- •2. Виды налогов и основания для их классификации
- •3. Соц.-эконом. Сущность налогов отражают их функции:
- •4. Принципы налогообложения в рф
- •5. Система налогов и сборов в рф
- •11. Виды налогового контроля.
- •6. Элементы налогообложения: предмет налога, объект налогообложения, налогоплательщик (налоговый агент), налоговая база, налоговый период (отчетный период).
- •Порядок и сроки уплаты налога.
- •Налоговые льготы
- •12. Налоговые проверки
- •7. Элементы налогообложения: налоговая ставка, налоговые льготы, порядок исчисления налога, сроки уплаты.
- •Налоговые льготы
- •8. Налоговая политика. Налоговое бремя.
- •9. Налоговые органы. Права и обязанности.
- •10. Налогоплательщики. Налоговые агенты. Права и обязанности. Представители налог-ков.
- •14. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения.
- •13. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •1. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке
- •2. Непредставление налоговой декларации
- •3. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
- •4. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
- •5. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
- •15. Налог на прибыль организаций. Группировка расходов.
- •1. Расходы, связанные с реализацией
- •16. Налог на прибыль организаций. Группировка доходов.
- •17. Налог на прибыль организаций. Амортизация имущества. Методы начисления амортизации
- •18. Налог на прибыль организаций. Кассовый метод и метод начислений при определении доходов и расходов.
- •20. Налог на прибыль организаций. Ставка налога. Порядок предоставления бухгалтерской отчетности и налоговой декларации в налоговые органы.
- •21. Налог на прибыль организаций. Формы исчисления и уплаты налога.
- •23. Налог на прибыль организаций. Налоговый учет
- •24. Ндс. Объект налогообложения. Операции, освобождаемые от налогооболжения.
- •25. Ндс. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами
- •26. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые вычеты.
- •27. Ндс. Порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика
- •28. Ндс. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
- •29. Налог на имущество организации. Плательщики налога. Объект налогообложения. Система льгот.
- •30. Налог на имущество организаций. Порядок определения среднегодовой стоимости имущества. Порядок исчисления и уплаты налога.
- •31. Акцизы. Налогоплательщики. Подакцизные товары.
- •32. Акцизы. Определение налоговой базы при реализации (передаче) подакцизных товаров.
- •33. Акцизы. Налоговый период. Ставки налога.
- •34. Акцизы. Сроки и порядок уплаты налогов.
- •35. Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Налоговая база.
- •36. Налог на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению
- •37. Налог на доходы физ. Лиц. Стандартные налоговые вычеты
- •38. Налог на доходы физических лиц. Социальные налоговые вычеты
- •39. Налог на доходы физических лиц. Имущественные налоговые вычеты
- •40. Налог на доходы физических лиц. Профессиональные налоговые вычеты
- •41. Налог на доходы физических лиц. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок представления налоговой декларации
- •43. Единый социальный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
- •44. Единый социальный налог. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы.
- •45. Единый социальный налог. Налоговые ставки. Порядок представления налоговой декларации и сроки уплаты налога
- •47. Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.
- •46. Земельный налог. Налогоплательщики. Порядок исчисления и уплаты
- •48. Упрощенная система налогообл-я.
- •55. Налог на добычу полезных ископаемых
- •57. Налог на игорный бизнес
- •58. Налоговое планирование и прогнозирование на макроуровне.
- •59. Налоговое планирование на микроуровне.
- •60. Транспортный налог
31. Акцизы. Налогоплательщики. Подакцизные товары.
Налогоплательщики:1)орг-ции;2)ИП;3)лица,признаваемые налогоплательщиками, в связи с перемещениями товаров ч-з таможенную границу РФ.
Подакцизные товары:1)спирт этиловый из всех видов сырья, за исключением спирта коньячного;спиртосодержащая продукция с объемной долей этилового спирта более 9%,за исключением:лекарственных, лечебно-профилактических средств,прошедших гос. Регистрацию и разлитые в емкости опред-х размеров;2)препараты ветеринарного назначения,прошедшие госуд-ю регистрацию и разлитые в емкости не более 100 мл;парфюмерно-косметическая продукция;подлежащие дальнейшей обработке спирта,водок и ликеро-водочных изделий;3)алкогольная прод-ция с объемной долей этилового спирта более 1,5%;4) табачная прод-ция;5)пиво;6) мотоциклы,автомобили с мощностью двигателя более 150 лош.сил;7) автомобильный бензин;8) дизельное топливо;9) моторные масла для дизельных или инжекторных двигателей;10) прямогонный бензин (бензиновые фракции, полученные в рез-те перераб-ки нефти,газа,угля и горючих сланцев)
Объекты налогообложения-след-е операции:
1)-реализация на тер-рии РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров;
2)-продажа лицами,переданных им на основании решений судов(гос. органов) конфискованных(бесхозных) подакцизных товаров, от которых произошел отказ в пользу гос-ва;
3)-передача на тер-рии РФ лицами произведеденных ими из давальческого сырья подакцизных товаров собственнику данного сырья;
4)-передача на тер-рии РФ произведенных подакцизных товаров для собственных нужд;
5)-ввоз подакцизных товаров на таможенную территорию РФ.
Операции, не подлежащие налогообложению:
1)реал-ция подакцизных товаров, помещенных под таможенный режим экспотра за пределы РФ при соблюдении определенных условий;
2)передача подакцизных товаров одним структурным подразделениям организации другим таким же структурным подразделениям этой же орг-ции для пр-ва других подакцизных товаров.
3)реализация конфискованных подакцизных товаров или их переработка под контролем таможенных (налоговых) органов.
32. Акцизы. Определение налоговой базы при реализации (передаче) подакцизных товаров.
Налоговая база опр-ся по каждому виду подакцизного товара. Налоговая база опр-ся как:1) как объем реализованных подакцизных товаров в нат. Выражении по тем товарам, в отношении которых установлены твердые налоговые ставки (руб.);2) как объем реализованных подакцизных товаров в нат. Выражении для исчисления акциза по твердой ставке и как расчетная стоимость реализуемых товаров, исчисляемая из таки!!!! розничных цен для исчисления акциза по %-й ставке-по тем товарам, в отношении которых установлены комбинированные налоговые ставки(табачная прод-ция).Кол-во !!!
Расчетная ст-ть-произведение максимальной розничной цены, уазанной на пачке табачных изделий и кол-во пачек, произведенных(ввезенных) за налоговый период. Максимальную розничную цену устанавливает производитель(в течение месяца не может меняться).
33. Акцизы. Налоговый период. Ставки налога.
Налоговый период-календарный месяц. Шампанское -10,5 руб. Шампанское – 11,55 руб.
Табак трубочный 300 рубл. За кг. Сумма акциза по подакцизным товарам исчисляется по итогам каждого налогового периода. Сумма акциза, предъявленная налогоплательщикам покупателю относится на расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организации. Исчисленную сумму акциза налогоплательщик может уменьшить:
-на суммы акциза, уплаченные им при приобретении акцизных товаров
-либо уплаченные при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ.
Уплата акциза осущ-ся за истекший налоговый период по таким товарам как алкогольная продукция, пиво, табак и автомобили, осущ-ся равными долями в 2 срока:
-до 25 числа месяца следующего за отчетный месяц
-до 15числа второго месяца, следующего за отчетным
Н-р, за январь акцизы д.б. оплачены до 25 февраля – 1 срок, до 25 марта – 2-я часть.
Декларация предоставляется в инспекцию до 25 числа след. Месяца.