Основные формы потерь

1. дополнительные финансовые затраты (связь с внеплановыми расходами из негативного развития локальных элементов операции);

2. прямой финансовый ущерб (единовременные финансовые потери по результатам завершённой операции);

3. упущенная прибыль (потери долгосрочного характера).

Типовые причины негативного завершения рисков

1. отсутствие или недостоверный характер информации, используемый в процессе подготовки и проведения конкретной операции;

2. нарушение партнёром по операции принятых на себя обязательств;

3. некомпетентное управление операций со стороны сотрудников предприятия;

4. форс-мажорные обстоятельства.

Основные методы предотвращения рисков или компенсация потерь от них

1. организационные методы:

1. обеспечение высокой степени достоверности и оперативности исходной информации за счёт проведения эффективных маркетинговых исследований;

2. организация текущего контроля за ходом реализации операции;

2. юридические методы:

1. квалифицированное состояние хозяйственного, кредитного и так далее договора в части механизма нанесённого партнёром ущерба;

2. квалифицированное представительство имущественных интересов предприятия в арбитражном суде;

3. экономические методы:

1. страхование всех видов потенциальных рисков;

2. создание собственного финансового резерва;

3. сочетание операций с различной степенью потенциального риска.

Вопрос 6

Составление финансового плана предприятия. Финансовый аспект разработки бизнес-плана.

В любой компании разрабатывается множество планов, но основные из них:

1. Стратегический – разрабатывается в системе стратегического планирования. Подразумевает формулирование цели, задач, масштабов и сферы деятельности компании.

2. Производственный – в системе оперативного планирования. Составляется на основе стратегического плана и предусматривает определение производственной, маркетинговой, научно-исследовательской и инвестиционной политики.

3. Финансовый – в системе оперативного планирования. Представляет собой документ, характеризующий способ достижения финансовых целей компании и увязывающий ее доходы и расходы. В основе финансового планирования лежат стратегический и производственный планы.

Совокупность краткосрочных планов предприятия (до 1 года включительно), представленных в основном в стоимостной оценке, обычно обозначается термином «бюджет». План, в отличие от бюджета, гораздо менее детализирован и может включать не обязательно лишь стоимостные показатели.

Бюджет – детализированный план деятельности предприятия на ближайший период, который охватывает доход от продаж, производственные и финансовые расходы, движение денежных средств, формирование прибыли предприятия.

В большинстве отраслей деятельность носит более или менее сезонный характер. Этот фактор необходимо принимать во внимание при составлении бюджетов: с учетом сезонности суммы доходов и расходов и производственные показатели за каждый месяц не будут равны 1/12 годовых объемов. Финансовые бюджеты имеют большую значимость для топменеджеров и руководителей финансовой службы. Процесс построения таких бюджетов в средне- и краткосрочной перспективе называется бюджетированием.

Основной результат финансового планирования – построение прогнозной финансовой отчетности (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств).

Одним из плановых документов, разрабатываемых на предприятии, является бизнес-план – документ внутрифирменного планирования, излагающий основные аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности фирмы, анализирующий риски, с которыми она может столкнуться, а также определяющий способы решения финансово-хозяйственных задач.

Бизнес-план разрабатывается, как правило, на 3-5 лет, причем показатели 1-го планируемого года рассчитываются с помесячной или поквартальной разбивкой. Он включает в себя следующие разделы:

1. Резюме (выводы)

2. Описание фирмы

3. Описание продукции (работ, услуг)

4. Анализ рынков и конкурентов

5. Маркетинговый план

6. План производства

7. Организационный план

8. Финансовый план

9. Приложения

Важнейшей частью бизнес-плана является финансовый план, который обобщает материалы предыдущих разделов и представляет их в стоимостном выражении. Фин.план бизнес-плана включает в себя:

1. Прогноз объемов реализации

2. Прогноз доходов и расходов

3. Прогноз денежных поступлений и выплат

4. Сводный баланс активов и пассивов

5. План по источникам и использованию средств

Расчет точки безубыточности (самоокупаемости).