VI. Денежные средства

Наименование показателя	Код строки	На конец года
1	2	3
Касса	640	0,9
Текущий счет в банке	650	258,7
Другие счета в банке (аккредитивы, чековые книжки)	660	1,9
Денежные средства в пути	670	10,0
Эквиваленты денежных средств	680	369,9
Всего	690	641,4

Из строки 070 графы 4 Баланса "Денежные средства", использова­ ние которых ограничено (691)

446

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЯ

447

VIII. ЗАПАСЫ

_ Переоценка за год

ir__ Балансовая * <

Наименование показателя „™5„ стоимость на увеличение чистой

1лрип.и _конец года стоимости уценка

реализации*

* 2 3__ 4 5

Сырье и материалы 800 6234,7 _^_^___^_^_

Купленные полуфабрикаты и 810

комплектующие изделия

Гопливо 820 27Л

Гара и тарные материалы 830 572,4 22,2

Строительные материалы 840 106,3

Запасные части 850 437,9

Материалы сельскохозяйственного 860

назначения

Животные на выращивании и откорме 870

Малоценные и 880 58,2

Зыстроизнашивающиеся предметы

Незавершенное производство 890

Готовая продукция 900 979,9

Говары ~910~' 212,9 "

Всего | 920 | 8629,4 | 22,2

Из строки 920 графа 3 "Балансовая стоимость запасов":

отображенных по чистой стоимости реализации (921) 8629,4

переданных в переработку (922)

оформленных в залог (923)

переданных на комиссию (924)

Активы на ответственном хранении - счет 02 (925)

* Определяется по п. 28П(С)БУ9 "Запасы"

IX. Дебиторская задолженность

В т.ч. по срокам

Код Всего на непогашения

Наименование показателя строки конец z—I ~ 71 ~ ~

года Д° 3 от 3 до 6 от 6 до 12 месяцев месяцев месяцев

1 2 3 4 5 6

Дебиторская задолженность за товары, 940 3515,9 2134,7 389,7 311,7 работы, услуги

Прочая текущая дебиторская 950 185,4 146,3

задолженность | | | | |

Списано в отчетном году безнадежной дебиторской задолженнос­ ти (951)

X. Недостачи и потери от порчи ценностей

Наименование показателя Код строки Сумма

1_ 2 ~ 3

Выявлено (списано) за год недостач и потерь 960 0,1

Признано задолженность виновных лиц в отчетном году 970

Суммы недостач и потерь, окончательное решение относительно 980

виновников по которым на конец года не принято (внебалансовый

счет 072) | |

Руководитель Руденко Петр Владимирович

(подпись)

Главный бухгалтер . Исько Светлана Юрьевна

(подпись) ПРИЛОЖЕНИЯ 449

Приложение 6

Заключение предшествующего аудитора Аудиторское заключение о достоверности финансовой отчетности и анализ финансового состояния открытого акционерного общества "Киевский маслозавод"

за 1999 год №10

г.Киев 15.09.2000 г.

Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, г. Киев

На основании договора № 32 от 01.11.1999 г. независимым аудито­ром Петровским А. Д. и ассистентом аудитора Заплетнюк Т. П. част­ного предприятия "Доверие", действующего на основании свидетель­ства № 1014-КОФ от 22.07.99 г., проверена трансформированная годо­вая бухгалтерская отчетность ОАО "Киевский маслозавод" за 1999 г. согласно п. 3, ст. 10 Закона Украины "Об аудиторской деятельности" и Требованиям Государственной комиссии по ценным бумагам и фон­довому рынку Украины, утвержденным 19 марта 1997 г., протокол № 5 и Положения о предоставлении регулярной информации открытыми акционерными обществами и предприятиями эмитентами облигаций, утвержденным решением ГКДБиФР от 09.06.98 г. № 72 (в редакции решения ГКЦБиФР от 17.01.2000 г., № 3).

При проведении проверки аудиторы руководствовались действующим законодательством Украины в сфере финансово-хозяйственной деятель­ности, действующим порядком организации бухгалтерского и налого­вого учета и составления бухгалтерской и статистической отчетности.

Способы проверки документов и хозяйственных операций: сплош­ной, выборочный, сравнение, контроль и расчеты.

Проверка осуществлялась с 01 по 12 сентября 2000 г. с согласия председателя Правления П. В. Руденко и в присутствия главного бух­галтера С. Ю. Исько. Ответственными должностными лицами за фи­нансово-хозяйственную деятельность в проверяемом периоде были:

Председатель правления - Руденко Петр Владимирович

Главный бухгалтер - Исько Светлана Юрьевна, которые несут ответственность за достоверность финансовой отчетности в проверя­емом периоде.

