- •Передмова
- •Семінарське заняття № 1
- •Тема 1. Правова природа податків в Україні. Сутність податків. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання
- •Семінарське заняття № 1
- •Тема 2. Податкове право і податкові правовідносини. Податкова система України. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання
- •Семінарське заняття № 2
- •Тема 3. Прямі та непрямі податки. Оподаткування прибутку підприємств Питання для обговорення:
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 3
- •Тема 4. Оподаткування доходів фізичних осіб. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 4
- •Тема 5. Загальна характеристика податку на додану вартість. Акцизний податок. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 4
- •Тема 6. Державне мито. Мито. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 5
- •Тема 8. Загальна характеристика інших загальнодержавних податків і зборів в Україні. Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 5
- •Тема 9. Місцеві податки і збори Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Тестові завдання:
- •Семінарське заняття № 6
- •Тема 10. Податковий контроль і правопорушення у сфері оподаткування Питання для обговорення.
- •Теми рефератів:
- •Методичні вказівки:
- •Контрольні запитання та завдання:
- •Види податкових перевірок та їх характеристика
- •Фінансові санкції, що застосовуються Державною податковою службою
- •Тестові завдання:
- •Іv. Словник основних термінів,
- •Методичні вказівки до написання реферату
- •1. Вибір теми
- •2. Підбір і вивчення спеціальної літератури та нормативно-правових актів.
- •3. Складання плану реферату
- •4. Викладання змісту теми
- •5. Оформлення реферату
- •6. Усний виклад реферату
- •Критерії оцінювання знань студентів під час проведення поточного та підсумкового контролю
- •Список рекомендованої літератури з курсу “Податкове право України” Нормативно-правові акти у сфері оподаткування
Тестові завдання:
1. Платниками податку на доходи фізичних осіб є:
а) резидент, який отримує доходи з джерелом їх походження з території України;
б) нерезидент, який отримує доходи з джерелом їх походження з території України;
в) резидент, який отримує доходи з джерелом їх походження як з території України, так і за її межами;
г) нерезидент, який отримує доходи з джерелом їх походження з території України і має дипломатичні привілеї та імунітет щодо доходів, одержуваних ним безпосередньо від здійснення дипломатичної чи прирівняної до неї міжнародним договором іншої діяльності.
2. Об'єктом оподаткування доходів фізичної особи-нерезидента є:
а) доходи з джерелом їх походження з України;
б) іноземні доходи;
в) доходи з джерелом їх походження з України, які підлягають кінцевому оподаткуванню під час їх виплати.
3. До складу загального місячного оподатковуваного доходу фізичної особи включаються:
а) пеня, яка сплачується на користь платника податку за рахунок бюджету (цільового страхового фонду) внаслідок несвоєчасного повернення надміру сплачених податків, зборів (обов'язкових платежів) або інших сум бюджетного відшкодування;
б) доходи з джерелом їх походження з України, які підлягають кінцевому
оподаткуванню під час їх виплати;
в) доходи у вигляді заробітної платні, інші виплати й винагороди, нараховані (виплачені) платникові податку відповідно до умов трудового або цивільно-правового договору;
г) кошти або майно (немайнові активи), отримані платником податку як хабар, викрадені чи знайдені як скарб, не зданий державі згідно з законом.
4. До складу загального місячного оподатковуваного доходу фізичної особи включаються:
а) доходи від продажу об'єктів прав інтелектуальної (промислової) власності;
б) сума пенсій, отримуваних платником податку з Пенсійного фонду України;
в) сума доходів, отриманих платником податку від розміщення ним коштів у цінні папери, емітовані Міністерством фінансів України;
г) аліменти, що виплачуються платникові податку згідно з рішенням суду.
5. До складу податкової знижки платника податку на доходи фізичних осіб дозволено включення таких витрат:
а) частину суми процентів за іпотечним кредитом, сплачених платником податку;
б) суму власних коштів платника податку, сплачених на користь закладів охорони здоров'я для компенсації вартості платних послуг із протезування зубів із використанням дорогоцінних металів такого платника податку;
в) суму коштів або вартість майна, переданих платником податку у вигляді пожертвувань чи благодійних внесків неприбутковим організаціям;
г) оплати вартості державних послуг, зокрема сплати державного мита, пов'язаних з усиновленням дитини.
6. Ставка податку на доходи фізичних осіб становить:
а) 15 відсотків від об'єкта оподаткування;
б) 5 відсотків від об'єкта оподаткування;
в) 13 відсотків від об'єкта оподаткування;
г) 10 відсотків від об'єкта оподаткування.
7. Платниками податку на доходи фізичних осіб є:
а) громадяни України;
б) іноземні громадяни, що мають постійне місце проживання в Україні;
в) іноземні громадяни, що не мають постійного місця проживання в Україні
8. Податок, утриманий з доходів фізичних осіб-нерезидентів, підлягає зарахуванню:
а) до Державного бюджету України;
б) до бюджету територіальної громади за місцем утримання такого податку;
в) до Державного бюджету України та до бюджету територіальної громади за місцем утримання такого податку у певному співвідношенні, встановленому Верховною Радою України.
Рекомендована література:
нормативно правова: 1,2
основна: 1-4.
додаткова: 6, 7, 8, 9, 21, 24, 39, 47, 48, 51, 52, 54, 68.