- •Передмова
- •Семінарське заняття № 1
- •Тема 1. Правова природа податків в Україні. Сутність податків. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання
- •Семінарське заняття № 1
- •Тема 2. Податкове право і податкові правовідносини. Податкова система України. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання
- •Семінарське заняття № 2
- •Тема 3. Прямі та непрямі податки. Оподаткування прибутку підприємств Питання для обговорення:
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 3
- •Тема 4. Оподаткування доходів фізичних осіб. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 4
- •Тема 5. Загальна характеристика податку на додану вартість. Акцизний податок. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 4
- •Тема 6. Державне мито. Мито. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 5
- •Тема 8. Загальна характеристика інших загальнодержавних податків і зборів в Україні. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 5
- •Тема 9. Місцеві податки і збори Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 6
- •Тема 10. Податковий контроль і правопорушення у сфері оподаткування Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Види податкових перевірок та їх характеристика
- •Фінансові санкції, що застосовуються Державною податковою службою
- •Тестові завдання:
- •Іv. Словник основних термінів,
- •Методичні вказівки до написання реферату
- •1. Вибір теми
- •2. Підбір і вивчення спеціальної літератури та нормативно-правових актів.
- •3. Складання плану реферату
- •4. Викладання змісту теми
- •5. Оформлення реферату
- •6. Усний виклад реферату
- •Критерії оцінювання знань студентів під час проведення поточного та підсумкового контролю
- •Список рекомендованої літератури з курсу “Податкове право України” Нормативно-правові акти у сфері оподаткування
Види податкових перевірок та їх характеристика
Терміни |
Характеристика визначень |
|
Вірне визначення |
Загальний перелік |
|
1. Зустрічна перевірка |
|
А) проводиться органами податкової служби за місцезнаходженням чи місце розташуванням платника податку. |
2. Виїзна перевірка |
|
Б) здійснюється органами податкової служби на підставі письмового звернення до інших податкових органів, які взяли суб’єкта підприємницької діяльності на облік. |
3. Позапланова перевірка |
|
В) перевірка, яка передбачена планом роботи контролюючого органу та проводиться за місцем знаходження об’єкта власності. |
4. Планова перевірка |
|
Г) перевірка, яка проводиться без врахування плану перевірок. |
Завдання № 2
Проаналізуйте зміст схеми та доповніть перелік умов, за якими проводиться позапланова перевірка органами податкового контролю.
Позапланова податкова перевірка
Не подається звітність
Декларується “відсутність діяльності”
?
?
Завдання № 3
Проаналізуйте наведені нижче умови податкових перевірок та визначте вид тієї чи іншої перевірки.
Умови (причини) перевірки |
Вид перевірки |
Встановлення факті порушення суб’єктом підприємницької діяльності норм діючого законодавства в результаті проведення зустрічної перевірки |
? |
Неподання суб’єктом підприємницької діяльності у встановлений строк документів обов’язкової звітності |
? |
Встановлення недостовірних даних у документах обов’язкової звітності |
? |
Перевірка здійснюється на підставі письмового звернення податкового органа, який здійснює перевірку, до податкового органу, яким взято на облік суб’єкта підприємницької діяльності. |
? |
Надання суб’єктом підприємницької діяльності скарги про порушення законодавства податковими органами під час проведення планової або позапланової перевірки |
? |
Виникнення необхідності у перевірці відомостей, отриманих від осіб, які мали правові взаємовідносини з суб’єктом підприємницької діяльності. |
? |
Перевірка здійснюється комплексно (за усіма видами податків, зборів та обов’язкових платежів) один раз на рік за письмовим дозволом керівника податкової інспекції. |
? |
Ненадання суб’єктом підприємницької діяльності пояснень та їх документальне підтвердження на обов’язковий письмовий запит податкових органів протягом трьох днів з дня отримання запиту |
? |
Перевірка, коли суб’єкта підприємницької діяльності повідомляються у письмовій формі про дану проведення такої перевірки не пізніше, ніж за 10 днів до початку її проведення |
? |
Реорганізація (ліквідація) підприємства |
? |
Завдання № 4
Проаналізуйте приведений нижче текс та визначте дії підприємців у цих умова.
1. До суб’єкта підприємницької діяльності на підприємство прийшли робітники податкової міліції без посвідчення на проведення перевірки, відмовляються підписатись у журналі реєстрації перевірок та вимагають допустити до приміщення складу, а також надання відповідних документів.
2. На підприємстві органами податкової міліції були опечатано офісні приміщення, склади та інше.
3. Суб’єкта підприємницької діяльності викликають у податкову міліцію на “бесіду” по телефону.
4. Суб’єкту підприємницької діяльності надійшов лист (поштою) з районної податкової міліції з вимогою сплатити податок за минулий рік.
Завдання № 5
Прочитайте та проаналізуйте наведений нижче текст з нормативно-правового акту та визначте випадку, коли є можливість його використати. Ст. 181 Кримінально-процесуального кодексу України:
“Обшук здійснюється у присутності двох понятих та особи, яка займає приміщення, а при її відсутності – представника житлово-комунальної організації або міської ради депутатів”.
“Обшук у приміщенням, які займають підприємства, установи та організації, здійснюється у присутності їх представників. За час обшуку за можливістю необхідно забезпечити присутність особи, приміщення якої обшукують, або повнолітного члена його сім’ї, а при необхідності також й потерпілого”.
“Особі, в приіщеня якої здійснюють обшук, понятим та відповідним представникам повинні роз’яснити їх право бути присутніми при усіх діях слідчого та робити заяви у частини цих дій, які підлягають занесенню до протоколу”.
Завдання № 6
Необхідно, на підставі податкового законодавства, оцінити правомірність дій бухгалтера підприємства та податкового інспектора.
Вихідні дані:
Податковий інспектор стверджує, що бухгалтером підприємства “Оріон” невірно віднесено суму нарахованої, але не сплаченої заробітної плати працівників, до складу валових витрат. В результаті чого відбулось заниження оподатковуваного прибутку підприємства.
Завдання № 7
Необхідно визначити розмір фінансових санкцій до платника податку у зв’язку з виявленням наступних порушень. Результат оформити у формі таблиці.