Контрольні запитання та завдання:

1. Що таке обов'язкові платежі?

2. Назвіть основні ознаки податку.

3. Визначте елементи податку.

4. Наведіть визначення податкової системи та її складові елементи.

5. Наведіть класифікацію податків.

6. Обґрунтуйте зміст понять “суб'єкт податку”, “об'єкт податку”, “податковий закон”, “податкові правовідносини”, “податкове право”.

7. У чому полягає відмінність між одиницею оподаткування та ставкою податку?

8. Використовуючи класифікацію податкової ставки, відповідно до норм чинного законодавства, наведіть характеристику її видам: базова, знижена, підвищена, тверда, часткова, пропорційна, прогресивна, регресивна, змішана.

9. Визначте зміст кадастру та способів стягування податку.

10. Обґрунтуйте зміст понять”термін сплати податку”, “податкові пільги”.

11. Обґрунтуйте зміст понять “джерело податку”, “одиниця обкладання”, “податкова ставка”.

12. Визначте відмінність між податками і неподатковими платежами.

13. Які види неподаткових платежів ви знаєте?

14. Визначте предмет податкового права.

15. Хто виступає суб'єктом податкових правовідносин?

16. Обґрунтуйте зміст понять “податковий оклад”, “податкові пільги”, “неоподатковуваний мінімум”.

17. Які методи оподаткування ви знаєте?

18. Наведіть види загальнодержавних податків та зборів (за чинним податковим законодавством).

19. Класифікуйте за видами місцеві податки та збори (за чинним податковим законодавством).

20. Розкрийте зміст та способи побудови податкової системи України.

21. Наведіть характеристику підсистемам оподаткування.

22. Керування Державною податковою службою: система та структура.

23. Визначте задачі та основні функції державних податкових органів, відповідно до правового статусу податкового органу та його структури: ДПА АР Крим, областей, міст Київа та Севастополя.

24. Визначте задачі та основні функції державних податкових органів, відповідно до правового статусу податкового органу та його структури: ДПІ по містах – обласним центром з районним поділом і містом обласного підпорядкування з районним поділом.

25. Визначте задачі та основні функції державних податкових органів, відповідно до правового статусу податкового органу та його структури: ДПІ по містах – обласним центром без районного поділу, районам у місті, містам обласного підпорядкування без районного поділу і міжрайонної та об’єднаної державної податкової інспекції.

26. Визначте задачі та основні функції державних податкових органів, відповідно до правового статусу податкового органу та його структури: по сільському районі.

27. Права, обов’язки і відповідальність державних податкових органів.

28. Посадові особи державних податкових служб і їх правовий соціальний захист.

29. Спеціальні звання посадових осіб ДПС.

Завдання 1.

Наведіть по 2 приклади нормативно-правових актів, на підставі яких виникають, змінюються чи припиняються податково-правові відносини.

Завдання 2.

Визначте суб'єкти та об'єкти таких податкових правовідносин:

а) сплата податку;

б) плата за оренду землі;

в) сплата фізичною особою податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.

г) сплата амортизаційного збору.

г) сплата податку на прибуток з доходу фізичної особи.

Завдання 3.

У наведених нижче правових нормах визначте їх диспозицію, гіпотезу та санкцію:

а) Ст. 212. Кримінального кодексу України: “Умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах, - карається штрафом від трьохсот до п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років”;

б) Ст.. 216. Кримінального кодексу України: “Незаконне виготовлення, підроблення, використання або збут незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного збору або контрольних марок для маркування упаковок примірників аудіовізуальних творів та фонограм чи голографічних захисних елементів - караються штрафом від ста до трьохсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк до чотирьох років”.

в) п. 28 Інструкції про порядок обчислення та справляння державного мита, Затвердженої наказом Головної державної податкової інспекції України від 22 квітня 1993 р. N 15 містить: “При повному або частковому задоволенні позову, поданого до кількох відповідачів одним або кількома позивачами, звільненими від сплати державного мита, стягнення його провадиться за рішенням суду окремо з кожного відповідача виходячи з присудженої йому суми позову. Якщо такий позов подано кількома позивачами до одного відповідача, державне мито стягується з відповідача виходячи із загальної суми позову”;

г) ст. 1 Положення Національного банку України про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства: «У разі порушення банками вимог банківського законодавства та нормативно-правових актів Національного банку Національний банк застосовує до банків захід впливу поперед­нього реагування у вигляді письмового застереження».

З'ясуйте сутність бланкетного характеру деяких із наведених правових норм.

Завдання 4.

Підберіть та запишіть по 2 приклади джерел податкового права таких форм: закон, кодекс, указ, постанова, розпорядження, наказ, інструкція, правила. Зазначте, які дер­жавні органи мають право видавати акти у цих формах.

Завдання 5.

Складіть класифікацію нормативно-правових актів, які регулюють податкові правовідносини, наведіть приклади.

Завдання 6.

Наведіть приклади матеріальних і процесуальних податково-правових норм.

Завдання 7.

Посилаючись на податкове законодавство, визначте коло суб'єктів податкових правовідносин і наведіть приклади.

Завдання 8

Зобразіть схематично податкову систему України.

Завдання 9.

Встановіть різницю між податком, збором та іншими обов’язковими платежами України.

Завдання 10.

На підставі Закону України Про Державний бюджет на поточний рік дайте аналіз доходної частини Державного бюджету України у частини податкових надходжень.

Завдання 11.

На основі чинного законодавства України встановіть основні напрямки податкової політики України в поточному році.

Завдання 12.

Користуючись текстом Податкововго кодексу України, визначте елементи податку.

Завдання 13.

Проаналізуйте текст Податкововго кодексу України та визначте зміст таких елементів податку: суб'єкт (платник податку), об'єкт оподаткування.

Завдання 14.

На основі тексту Податкового кодексу України визначте зміст таких елементів податку: одиниця оподаткування, податкова ставка, термін сплати податку.

Завдання 15.

Користуючись текстом Податкового кодексу України, визначте види податкових пільг.

Задача 1.

Сільськогосподарське товариство приватної форми власності придбало у Російській Федерації комбайн СК-5 «Нива».

Визначте об'єкт і базу оподаткування щодо податку на додану вартість.