- •О. В. Конева налоги и налогообложение: в таблицах и схемах
- •Оглавление
- •Предисловие
- •1. Налоги, уплачиваемые с оборота
- •1.1. Нормативно-законодательная база
- •1.2. Налог на добавленную стоимость
- •Налог на добавленную стоимость (федеральный налог). Глава 21 «Налог на добавленную стоимость»
- •Практические задания
- •Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- •1.3. Акцизы
- •Акцизы (федеральный налог). Глава 22 нк рф «Акцизы»
- •Ставки акцизов (Статья 193 нк рф)
- •Налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения
- •Практические задания
- •Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- •2. Имущественные налоги
- •2.1. Нормативно-законодательная база
- •2.2. Земельный налог
- •Земельный налог (местный налог). Глава 31 нк рф
- •Практические задания
- •Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- •2.3. Транспортный налог
- •Транспортный налог (региональный налог). Глава 28 нк рф «Транспортный налог»
- •Практические задания
- •Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- •2.4. Налог на имущество организаций
- •Налог на имущество организаций (региональный налог). Глава 30 нк рф «Налог на имущество организаций»
- •Практические задания
- •Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- •3. Налоги, уплачиваемые с доходов и прибыли
- •3.1. Нормативно-законодательная база
- •3.2. Налог на прибыль организаций
- •Налог на прибыль организаций (федеральный налог). Глава 25 нк рф «Налог на прибыль организаций»
- •Характеристика разниц, возникающих между данными бухгалтерского и налогового учетов
- •Практические задания
- •Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- •3.3. Налог на доходы физических лиц
- •Налог на доходы физических лиц (федеральный налог). Глава 23 нк рф «Налог на доходы физических лиц»
- •Размер социальных вычетов по ндфл
- •Размер имущественных вычетов по ндфл
- •Размер профессиональных вычетов по ндфл
- •Практические задания
- •Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- •4. Специальные налоговые режимы
- •4.1. Нормативно-законодательная база
- •Величина базовой доходности на единицу физического показателя в месяц,
- •Практические задания
- •Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- •4.3. Упрощенная система налогообложения
- •Упрощенная система налогообложения (усно) (региональный налог). Глава 26.2 нк рф «Упрощенная система налогообложения (усно)»
- •Практические задания
- •Тестовые задания для контроля усвоения знаний
- •5. Платежи за пользование природными ресурсами
- •5.1. Нормативно-законодательная база
- •5.2. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
- •Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
- •Ставки сбора за каждый объект животного мира
- •Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов, кроме морских млекопитающих
- •Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов – морское млекопитающее
- •5.3. Водный налог
- •Водный налог (федеральный налог). Глава 25.2. Нк «Водный налог»
- •Ставки водного налога при заборе воды
- •Ставки водного налога при заборе воды из территориального моря рф и внутренних морских вод в пределах установленных квартальных (годовых) лимитов водопользования
- •Ставки водного налога при использовании акватории
- •Окончание табл. 28
- •Ставки водного налога при использовании водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики
- •Ставки водного налога при использовании водных объектов для целей сплава древесины в плотах и кошелях
- •5.4. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Налог на добычу полезных ископаемых (федеральный налог) Глава 26 нк рф «Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)»
- •Ставки по налогу на добычу полезных ископаемых
- •Добытое полезное ископаемое (статья 337 нк рф)
- •Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы (статья 340 нк рф)
- •Порядок определения количества добытого полезного ископаемого (статья 339 нк рф)
- •Вопросы для самопроверки знаний
- •6. Прочие налоги и сборы
- •6.1. Нормативно-законодательная база
- •6.2. Государственная пошлина
- •Государственная пошлина (федеральный налог). Глава 25.3 нк рф «Государственная пошлина»
- •Порядок и сроки уплаты государственной пошлины (ст. 333.18 нк)
- •Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (ст. 333.19 нк)
- •Продолжение табл. 35
- •Окончание табл. 35
- •Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах (ст. 333.21 нк)
- •Окончание табл. 36
- •Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Конституционным Судом рф и конституционными (уставными) судами субъектов рф (ст. 333.23 нк)
- •Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий (ст. 333.24 нк)
- •Размеры государственной пошлины за совершение действий, связанных с приобретением гражданства рф или выходом из гражданства рф, а также с въездом в рф или выездом из рф (ст. 333.28 нк)
- •Размеры государственной пошлины за совершение действий уполномоченными государственными учреждениями при осуществлении федерального пробирного надзора (ст. 333.31 нк)
- •Размеры государственной пошлины за совершение действий уполномоченным федеральным органом исполнительной власти при осуществлении государственной регистрации
- •Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий (ст. 333.33 нк)
- •Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в суды общей юрисдикции, к мировым судьям (ст. 333.20 нк)
- •Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в арбитражные суды (ст. 333.22 нк)
- •Особенности уплаты государственной пошлины за совершение действий уполномоченными государственными учреждениями при осуществлении федерального пробирного надзора (ст. 333.32 нк)
- •Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций (ст. 333.35 нк)
- •Льготы при обращении в суды общей юрисдикции, а также к мировым судьям (ст. 333.36 нк)
- •Продолжение табл. 46
- •Окончание табл. 46
- •Льготы при обращении за совершением нотариальных действий
- •Льготы при государственной регистрации актов гражданского состояния (ст. 333.39 нк)
- •Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины (ст. 333.40 нк)
- •6.3. Налог на игорный бизнес
- •Налог на игорный бизнес (региональный налог). Глава 29 нк рф «Налог на игорный бизнес»
- •Окончание табл. 47
- •Понятия, используемые в игорном бизнесе
- •Тарифы страховых взносов для лиц, производящих выплаты физическим лицам
- •Вопросы для самопроверки знаний
- •Заключение
- •Приложение к Решению Красноярского городского Совета
- •Значения корректирующего коэффициента базовой доходности к2, учитывающего совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности (с изменениями от 27.04.2006 г., 20.11.2007 г.)
