3. Форми безготівкових розрахунків. Порядок відкриття банківських рахунків для юридичних і фізичних осіб

Відповідно до чинного законодавства в сучасних умовах допускається використання наступних форм безготівкових розрахунків:

1. Платіжне доручення – доручення клієнта обслуговуючому банку перерахувати грошові кошти зі свого рахунку на рахунок одержувача.

2. Платіжна вимога-доручення – комбінований документ, верхня частина якого заповнюється продавцем, а нижня покупцем.

3. Чек – наказ банку про виплату певної суми власнику чека або про зарахування грошей на його рахунок.

4. Акредитив застосовується при іногородніх і міжнародних розрахунках.

5. Вексель – зобов'язання боржника сплатити при настанні терміну певну суму власнику векселя. Розрізняють простий (соло) вексель і переказний вексель (більше 3-х учасників).

6. Пластикова картка – картка, що містить магнітну смугу з певною інформацією. Розрізняють дебетові і кредитові пластикові картки.

Характеристика рахунків:

1. Поточний рахунок (розрахунковий) – відкривається підприємствам всіх форм власності для зберігання грошових коштів і здійснення всіх видів банківських операцій.

2. Бюджетний рахунок – відкривається підприємствам, які фінансуються з бюджету.

3. Кредитний рахунок (позиковий) – відкривається на договірній основі юридичним і фізичним особам.

4. Депозитний рахунок – відкривається на основі депозитного договору. (Проведення розрахункових операцій і видача готівки забороняється за терміновим депозитом).

Для відкриття рахунку надаються наступні документи:

а) для юридичних осіб:

• заява (згідно зразку);

• копія свідоцтва про державну реєстрацію (завірена нотаріально);

• копія зареєстрованого статуту (завірена нотаріально);

• копія документа, що підтверджує взяття на податковий облік;

• картка із зразками підписів (завірена нотаріально);

б) для фізичної особи:

• заява;

• документ, що засвідчує особу;

• свідоцтво про підприємницьку діяльність (якщо підприємець);

• ідентифікаційний код.

Рахунок для фізичної особи передається по спадку, можна оформити довіреність для розпорядження коштами на рахунку іншій особі.

4. Укладення договору про розрахунково-касове обслуговування

При відкритті рахунку між клієнтом і банком укладається договір про розрахунково-касове обслуговування. В ньому передбачено:

1. Обов'язки банку:

• своєчасне і комплексне розрахунково-касове обслуговування;

• забезпечення збереження грошових коштів, що поступили на рахунок і повернення їх на першу вимогу клієнта;

• конфіденційність інформації і збереження комерційної таємниці по операціях клієнта.

2. Обов'язки клієнта:

• дотримуватись вимог чинних нормативних актів;

• зберігати всі грошові кошти на рахунку в банку;

• представляти у встановлені терміни звітність підприємства;

• заздалегідь повідомити у письмовій формі про закриття рахунку і про зміни організаційно-правової форми у клієнта (зміна назви і т. д.)

Розрахунково-касове обслуговування здійснюється на платній основі. Плата стягується за наступні послуги:

• відкриття рахунку;

• комісійні витрати за операції на поточних рахунках, тобто плата за кількість оброблених документів або відсоток від обороту по рахунку клієнта;

• касове обслуговування клієнтів;

• видача чекових книжок;

• інкасація.

Банк несе відповідальність за невчасне і неправильне списання коштів з рахунку клієнта або при не зарахуванні банком сум, що належать клієнтові.

Клієнт несе відповідальність:

• за достовірність документів, що представляються для відкриття рахунку і ведення операцій по ньому;

• за невчасне надання касового плану на майбутній період;

• за порушення термінів оплати послуг, що надаються банком;

• за неотримання готівки, заброньованої банком на день, вказаний в заявці.