех активов компании
РП - объем реализованной продукции.
Формула Дюпона отражает зависимость рентабельности активов не только от рентабельности реализации (ЧП/РП), но и от оборачиваемости активов (РП/А), а также показывает:
• Значение коэффициента оборачиваемости активов для обеспечения конкурентоспособного уровня рентабельности активов;
• Значение коэффициента реализации продукции;
• Возможность выбора между рентаб-ю реал. Продукции и скоростью оборота активов компании.
Дробление рентаб-ти активов помогает выявить, что является причиной недостаточно высокого уровня этого показателя: рент-ть реализации, скорость оборота или оба эти коэффициента вместе.
Увеличение рентабельности реализации может быть достигнуто: снижением расходов, увеличением цен на реализуемую продукцию. Расходы могут быть снижены, например, за счет: использования более дешевых сырья и материалов; автоматизации производства в целях увеличения производительности труда; сокращания условно-постоянных расходов, таких как расходы на рекламу, на совершенствование системы управления. Повышение цен на продукцию тоже может служить средством увеличения рентабельности активов. Однако в условиях развитой рыночной экономики это достаточно сложная задача. Повышение скорости оборота активов м. б. обеспечено посредством увеличения объемов реализации при неизменных активах, или же при уменьшении активов. Например: уменьшить мат.-сырьевые запасы, ускорить оплату дебеторской задолженности, выявить и ликвидировать неиспользуемые основные средства.
19. Методы финансового планирования деятельности предприятий
Эффективное управление финансами фирмы возможно лишь при планировании всех финансовых потоков, процессов и отношений фирмы.
Основная цель внутрифирменного финансового планирования – обеспечение оптимальных возможностей для успешной хозяйственной деятельности, получение необходимых для этого средств и в конечном итоге достижение прибыльности фирмы. финансовое планирование представляет собой процесс разработки системы финансовых планов и плановых (нормативных) показателей по обеспечению развития предпринимательской фирмы необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности ее финансовой деятельности в будущем периоде.
Основными задачами финансового планирования деятельности фирмы являютсяя:
- обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности;
- определение путей эффективного вложения капитала, оценка степени рационального его использования;
- выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств;
- установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками и контрагентами;
- соблюдение интересов акционеров и других инвесторов;
- контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью фирмы.
На предприятии необходимо формировать 3 типа фин-х планов:
- краткосрочный (оперативный) – от 1 дн. до месяца, формируется на базе анализа доходов и расходов предыдущих периодов с учетом общей тенденции развития с max-й точностью прогноза. Это рабочий документ, используемый в процессе управления, т.е. фактические данные о дох. и расх. сравниваются с плановыми и оперативно корректируются в случае их сравнения.
- тактический план – на год с разбивной по кварталам и месяцам;
- перспективный план – с 1 – 5 лет. Отражаются крупные капит-е затраты – модернизация, расширение деятельности.
С целью организации фин. планирования надо формировать: бюджет фонда оплаты труда, бюджет матер-х затрат, бюджет потребления энергии, бюджет использования фонда аморт-х отчислений, бюджет погашения кредита.
Доходная часть Выручка от реал-ции. Доход от внереализ-х операций. Доход от фин-х операций. Остатки на счетах на н. планового периода.
Расходная часть Налоги в бюджет. З/пл. Платежи во внебюджетные фонды. Закупки сырья. Оплата э/энергии. Доходная часть сводного бюджета составляется на основании плана продаж и плана др. фин-х поступлений от прочих источников на основании: плана графика налог-х выплат, бюджета ФОТ, плана графика платежей во внебюд-е фонды, бюджеты матер-х затрат на планируемую производственную программу, бюджета э/энергии, плана графика погашения кредитов, бюджеты пр. р-ов.
При организации системы бюджетирования на предприятии рекомендуется выделить центры ответственности:
- ц.о. по доходам: управление маркетингом и коммерч-е управление;
- ц.о. по расходам: упр-е произ-ом или технологическое управление, управление технического обеспечения и ремонта;
- ц.о. по прибыли: управление фин-ми и эк-й;
- ц.о. по инвестициям: упр-е техническим развитием, упр-е по работе с персоналом.