Аудиторской проверкой установлено

1. Открытое акционерное общество "Киевский маслозавод" (в дальнейшем - Общество) функционирует на законных основаниях и в своей деятельности руководствуется действующим законодательст­вом и учредительскими документами.

2. Общество основано согласно Декрета КМУ "О приватизации целостных имущественных комплексов государственных предприя­ тий и их структурных подразделений, сданных в аренду от 20.05.93 г. № 57-93 и от 17.05.93 г., № 51-93 "Об особенностях приватизации в агропромышленном комплексе". Учредителями Общества являются региональное отделение ФГИ Украины в г. Киеве и Организация арендаторов ОП "Киевский маслозавод".

Устав Общества принят на общем собрании Организации аренда­торов АП "Киевский маслозавод" 02.08.95 г., протокол № 4 и утверж­ден Приказом РО ФГИ Украины в г. Киеве от 05.08.95 г. № 268, заре­гистрирован Киевским горисполкомом 14.08.95 г. № 00182863, что отвечает идентификационному коду. Последние изменения и допол­нения к Уставу утверждены общими собраниями акционеров ОАО "Киевский маслозавод", протокол № 2 от 27.03.98 г. зарегистрирова­ны горисполкомом 16.04.98 г. № 1075.

3. Место нахождения: г. Киев, ул С.Бандеры, 4, что отвечает юри­ дическому адресу. Тел. 416-54-72,416-24-78, факс: 416-08-66. Форма собственности - коллективная.

4. Основной вид деятельности - производство, заготовка, хране­ ние, переработка молока и реализация его продукции, внешнеэконо­ мическая деятельность, оптовая и розничная торговля.

5. Лицензии на осуществление оптовой торговли продовольствен­ ными товарами (№ 1095) и непродовольственными товарами (№ 597) выданы управлением торговли Облгосадминистрации.

6. Среднеучетная численность работников - 442 чел.

7. Количество акционеров - 3162 физических и юридических лиц.

8. Денежные средства Общества хранятся на р/с № 26005301171569. МФО 311057 в ГО ПИБ г. Киева и соответствую­ щих валютных счетах - доллары, евро, российские рубли. Дополни­ тельный счет открыт в банке "Аваль", МФО 311583 г. Киев.

9. Независимым регистратором собственников ЦБ, согласно со­ глашению от 09.12.98 г., выступает Украинский акционерно-комерче- ский промышленно-инвестиционный банк, который находится в г. Киев, пер. Шевченко, 12.

Приказом по Обществу № 3 от 02.1.98 г. ответственным лицом за учет собственников ценных бумаг, заявлений, предложений является штатный работник предприятия - Васильчук Светлана Евгеньевна, которая курсовой подготовки не проходила, квалификационное удос­товерение отсутствует, но нарушений в делопроизводстве собствен­ников ЦБ не выявлено.

450

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЯ

451

10. Последнюю информацию о состоянии финансово-хозяйствен­ ной деятельности Общества опубликовано 29.04.1999 г. в газете "Ин­ терес", тираж 10500.

11. Последний годовой отчет, представленный территориальному отделению Госкомиссии по ценным бумагам и фондовому рынку - 30.04.99 г.

12. Последнее собрание акционеров проведено - 24.03.2000 г. По решению собрания акционеров из-за вкладывания средств в инве­ стиционную деятельность с целью укрепления материально-тех­ нической базы Общества выплата дивидендов за 1999 г. не прово­ дилась.

Трансформация

бухгалтерской отчетности в финансовую по национальным положениям (стандартам) бухгалтерского учета в Украине

На основании решения ГК ЦБиФР Украины от 21 декабря 1999 г. № 268 Обществом проведена трансформация бухгалтерской отчет­ности согласно Методическим рекомендациям ... (протокол заседа­ния комиссии от 21 декабря 1999 г., № 69, что отображено в приложе­ниях № 1, 2 и 3, т.е. изменения в отдельных разделах и статьях ф. 1 Баланс и ф. 2 "Отчет о финансовых результатах").

Сведения об уставном фонде

Согласно акту оценки целостного имущественного комплекса и стоимости арендной доли, размер Уставного фонда определен в раз­мере 1393250 грн., который разделен на 27865000 простых именных акций номинальной стоимостью 0,05 грн каждая.

Информацию о первом выпуске акций Общества зарегистрирова­но Киевским местным управлением, свидетельство от 14.11.95 г. № 78/1/95. Вторая регистрация акций состоялась в результате их дробления и изменения номинальной стоимости.

Свидетельство о регистрации указанного выпуска акций выдано Киевским территориальным управлением Государственной комиссии но ценным бумагам и фондовому рынку Украины от 30.04.98 г., регистрационный номер 29.06.1998.

