- •Передмова
- •Семінарське заняття № 1
- •Тема 1. Правова природа податків в Україні. Сутність податків. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання
- •Семінарське заняття № 1
- •Тема 2. Податкове право і податкові правовідносини. Податкова система України. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання
- •Семінарське заняття № 2
- •Тема 3. Прямі та непрямі податки. Оподаткування прибутку підприємств Питання для обговорення:
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 3
- •Тема 4. Оподаткування доходів фізичних осіб. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 4
- •Тема 5. Загальна характеристика податку на додану вартість. Акцизний податок. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 4
- •Тема 6. Державне мито. Мито. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 5
- •Тема 8. Загальна характеристика інших загальнодержавних податків і зборів в Україні. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 5
- •Тема 9. Місцеві податки і збори Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 6
- •Тема 10. Податковий контроль і правопорушення у сфері оподаткування Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Види податкових перевірок та їх характеристика
- •Фінансові санкції, що застосовуються Державною податковою службою
- •Тестові завдання:
- •Іv. Словник основних термінів,
- •Методичні вказівки до написання реферату
- •1. Вибір теми
- •2. Підбір і вивчення спеціальної літератури та нормативно-правових актів.
- •3. Складання плану реферату
- •4. Викладання змісту теми
- •5. Оформлення реферату
- •6. Усний виклад реферату
- •Критерії оцінювання знань студентів під час проведення поточного та підсумкового контролю
- •Список рекомендованої літератури з курсу “Податкове право України” Нормативно-правові акти у сфері оподаткування
Контрольні запитання та завдання:
Наведіть визначення терміну “податок”.
Визначте суспільний зміст податку.
Що визначає подвійний характер податку.
Наведіть визначення “джерело податку” та розкрийте його зміст.
Розкрийте взаємозв’язок між національним доходом та податком.
Визначте місце податку у внутрішньому валовому продукті країни.
Визначте податок як фінансову категорію.
Розкрийте зміст функцій податку.
Визначте підвиди функції податків та надайте їм характеристику: стримуюча, стимулююча, відтворювальна.
Розкрийте поняття принципу оподаткування та визначте його зміст.
Наведіть класифікацію та характеристику основних історичних етапів виникнення та розвитку податків.
Завдання 1.
Користуючись Конституцією України, визначте права органів державної влади у галузі фінансової та податкової діяльності.
Завдання 2.
Зобразіть схематично систему органів, які здійснюють управління податковими правовідносинами в Україні.
Завдання 3.
Схематично визначте зміст принципів оподаткування, що наведені А.Смітом
Завдання 4.
Складіть таблицю характерних особливостей сучасних принципів оподаткування.
Завдання 5.
Схематично відобразіть співвідношення принципів оподаткування, що наведені А.Смітом та принципів оподаткування, що визначені нормами чинного податкового законодавства.
Завдання 6.
Складіть схему “Класифікація основних історичних етапів виникнення та розвитку податків”.
Завдання 7.
Схематично розкрийте зміст етапів розвитку податку у Стародавньому Єгипті, Стародавній Греції та Римі.
Завдання 8.
Складіть порівняльну таблицю особливостей виникнення та розвитку податку в стародавній світ та середньовіччя.
Завдання 9.
Складіть схему “Розвитку податку в Англії, Франції та Німеччині”.
Завдання 10.
Схематично визначте особливості формування фінансової системи Росії у стародавній час та за часів Російської імперії
Завдання 11.
Складіть порівняльну схему реформування податку за часів НЕПу та у період з 1923-1926 рр. до сьогодення (1991 р.)
Тестові завдання
1. Який орган здійснює роз'яснення законодавства з питань оподаткування серед платників податків:
а) податкова міліція;
б) Державна податкова адміністрація України;
в) Міністерство фінансів України;
г) Рахункова палата.
2. Основним завданням якого органу є розроблення та проведення єдиної державної фінансової, бюджетної, податкової політики:
а) Головне контрольно-ревізійне управління України;
б) податкова міліція;
в) Державна податкова адміністрація України;
г) Міністерство фінансів України.
3. Який орган здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів:
а) податкова міліція;
б) Державна податкова адміністрація України;
в) Міністерство фінансів України;
г) Рахункова палата.
4. Який орган забезпечує безпеку працівників органів державної податкової служби та їх захист від протиправних посягань, пов'язаних з виконанням ними посадових обов'язків:
а) Головне контрольно-ревізійне управління України;
б) податкова міліція;
в) Державна податкова адміністрація України;
г) Міністерство фінансів України.
5. Який орган виявляє причини і умови, що сприяли вчиненню злочинів та інших правопорушень у сфері оподаткування, вживає заходів до їх усунення:
а) Головне контрольно-ревізійне управління України;
б) податкова міліція;
в) Державна податкова адміністрація України;
г) Рахункова палата.
6. Податок - це обов'язковий внесок до:
а) Державного бюджету України;
б) місцевих бюджетів;
в) державних цільових фондів;
г) децентралізованих фондів.
7. Чим регулюються правовідносини в сфері оподаткування?
а) Конституцією;
б) Законом України "Про систему оподаткування";
в) Конституцією, податковим законодавством та іншими правовими актами;
г) Митним Кодексом України;
д) Цивільним Кодексом України.
Рекомендована література:
нормативно правова: 1,2
основна: 1-4.
додаткова: 6, 7, 8, 9, 15, 16, 19, 21, 23, 27, 36, 40,41, 45, 46, 47, 48, 49, 65, 68, 70, 72, 80, 81, 82, 88.