5. По видам страхования:

• страхование имущества (активов). Возможности страхования имущества (активов), рассмотренные ранее при характеристике обязательной его формы, могут быть существенно расширены за счет добровольного страхования материальных и нематериальных (интеллектуальной собственности) активов субъекта экономики. В отличие от обязательного, этот вид добровольного страхования имеет следующие особенности:

1. страхованием может быть охвачен весь комплекс материальных и нематериальных активов субъекта экономики, а не только его производственные основные средства;

2. страхование этих активов может быть осуществлено в размере реальной рыночной их стоимости (т. е. по их восстановительной, а не балансовой оценке) при наличии соответствующей экспертной оценки;

3. страхование различных видов этих активов может быть осуществлено у нескольких (а не одного) страховщиков, что гарантирует более прочную степень надежности страховой защиты, в частности при банкротстве самих страховщиков (такое страхование является для субъекта экономики одним из направлений диверсификации инвестиционных рисков);

4. в процессе страхования этих активов как его составляющая может быть учтен инфляционный риск перспективного периода;

5. страховая компания возмещает страхователю не только ущерб нанесенный застрахованному имуществу, но и не полученную вследствие остановки производства (в результате страхового случая) прибыль;

• страхование кредитных рисков (или риска расчетов). Объектом страхования является риск неплатежа (несвоевременного платежа) со стороны покупателей новых продуктов и услуг при предоставлении им товарного (коммерческого) кредита или при поставке им новых продуктов или услуг на условиях последующей оплаты. Это страхование осуществляет сам субъект экономики относя расходы по нему на дебитора. Кредитный риск субъекта экономики может быть застрахован и самим покупателем новых продуктов или услуг (в форме его финансовой ответственности) с передачей страхового полиса фирме-продавцу. Такой вид страхования может быть распространен и на финансовые риски по потребительскому кредиту при долгосрочных его формах и высокой стоимости товаров;

• страхование депозитных рисков производится в процессе осуществления субъектом экономики как краткосрочных, так и долгосрочных инвестиционных вложений с использованием различных депозитных инструментов. Объект такого страхования — риск невозврата банком суммы основанного долга и процентов по депозитным вкладам и депозитным сертификатам случае его банкротства;

• страхование инвестиционных рисков. Объектом страхования являются многочисленные простые риски реального инвестирования, в первую очередь, риски несвоевременного завершения проектно-конструкторских работ по инвестиционному проекту, несвоевременного завершения строительно-монтажных работ по нему, невыхода на запланированную проектную производственную мощность и др.;

• страхование косвенных финансовых рисков охватывает многие виды финансовых средств (в форме венчурного, банковского, коммерческого и других видов кредитов) по требованию инвесторов (кредиторов). Объект такого страхования — риск невозврата (несвоевременного возврата) суммы основного долга и неуплаты (несвоевременной уплаты) установленной суммы процентов. Страхование финансовых гарантий предполагает, что определенные финансовые обязательства субъекта экономики, связанные с привлечением заемного капитала, будут выполнены в полном соответствии с условиями кредитного договора.

• Прочие виды страхования рисков. Объектами страхования являются иные виды рисков, не вошедшие состав рассмотренных выше традиционных видов страхования.

В инвестиционных процессах рассматриваются следующие виды страхования:

• страхование ответственности за непогашение кредитов;

• страхование потери прибыли;

• страхование простоя производства;

• страхование коммерческих рисков, в том числе от невыполнения договоров поставок и неоплаты проектной продукции;

• страхование экологических рисков проекта;

• страхование машин и оборудования от поломок;

• страхование жизни и здоровья сотрудников;

• страхование политических рисков, включая страхование экспортных кредитов;

• страхование от финансовых потерь в результате преступной небрежности и халатности служащих при исполнении своих обязанностей;

• страхование от понижения доходов в связи с прерыванием деятельности из-за аварий или других проблем.

Применительно к проектной части страхования инвестиционных рисков все операции можно разделить по фазам проектирования:

• страхование рисков деятельности на прединвестиционной фазе (например, страхование профессиональной ответственности разработчиков проектно-сметной документации);

• страхование рисков деятельности на инвестиционной фазе (страхование грузов, страхование разнообразных строительных рисков, страхование рисков неплатежа по контракту и т. д.);

• страхование рисков деятельности на производственной фазе (разные виды имущественного страхования, страхование экологических рисков и другие виды страхования ответственности, страхования от простоя производства, прерывания производственной деятельности и т. д.);

• страхование рисков деятельности на фазе закрытия проекта (страхование рисков демонтажа платформ при добыче нефти на морском шельфе).

Основные факторы формировании страхового интереса субъекта экономики следующие:

1. Страхуемость риска. Законодательство не препятствует страхованию любых видов инвестиционных рисков предприятия; тем не менее, рынок страховых продуктов по этим рискам в определенной мере ограничен из-за непрогнозируемости вероятности наступления страхового случая по отдельным инвестиционным рискам в условиях нестабильной экономической ситуации, высокой вероятности возникновения страхового события по ряду инвестиционных рисков в процессе перехода к рыночным отношениям.

2. Обязательность страхования финансовых рисков. Ряд инвестиционных рисков в соответствии с условиями государственного регулирования хозяйственной деятельности организаций подлежит обязательному страхованию.

3. Невозможность полностью восполнить потери активов по риску за счет собственных финансовых ресурсов и иных ресурсов. В соответствии с этим условием в страховой защите нуждаются инвестиционные риски субъекта экономики относимые по размеру возможных финансовых потерь к катастрофическим потерям, приводящим к банкротству субъекта экономики.

4. Высокая степень вероятности возникновения инвестиционных рисков. Это условие определяет необходимость страховой защиты по отдельным инвестиционным рискам допустимой и критической их групп, если возможности их снижения до приемлемого уровня не обеспечиваются полностью за счет внутренних ее механизмов.