73. Формы и механизм взаимодействия предприятия с банковской системой. Условия выбора, открытия и использования различных видов счетов. Кредитные взаимоотношения.

Взаимоотношения предприятий с банком многообразны. Это и традиционное расчетно-кассовое обслуживание и безналичные расчеты, кредитные услуги, а также услуги во внешнеэкономической сфере, депозитные и инвестиционные услуги, трастовые, депозитарные и консультационные услуги.

Открытие, закрытие и переоформление банковских счетов в РБ регламентируется Инструкцией о порядке открытия и закрытия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских счетов. Организации имеют право открывать следующие счета: текущий (расчетный), депозитный, ссудный, валютный, временный, карт-счет.

Текущий (расчетный) счет открывается для хранения денежных средств владельца счета и зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнения поручений владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета. Организации вправе открывать необходимое им количество банковских счетов. Однако в зависимости от цели открытия второго и последующих текущих (расчетных) счетов, валюты счета и субъекта, его открывающего, установлены различные условия для его открытия.

Депозитный счет открывается по договору банковского вклада для принятия от вкладчика денежных средств. По поручению вкладчика вкладополучатель в соответствии с договором производит безналичные расчеты и выплачивает начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором.

Валютный счет – используется для проведения расчетных операций в иностранной валюте.

Ссудный счет – используется банком для учета предоставленных кредитов и самое главное возвращенных кредитов.

Временный счет открывается юридическим лицам для строительства ими объекта на срок до ввода объекта в эксплуатацию, для формирования или увеличения уставного фонда и т.д.

Карт-счет открывается физическим и юридическим лицам для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек.

Конечно, существуют и иные виды счетов, информацию о которых всегда можно получить в кредитных организациях (например, благотворительный счет, доверительный (трастовый) счет).

Банковский кредит - это выданные банком организациям и лицам денежные средства на определенный срок и определенные цели, на возвратной основе и обычно с уплатой процентов. Банк имеет специальное разрешение (лицензию) на проведение банковских операций. Известны два вида банковского кредита: краткосрочный и долгосрочный.

Банковские кредиты предоставляются предприятию на основании кредитного договора, кредит предоставляется на условиях платности (выплата процентов), возвратности, срочности и обеспеченности (гарантии, залог недвижимости, залог других активов предприятия).

Прежде чем банк подтвердит в виде договора-ссуды свое доверие заемщику, производится проверка юридической кредитоспособности и финансовой кредитоспособности заемщика. Юридическая кредитоспособность означает правоспособность заемщика подписывать кредитное соглашение, имеющее юридическую силу. Финансовой кредитоспособностью обладают фирмы, от которых можно ожидать выполнения кредитных обязательств в соответствии с условиями контракта.

К проверке финансовой кредитоспособности относится также анализ или проверка состоятельности гарантий под кредит. Гарантиями под кредит могут быть банковские гарантии, поручительства предприятий или частных лиц, залог, страхование. Если проверка или анализ дали положительный результат и достигнуто согласие по поводу обеспечения будущего кредита, клиенту делается предложение об условиях кредита, принятие которого ведет к кредитному соглашению.

Порядок выдачи и погашения кредитов определяется законодательством и составляемыми на его основе кредитными договорами. В договорах указывают объекты кредитования, условия и порядок предоставления кредита, сроки его погашения, процентные ставки, порядок их уплаты, права и ответственность сторон, формы обеспечения обязательств, перечень и периодичность представления соответствующих документов и др.

Таким образом, в кредитном договоре определяются права и обязанности банка и заемщика с учетом характера предоставляемого кредита и финансово-хозяйственного положения предприятия, экономическая ответственность сторон за нарушение принятых обязательств.