36. Отменен

37. Чек: понятие, функции, виды, порядок расчетов.

Чек это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Отличие чека от векселя в том, что плательщиком по чеку выступает банк, в котором открыт счет данному чекодателю.

Чек служит инструментом, с помощью которого используются остатки на банковских счетах.

Экономическая природа чека состоит в том, что он,

во-первых, служит средством получения наличных денег в банке;

во-вторых, выступает средством обращения и платежа,

в-третьих, яв­ляется орудием безналичных расчетов.

По чеку не предусматривается уплата процентов. Нет такого реквизита, как срок уплаты.

Функции чека:

1. Кредитная функция. Банк выдает чековую книжку владельцу счета и тем самым оформляет свой долг перед будущим чекодателем.

2. Расчетная. Чек выполняет функции средства обращения и средства платежа.

Виды чеков:

Различают чеки по указанию лица, которое должно получить деньги по чеку:

1. Именные.

2. Чеки ордерные. Это разновидность именного чека, где есть оговорка о том, что выдать к.л. лицу или его приказу.

3. Чеки предъявительские.

По способу оплаты чеков:

1. Обычные. По чеку банк может рассчитаться наличными и безналичными.

2. Расчетные чеки. Банк расплачивается по этому чеку безналичным способом.

38. Финансовые услуги коммерческих банков, факторинг, лизинг, трастинг

Лизинг в узком смысле слова — это долго­срочная аренда машин и оборудования, купленных арендодате­лем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодате­лем на весь срок договора. При этом арендодатель получает арендную плату, арендатор — оборудование

В ней участвуют арендатор, арендодатель и поставщик оборудования.

Отличие от кредита в том, что оборудование остается на балансе у банка, арендатор не становится собственником.

Различают финансовый лизинг и оперативный. У финансового лизинга более длительный срок и часто по окончании срока разрешается выкуп лизингополучателем оборудования по остаточной стоимости.

Оперативный лизинг – на более короткий период. Лизингополучатель возвращает объект лизинга.

Преимущества лизинга для лизингополучателя. Выгодно брать в лизинг оборудование, которое быстро морально устаревает.

С точки зрения стоимости лизинг дороже покупки товара с отсрочкой платежа.

Различают внутренний и международный лизинг. Международный – когда один из участников лизинга за границей.

Факторинг.

Факторинг представляет собой выкуп платежных требований у поставщика товаров, иначе говоря, переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации про­дукции, выполнения работ, оказания услуг. Основой данной опе­рации является кредитование торговых сделок. Банк выплачивает 70-90% от суммы долга. Оставшиеся 10-30% депонируются на специальном счете и выплачиваются после погашения суммы долга за вычетом комиссии. Комиссия по факторингу включает в себя обслуживание и процент за кредит.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

факто­ринговая компания или факторинговый отдел коммерческого банка (фактор) — специализированное учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов; клиент (поставщик товара, кредитор) — промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией; предприятие (заем­щик) — фирма — покупатель товара.

Факторинг экономически выго­ден всем участникам сделки. Для клиента-поставщика это уве­ренность в своевременной оплате товара, страхование кредитно­го риска; для факторинговой компании или банка — получение комиссионного вознаграждения

Операция считается факторинговой, если она удовлетворяет как минимум двум из четырех признаков.

1. Наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований.

2. Ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации.

3. Инкассирование задолженности поставщика (получение задолженности от покупок).

4. Страхование поставщика от кредитного риска.

Факторинг различают с правом регресса и без права регресса.

Трастовые операции.

под трастовыми операциями по­нимают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнение иных услуг по поруче­нию и в интересах клиентов на правах их доверенного лица. В отечественной практике трастовые операции — это особая фор­ма распоряжения собственностью, определяющая права на иму­щество, передаваемое в управление банку, и на распределение прибыли, полученной в результате этого управления. В общем виде трастовые операции можно определить как операции по управлению имуществом и выполнение иных услуг по поруче­нию и в интересах клиентов на правах их доверенного лица. Трастовыми операциями в банке занимаются трастовые отделы; иногда эти отделы отделяются от банков и выступают как от­дельные трастовые компании.

Доверительные операции достаточно разнообразны. Наибо­лее распространенными являются так называемые финансовые трасты — услуги инвестиционных организаций для частных пенсионных фондов, премиальных фондов. При этом различают публичный траст, образующийся из пожертвований частных И на благотворительные цели; пенсионный траст, учреждающийся ф управления фондами предприятий, из которых выплачива­ется пенсии служащим; дискреционный траст, дающий право распоряжаться средствами учредителя с целью получения выго­ды. По характеру распоряжения доверяемой собственностью вы­деляют активные трасты, когда собственность, переданная в «правление, может продаваться, отдаваться в долг, закладываться без дополнительного согласия доверителя, и пассивные трасты, представляющие собой услуги по управлению собственностью, которая не может быть продана или заложена доверителем.

Трастовые операции для юридических и для физических лиц.

Для юридических: управление недвижимостью, в частности пенсионным фондом, управление портфелем ценных бумаг, составление налоговой декларации и т.п.

Для физических лиц: управление наследством, управление имуществом, связанное с опекунством, управление недвижимостью, портфелем ценных бумаг и т.д.

В России трастовые операции с физическими лицами пока отсутствуют.