- •Передмова
- •Семінарське заняття № 1
- •Тема 1. Правова природа податків в Україні. Сутність податків. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання
- •Семінарське заняття № 1
- •Тема 2. Податкове право і податкові правовідносини. Податкова система України. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання
- •Семінарське заняття № 2
- •Тема 3. Прямі та непрямі податки. Оподаткування прибутку підприємств Питання для обговорення:
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 3
- •Тема 4. Оподаткування доходів фізичних осіб. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 4
- •Тема 5. Загальна характеристика податку на додану вартість. Акцизний податок. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 4
- •Тема 6. Державне мито. Мито. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 5
- •Тема 8. Загальна характеристика інших загальнодержавних податків і зборів в Україні. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 5
- •Тема 9. Місцеві податки і збори Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 6
- •Тема 10. Податковий контроль і правопорушення у сфері оподаткування Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Види податкових перевірок та їх характеристика
- •Фінансові санкції, що застосовуються Державною податковою службою
- •Тестові завдання:
- •Іv. Словник основних термінів,
- •Методичні вказівки до написання реферату
- •1. Вибір теми
- •2. Підбір і вивчення спеціальної літератури та нормативно-правових актів.
- •3. Складання плану реферату
- •4. Викладання змісту теми
- •5. Оформлення реферату
- •6. Усний виклад реферату
- •Критерії оцінювання знань студентів під час проведення поточного та підсумкового контролю
- •Список рекомендованої літератури з курсу “Податкове право України” Нормативно-правові акти у сфері оподаткування
Тестові завдання:
1. На який орган виконавчої влади покладено контроль за дотриманням податкового законодавства ?
а) державну податкову службу;
б) державну контрольно-ревізійну службу;
в) аудиторську палату;
г) митну службу і державну податкову службу;
д) правління Пенсійного фонду і Фонду соціальногострахування.
2. Податковий контроль - це?
а) правова категорія;
б) фінансова категорія;
в) економічна категорія;
г) управлінська функція;
д) форма фінансового контролю.
3. Якими правами наділені працівники податкової служби під час перевірки?
а) здійснювати безпосередню перевірку первинних документів, реєстрів бухгалтерського і податкового обліку, фінансової та податкової звітності;
б) перевіряти документи, що засвідчують особу посадових осіб підприємств, та оглядати всі приміщення;
в) перевіряти наявність реєстраційних і статутних документів підприємств та організацій;
4. Якими правами наділені платники податків під час перевірки?
б) правом на відмову погоджувати податкове зобов'язання, нараховане податковими органами;
в) правом на безплатне отримання будь-якого податкового роз'яснення;
г) правом на оскарження рішень контролюючих органів та дій посадових осіб;
д) правом на встановлення термінів проведення податкових перевірок.
5. Коли закінчується процедура адміністративного (апеляційного) оскарження?
а) у день отримання платником податків рішення контролюючого органу про повне задоволення скарги;
б) у день порушення судом (арбітражним судом) справи за позовом платника податків;
в) у день одержання платником податків рішення контролюючого органу, що не підлягає подальшому адміністративному оскарженню;
г) у день отримання акта перевірки податкового органу;
д) останнім днем терміну для подання заяви про перегляд рішення.
6. Податковий контроль - це:
а) одна з функцій державного управління економікою щодо забезпечення дотримання чинного законодавства з метою забезпечення коштами бюджету та державних цільових фондів;
б) система активних дій, здійснюваних органами державної влади, місцевого самоврядування, суб'єктами господарювання і громадянами України, по спостереженню за функціонуванням якого-небудь об'єкта;
в) операції порівняння (зіставлення) показників діяльності підконтрольного суб'єкта з певною нормою (нормами), що їх здійснюють контролюючі суб'єкти з метою виявлення і блокування відхилень від цих норм;
г) єдина система обліку платників податків, а також контроль за правильністю нарахування, повнотою, своєчасністю сплати податків.
7. Яким законодавчим актом України визначено перелік контролюючих органів і межі їхньої компетенції з питань оподаткування ?
