-
5.3. Мероприятие по расширению услуг по забою животных
Проблема: ООО «Светлое поле» оказывает услуги в области животноводства, в частности, услуги по забою животных. Однако, данная сфера деятельности предприятия недостаточно эффекивно развивается, что связано с низкой технологической обеспеченностью производства. В частности, бойня работает с использованием устаревшего оборудования и с большой долей ручного труда. В результате работа бойни, главным образом, обеспечивает лишь собственные нужды предприятия. Кроме того, в настоящее время бойня обеспечивает забой лишь крупного рогатого скота (КРС), в то время как существует потребность также и в услугах по забою свиней.
Цель: повышение рентабельности предприятия за счет расширения услуг по забою животных.
Реализация: приобретение комплекса первичной переработки скота (ППС).
КОМПЛЕКС ППС ОБЕСПЕЧИВАЕТ ВЫПОЛНЕНИЕ СЛЕДУЮЩИХ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ:
ПЕРЕРАБОТКА КРС
- Электрооглушение
- Слив крови
- Конвейерная забеловка
- Механизированный съём товарной шкуры
- Нутровка туши
- Распиловка на полутуши
ПЕРЕРАБОТКА СВИНЕЙ
- Электрооглушение
- Слив крови
- Шпарка и обезволашивание
- Доопалка (опалка без шпарки)
- Механизированный съём товарной шкуры
- Распиловка на полутуши
Прочие операции:
- Переработка кишсырья на колбасную оболочку
- Переработка технических конфискатов на варёные корма
- Вытопка жира
Таким образом, комплект оборудования ППС позволяет осуществлять замкнутый цикл переработки скота по безотходной технологии с полной утилизацией всех побочных продуктов. Перечень оборудования комплекса ППС представлен в таблице 5.3.1. (см. рис. 5.3.1.).
Таблица 5.3.1.
Перечень оборудования комплекса ППС
|
УБОЙНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ |
||||
|
№ Наименование |
К - во |
Цена т. руб. |
Сумма |
|
|
1. Бокс оглушения скота саморазгружаюшийся ПМ-ФБО |
1 |
127,5 |
127,5 |
|
|
2. Электрооглушающее устр-во ПМ-ФЭШ-К (для КРС) |
1 |
15,4 |
15,4 |
|
|
3. Посадочный автомат для КРС (1 тонна) |
1 |
65,2 |
65,2 |
|
|
4. Посадочный автомат для свиней (0,5 тонны) |
1 |
34,12 |
34,12 |
|
|
5. Емкость для сбора крови |
4 |
1,3 |
5,2 |
|
|
6. Экран кровесборный |
1 |
1,4 |
1,4 |
|
|
7. Вешало для голов |
2 |
0,8 |
1,6 |
|
|
8. Площадка подъемно-опускная (2м.) ФПП-2 |
3 |
16,2 |
48,6 |
|
|
9. Устройство перевеса туш |
1 |
1,8 |
1,8 |
|
|
10. Шкуросьемный агрегат ПМ-ФАШ |
1 |
25,85 |
25,85 |
|
|
11. Чан шпарильный со скребмашиной ПМ-ФЧШ-С |
1 |
2,5 |
2,5 |
|
|
12. Стол доскребки свиней |
1 |
1,6 |
1,6 |
|
|
12. Стрела подъемно-опускная с талью 0,5 т |
1 |
3,2 |
3,2 |
|
|
13. Горелка газовая опалочная |
1 |
1,6 |
1,6 |
|
|
14. Стол нутровочный со склизом ПМ-ФСН |
1 |
2,2 |
2,2 |
|
|
15. Пила распиловки на п/туши Р3-ФРП-2 |
1 |
3,2 |
3,2 |
|
|
