Финансовые коэффициенты

Последним шагом на пути к созданию финансового плана должен быть расчет основных финансовых коэффициентов (индикаторов), отражающих планируемую эффективность компании и ее платежеспособность. Формулы для расчета некоторых важных коэффициентов применительно к компании приведены ниже:

1. К_р = А_т — О_т, где К_р — Рабочий капитал. А_т —Текущие акти­вы = Средства на счету + Товарный запас, а О_т -— текущие обяза­тельства. Этот коэффициент должен быть всегда неотрицательным.

2. КТП = А_т / О_т, где КТП — Коэффициент текущей платежеспособности. Этот коэффициент должен быть всегда не ме­нее единицы.

3. КПАИ = П_ч/ А_к, где КПАИ — Коэффициент привлека­тельности акционерного инвестирования, П_ч — чистая прибыль после налогообложения, А_к — Акционерный капитал. Чем боль­ше коэффициент, тем лучше.

Таблица Балансовая ведомость

	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Активы
Средства в банке (наличность)	91383	135267	161150	200533	221917	279300	318683	277067	307450	328833	449217	677600
Товарный запас	43200	28350	18900	5400	35100	16200	2700	51300	40500	70200	70200	0
Оборудование и имущество (стоимость):	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000
Минус амортизация	333	667	1000	1333	1667	2000	2333	2667	3000	3333	3667	4000
Оборудование и имущество (чист. стоим.)	19667	19333	19000	18667	18333	18000	17667	17333	17000	16667	16333	16000
Итого активы	154250	182950	199050	224600	275350	313500	339050	345700	364950	415700	535750	693600
Обязательства и Акционерный капитал
Банковский кредит	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000
Итого обязательства	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000
Уставный фонд	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000
Реинвестированная прибыль	19250	47950	64050	89600	140350	178500	204050	210700	229950	280700	400750	558600
Итого Акционерный капитал	54250	82950	99050	124600	175350	213500	239050	245700	264950	315700	435750	593600
Итого Обязательства и Капитал	154250	182950	199050	224600	275350	313500	339050	345700	364950	415700	535750	693600

Инвестиционное предложение и использование средств

Если бизнес-план разрабатывается для привлечения финансирования, вы должны сообщить инвесторам:

• сколько денег вам необходимо и в какой период времени;

• в какой форме вы хотите получить финансирование;

• как вы будете использовать полученные средства;

• какие дополнительные источники средств вы имеете.