а) Законом України № 509-ХІІ від 04.12.1990 р. "Про державну податкову службу в Україні";
б) Податковим кодексом України;
в) Конституцією України.
8. Які види податків і зборів контролюють митні органи України?
а) податок на прибуток;
б) ввізне та вивізне мито;
в) акцизний податок, ПДВ та інші податки і збори, мито, згідно із законами стягується при ввезенні і вивезенні товарів (робіт, послуг) за межі митної території України;
г) акцизний податок, ПДВ та інші податки і збори;
д) обов'язкові платежі до державних цільових фондів.
9. Які види податків і зборів контролюють установи Пенсійного фонду ?
а) усі утримання із заробітної плати, що підлягають сплаті до бюджету та державних цільових фондів;
б) збори до Пенсійного фонду з доходів фізичних осіб та збори до фонду оплати праці;
в) усі внески до Пенсійного фонду;
г) прибутковий податок;
д) збори до державних цільових фондів.
10. Які види податків і зборів контролюють установи Фонду соціального страхування?
а) всі утримання із заробітної плати, що підлягають сплаті до бюджету та державних цільових фондів;
б) збори до Фондів соціального страхування з доходів фізичних осіб і зборів у фонд оплати праці;
в) усі внески до Фондів соціального страхування;
г) внески роботодавців і найманих робітників;
д) збори до державних цільових фондів.
11. Які контролюючі органи ведуть облік платників податків і зборів?
а) державні податкові органи;
б) митні органи;
в) установи Пенсійного фонду України;
г) установи Фондів соціального страхування;
д) КРУ.
12. Яким законодавчим актом України регламентовані права державних податкових служб під час перевірки?
а) Законом України № 509-ХІІ від 04.12.1990 р. "Про державну податкову службу в Україні";
б) Податковим кодексом України;
в) Конституцією України.
13. Якими законодавчими актами України регламентовані права платників податків і зборів ?
а) Законом України № 509-ХІІ від 04.12.1990 р. "Про державну податкову службу в Україні";
б) Податковим кодексом України;
в) Конституцією України.
14. Вкажіть терміни подання скарги (апеляції) платників податків ?
а) впродовж 10 календарних днів, що настають за днем отримання податкового повідомлення або іншого рішення податкового органу (при нарахуванні податкового зобов'язання);
б) впродовж ЗО календарних днів, що настають за днем отримання податкового повідомлення або іншого рішення податкового органу (при нарахуванні податкового зобов'язання);
в) впродовж 10 календарних днів, що йдуть за днем одержання акта податкової перевірки;
г) впродовж ЗО календарних днів, що йдуть за днем одержання акта податкової перевірки.
15. За не надання податкової декларації в терміни, визначені законодавством, у результаті чого не відбулося визначення сум податкового зобов'язання контролюючими органами, розмір штрафу становить:
A) 10 н.м.д.г.
Б) 15 н.м.д.г.
B) 20 Н.М.Д.Г.
16. Пеня на суму податкового боргу нараховується з розрахунку:
A) 100% річні дисконтної ставки НБУ;
Б) 110% річні дисконтної ставки НБУ;
B) 120% річні дисконтної ставки НБУ.
17. Чи має право особа, притягнута до адміністративної відповідальності оскаржити провадження справи?
А) Так;
Б) Ні.
18. Чи може справа про адміністративне порушення розглядатися за відсутності притягненої особи?
А) Так;
Б) Ні.
19. Справа про адміністративне правопорушення повинна бути розглянута начальником державної податкової інспекції за місцем правопорушення в:
A) десятиденний термін;
Б) п'ятнадцятиденний термін;
B) двадцятиденний термін.
20. Кримінальна відповідальність настає, якщо сума податку, збору, обов'язкового платежу дорівнює чи перевищує:
A) 17000 грн.
Б) 1700грн.
B) 170 грн.
Рекомендована література:
нормативно правова: 1,2, 6-8, 11, 13-16
основна: 1-4.
додаткова: 6-9, 18, 29, 31, 33, 35-37, 43, 67-69, 78, 86, 89.