- балансир пилы |
1 |
1,2 |
1,2 |
|
|
16. Пила распиловки грудины ФЭГ |
1 |
2,6 |
2,6 |
|
|
17. Площадка туалета туш |
1 |
5,2 |
5,2 |
|
|
18. Подвесной путь полосовой; в том числе: |
|
|
|
|
|
-полосовой путь c кронштейнами (1 м/пог) |
41 |
0,25 |
10,25 |
|
|
-стрелка 2Л |
1 |
2,2 |
2,2 |
|
|
19. Весы монорельсовые ВМ500-2 на 500кг, ТМ 2 |
1 |
4,3 |
4,3 |
|
|
20. Стол технологический ПМ-СТТ |
1 |
1,8 |
1,8 |
|
|
21. Стол разбора и веет. инспекции ливера |
2 |
1,4 |
2,8 |
|
|
22. Тележка-ковшевая ПМ-ФТК-250 |
4 |
0,9 |
3,6 |
|
|
23. Ножевой боенский инструмент (комплект) |
1 |
3,1 |
3,1 |
|
|
24. Пута КРС/свиные |
15 |
0,3 |
4,5 |
|
|
25. Разнога для КРС/свиней |
30 |
0,25 |
7,5 |
|
|
26. Троллей одинарный |
40 |
0,15 |
6 |
|
|
27. Очиститель центробежный для обработки слизистых субпродуктов ОЦС (пр-сть – 100 кг/ч) |
1 |
1,3 |
1,3 |
|
|
28. Очиститель центробежный для обработки шерстных субпродуктов ОЦШ (пр-сть – 100 кг/ч) |
1 |
1,3 |
1,3 |
|
|
29. Мойка со стерилизатором ножей |
1 |
1,5 |
1,5 |
|
|
ИТОГО |
|
|
400,12 |
|
|
ОТДЕЛЕНИЕ ПЕРЕРАБОТКИ КИШСЫРЬЯ |
|
|||
|
1. Стол приемки кишсырья ПМ-СПР |
1 |
1,6 |
1,6 |
|
|
2. Стол проливки кишок ПМ-СПК |
1 |
1,8 |
1,8 |
|
|
3. Стол опорожнения желудков ПМ-СОП |
1 |
1,7 |
1,7 |
|
|
4. Стол технологический ПМ-СТТ |
1 |
1,9 |
1,9 |
|
|
5. Машина обработки кишок ФОК |
1 |
3,9 |
3,9 |
|
|
6. Тележка чан ПМ-ФТЧ-100 |
3 |
1,3 |
3,9 |
|
|
7. Машина отжима кишок ПМ-МОК |
1 |
5,5 |
5,5 |
|
|
ИТОГО |
|
|
20,3 |
|
|
ОТДЕЛЕНИЕ ВАРКИ КОРМОВ |
|
|||
|
1. Тележка чан ПМ-ФТЧ-200 К |
2 |
1,4 |
2,8 |
|
|
2. Котел пищеварочный КПЭ-160 |
2 |
2,6 |
5,2 |
|
|
3. Стол технологический ПМ-СТТ |
1 |
1,9 |
1,9 |
|
|
ИТОГО |
|
|
9,9 |
|
|
ОТДЕЛЕНИЕ ВЫТОПКИ ЖИРА |
|
|||
|
1. Тележка чан ПМ-ФТЧ-200 К |
2 |
1,6 |
3,2 |
|
|
2. Стол технологический ПМ-СТТ |
1 |
1,9 |
1,9 |
|
|
3. Котел пищеварочный КПЭ-160 |
2 |
2,5 |
5 |
|
|
4. Машина для измельчения жира МИМ-300 |
1 |
3,3 |
3,3 |
|
|
ИТОГО |
13,4 |
|||
|
Всего оборудования |
443,72
|
|||
Транспортные расходы и расходы на монтаж и пусконаладочные работы составляю 15% от стоимости оборудования: 66,56 тыс.руб. Подготовка проекта, ремонт и оформление документов потребуют также капитальных вложений в сумме 500 тыс. руб. Всего капитальных затрат на реализацию данного мероприятия потребуется 1010,28 тыс. руб.
Рис. 5.3.1. Схема оборудования ППС
Помимо капитальных затрат, внедрение данного мероприятия потребует и увеличения текущих затрат предприятия по следующим статьям:
-
Вспомогательные материалы (70 руб. на одну тушу)
-
Амортизация оборудования (исходя из срока службы оборудования 5 лет).
-
Ремонт и обслуживание оборудования (1,2 тыс. руб. в месяц)
-
Электроэнергия (мощность оборудования 120 КВт, время работы - одна смена, 8 часов, стоимость 1 КВт часа 4,8 руб.).