Выдачу сертификатов держателям акций начато 25 июня 1997 г. Состоянием на 01.01.2000 г. Уставный фонд сформирован согласно приказу ФГИУ в Киевский области от 08.06.1998 г. № 427-ЗП "О завершении приватизации ОАО "Киевский маслозавод" в сле­дующем разрезе.

ПРИЛОЖЕНИЯ

№ п/п	Показатели	Количество акций, шт.	Сумма, грн.	В процентах
1	2	3	4	5
1	Собственность арендаторов	8840295	442014,75	31,725
2	Работников маслозавода	5090140	254507,00	18,268
3	Других граждан	362800	18140,00	1,302
4	С/х производителей	4313000	215650,00	15,478
5	Аукционная продажа	9258765	462938,25	33,227
6	Всего	27865000	1393250,00	100,000

На 1 января 2000 г. держателями акций Общества являются:

• физические лица в количества 13150, которые владеют 23297489 акциями, что составляет 83,61 % уставного фонда;

• юридические лица в количестве 12 лиц, которые владеют 4567511 акциями, что составляет 16,39 %.

Сведения о юридических лицах - владельцах акций ОАО "Киевский маслозавод"

Название предприятия	Адрес	Количество акций
		шт.	%
ОАО "Киевский маслозавод"	01001 г. Киев, ул. С.Бандеры, 4	1590271	5,70
АОЗТ "Победитель"	10000 г. Житомир, ул. Киевская, 87	868600	3,12
ЗИФ "Изумруд"	282011 г. Тернополь, ул. Микулинецкая, 2	541360	1,94
Лтд "Рубин"	01053 г. Киев, ул. Тимирязевская, 2	403780	1,94
АКБ "Кий-приват-сервис"	01025 г. Киев п-к Рыльский, 10	371000	1,33
ЗАО "Инвести­ционный _фонд"	252004 г. Киев, ул. Красноармейская, 15	318000	1,14
Business Capital International	USA, 94105, 109 Minna Street №204 San Francisco California США, СА 94105, 01001, г. Киев, ул. Городецкого, 10, кв. 3	159000	0,57
ООО "Виктор"	270023 г. Одесса, проулок Высокий, 22	132500	0,57
Коммерческий банк "Земельные ресурсы"	320070 г. Днепропетровск, ул. Мечникова, 7	53000	0,19
Акционерный банк "Аваль"	14006 г. Чернигов, ул. Сережникова, 6	53000	0,19
ИФ "Укринвест"	340055 г. Донецк, ул. Артема, 20 кв. 309	50500	0,18
ОАО "Межрегиональ­ный фондовый союз"	01001 г. Киев, ул. Б.Гринченко, 3	36500	0,10
Уставный фонд общества полностью оплачен в сумме 1393250,00 грн, который распределен на 27865000 простых

453

ПРИЛОЖЕНИЯ

именных акций, номинальной стоимостью 0,05 грн каждая, что под­тверждено Свидетельством о регистрации ЦБ от 30.04.98 г. за № 29/06/98 Киевского ТУ ГК ЦБиФР Украины. Эта информация отвечает аналитическому учету и данным Главной книги по состо­янию на 31 декабря 1999 г.

Учет необоротных активов

По результатам трансформации бухгалтерской отчетности в фи­нансовую на 01 января 2000 г. первоначальная стоимость собствен­ных основных средств составляет — 18669 тыс. грн., а сумма износа — 4396,7 тыс. грн., т.е. 23,6 % и является наименьшим среди предприя­тий г. Киева и области. В аренду сдано основных средств на сумму 36,0 тыс. грн. Среднегодовая стоимость основных средств составляет 14617,1 тыс. грн.

На протяжении отчетного периода в эксплуатацию введено основ­ных средств на сумма 6350,6 тыс. грн. и выполнено ремонтных работ на сумму 1805,0 тыс. грн, из них не законченных — 1799,0 тыс. грн. Выбыло основных средств на сумму 283,7 тыс. грн.

Индексация балансовой стоимости основных средств в 1999 г. не проводилась, а остаток ее за минувшие годы составляет 3761,8 тыс. грн., что отвечает данным строки 142, ф.З "Отчет об финансово-имущест­венном состоянии". Инвентаризация основных средств для годовой отчетности проведена согласно приказу по предприятию от 26 октяб­ря 1999 г., № 153, ее результаты отображены в бухгалтерском и нало­говом учете и отчетности в установленном порядке.

Стоимость незавершенного строительства составляет 556,5 тыс.грн, админуправленческие расходы из этой суммы не исключены. Долгосрочная задолженность дебиторов составляет 47,9 тыс. грн. Другие необоротные активы составляют 1447,1 тыс. грн. Нематери­альные и долгосрочные инвестиции в балансе предприятия отсут­ствуют.