- •1. Оказание бытовых услуг
- •2. Оказание ветеринарных услуг
- •6. Розничная торговля*
- •7. Оказание услуг общественного питания*
- •8. Распространение и (или) размещение рекламы*
- •9. Оказание услуг по временному размещению и проживанию*
- •Продолжение прил. 4
- •Окончание прил. 4
- •Ольга Васильевна Конева налоги и налогообложение: в таблицах и схемах
- •660075, Г. Красноярск, ул. Л. Прушинской, 2
- •660028, Г. Красноярск, ул. Телевизорная, 1, стр. 73
Тарифы страховых взносов для лиц, производящих выплаты физическим лицам
Год / Фонд |
ФСС |
ПФР |
ФФОМС |
ТФОМС |
Всего |
|||
Органы, осуществляющие контроль |
ФСС |
Пенсионный фонд РФ |
||||||
Для лиц производящих выплаты физическим лицам, кроме льготных категорий |
||||||||
с 2011 г. |
2,9 % |
26,0 % |
2,1 % |
3,0 % |
34,00 % |
|||
Льготные категории лиц, производящих выплаты физическим лицам: |
||||||||
организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСНО, либо уплачивающих ЕНВД для отдельных видов деятельности |
||||||||
с 2011 г. |
2,9 % |
26,0 % |
2,1 % |
3,0 % |
34,00 % |
|||
сельскохозяйственные товаропроизводители; организации народных художественных промыслов и семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования |
||||||||
2011-2012 г. |
1,9 % |
16,0 % |
1,1 % |
1,2 % |
20,20 % |
|||
2013-2014 г. |
2,4 % |
21,0 % |
1,6 % |
2,1 % |
27,10 % |
|||
c 2015 г. |
2,9 % |
26,0 % |
2,1 % |
3,0 % |
34,00 % |
|||
организации и индивидуальные предприниматели, имеющие статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны; плательщики страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам - инвалидам, в отношении выплат в пользу инвалида; общественные организации инвалидов и созданных ими организаций при соблюдении определенных Законом условий; учреждения, созданных для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных и других социальных целей, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов |
||||||||
2011-2012 г. |
1,9 % |
16,0 % |
1,1 % |
1,2 % |
20,20 % |
|||
2013-2014 г. |
2,4 % |
21,0 % |
1,6 % |
2,1 % |
27,10 % |
|||
c 2015 г. |
2,9 % |
26,0 % |
2,1 % |
3,0 % |
34,00 % |
|||
организации и предприниматели, применяющие единый сельскохозяйственный налог |
||||||||
2011-2012 г. |
1,9 % |
16,0 % |
1,1 % |
1,2 % |
20,20 % |
|||
2013-2014 г. |
2,4 % |
21,0 % |
1,6 % |
2,1 % |
27,10 % |
|||
c 2015 г. |
2,9 % |
26,0 % |
2,1 % |
3,0 % |
34,00 % |
|||
Вопросы для самопроверки знаний
1. Дайте определение государственной пошлине.
2. В чем отличие государственной пошлины от налога?
3. Кто является плательщиком государственной пошлины?
4. За какие действия взимается государственная пошлина?
5. Какие уполномоченные органы вправе взимать государственную пошлину?
6. Какие факторы влияют на размер пошлины?
7. Какая система льгот предусмотрена при уплате государственной пошлины?
8. Каков порядок исчисления государственной пошлины?
9. В какой форме уплачивается государственная пошлина и каким документом подтверждается факт ее уплаты?
10. Назовите сроки уплаты государственной пошлины.
11. Какой установлен порядок возврата государственной пошлины?
12. Кто является плательщиком налога на игорный бизнес?
13. Дайте определение основных терминов используемых а игорном бизнесе?
14. Назовите объекты налогообложения налогом на игорный бизнес.
15. Каковы особенности учета объектов налогообложения налогом на игорный бизнес?
16. Какой период времени признан налоговым периодом по налогу на игорный бизнес?
17. Каков порядок установления ставок по налогу на игорный бизнес?
18. Как исчисляется сумма налога на игорный бизнес, если объект налогообложения появляется или выбывает в течение налогового периода?
19. В какие сроки представляется налоговая декларация по налогу на игорный бизнес в налоговый орган и уплачивается налог?
20. Назовите орган, выдающий лицензии на ведение игорной деятельности.
21. Назовите нормативный документ регламентирующий процедуру уплаты страховых платежей во внебюджетные фонды.
22. Перечислите плательщиков страховых платежей во внебюджетные фонды.
23. Перечислите выплаты, не относящиеся к объекту обложения страховыми платежами во внебюджетные фонды.
24. Какой период времени признается расчетным, а какой отчетным по страховым платежам во внебюджетные фонды?
25. Опишите процедуру определения базы для расчета страховых платежей во внебюджетные фонды.
26. Назовите сроки уплаты и предоставления отчетности по страховым платежам во внебюджетные фонды.