-
Заработная плата рабочих (2 работника для обслуживания комплекса ППС, заработная плата почасовая, из расчета 105,0 руб. за 1 час работы).
-
Отчисления с заработной платы.
-
Коммерческие расходы (услуги сторонних организаций) из расчета 1,5 тыс. руб. в месяц.
-
Налог на имущество (прочие расходы).
Таблица 5.3.2.
Текущие затраты на реализацию мероприятия
|
Виды затрат |
2009 год (база) |
3 мероприятие |
2010 год (проект) |
|
Сырье и материалы |
7192,67 |
0,00 |
7192,67 |
|
Вспомогательные материалы |
1064,62 |
1386,00 |
2450,62 |
|
Транспортные расходы |
244,86 |
0,00 |
244,86 |
|
Топливо, энергия |
3546,89 |
1382,40 |
4929,29 |
|
Ремонт и обслуживание ОС |
1294,30 |
14,40 |
1308,70 |
|
Амортизация |
1725,73 |
88,74 |
1814,47 |
|
Заработная плата |
11418,00 |
483,84 |
11901,84 |
|
Отчисления |
2968,68 |
125,80 |
3094,48 |
|
Услуги сторонних организаций |
2300,00 |
18,00 |
2318,00 |
|
Командировочные расходы |
812,56 |
0,00 |
812,56 |
|
ИТОГО |
32568,31 |
3499,18 |
36067,49 |
Производительность комплекса ППС составляет: 30 голов КРС и 80 голов свиней. Загрузка оборудования принимается 60%: 18 голов КРС и 48 голов свиней. Для собственных нужд предприятия предполагается в среднем 10%. Остальное - это услуги, оказываемые на сторону.
Исходя из этих расчетов и стоимости забоя скота (300 руб. за голову свиньи и 450 руб. за голову КРС) в таблице 5.3.3. представлены показатели объема реализации услуг бойни. Исходя из произведенных расчетов, в проекте на 2010 год с учетом реализации данного мероприятия ООО «Светлое поле» получит следующие финансовые результаты, представленные в табл. 5.3.4.
Таблица 5.3.3.
Расчет выручки от реализации услуг бойни
|
Виды забоя |
Производительность ППС |
Плановая загрузка |
Число смен |
ИТОГО |
Стоимость забоя |
Объем реализации |
|
Свиней |
80 |
48 |
300 |
14400 |
300 |
4320 |
|
Коров, в том числе: |
30 |
18 |
300 |
5400 |
|
|
|
на сторону |
|
16 |
300 |
4800 |
450 |
2160 |
|
для собственных нужд |
|
2 |
300 |
600 |
0 |
0 |
|
ИТОГО: |
110 |
66 |
|
19800 |
|
6480 |
Таблиц 5.3.4.
Финансовые результаты по итогам 3-го мероприятия
|
Показатель |
2009 год (база) |
2010 год (проект) |
Изменения |
|
|
Тыс. Руб. |
% |
|||
|
Выручка |
53500,00 |
59980,00 |
6480,00 |
12,11% |
|
Себестоимость |
32568,31 |
36067,49 |
3499,18 |
10,74% |
|
Валовая прибыль |
20931,69 |
23912,51 |
2980,82 |
14,24% |
|
Прибыль от реализации |
20931,69 |
23912,51 |
2980,82 |
14,24% |
|
Прочие доходы |
1289,00 |
1289,00 |
0,00 |
0,00% |
|
Прочие расходы |
1284,00 |
1293,76 |
9,76 |
0,76% |
|
Балансовая прибыль |
20936,69 |
23907,75 |
2971,06 |
14,19% |
|
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ |
4187,34 |
4781,55 |
594,21 |
14,19% |
|
Чистая прибыль |
16749,35 |
19126,20 |
2376,84 |
14,19% |
|
Рентабельность продукции, % |
64,27 |
66,30 |
|
2,03 |
|
Рентабельность расчетная, % |
44,05 |
50,00 |
|
5,96 |
Срок окупаемости: 1010,28 / 2376,84 = 0,43 года.