2. 5.2. Мероприятие по повышению эффективности реализации молока

Проблема: производство молочной продукции является одной из существенных статей доходов ООО «Светлое поле». В то же время низкие закупочные цены со стороны переработчиков молока снижают экономическую эффективность данного вида продукции.

Цель: повышение рентабельности предприятия за счет самостоятельной реализации молока.

Реализация: открытие собственной линии по розливу молока.

Процесс переработки молока производится по следующей схеме:

1. С помощью самовсасывающего насоса, молоко, через фильтр механической очистки и далее через счетчик с воздухоотделителем, перекачивается в резервуар для приемки и хранения молока емкостью 2500л. При этом, дополнительно (особенно в летнее время), молоко охлаждается через пластинчатый молокоохладитель с применением скважинной воды (с Т=5⁰С).

2. С помощью центробежного насоса молоко подается на пастеризатор-охладитель и далее накапливается во втором резервуаре для приемки молока емкостью 2500л. Пастеризатор имеет электрический нагрев, а для охлаждения молока в охлаждающей части пастеризатора можно использовать скважинную воду.

3. С помощью второго центробежного насоса, молоко из резервуара подается на фасовочно-упаковочный автомат для фасовки в полиэтиленовые пакеты.

4. Расфасованное молоко складывается (по 15 шт.) в пластиковые ящики и транспортируется на склад-охладитель для хранения.

Состав комплекта основного оборудования представлен в таблице 5.2.1.

Таблица 5.2.1.

Состав и стоимость оборудования для открытия линии по розливу молока

№ п/п	Наименование оборудования		Технические параметры		К-во	Ст-ть, руб.
			Наименование	Значение
1.1.	Насос центробежный самовсасывающий		Подача, м3/ч	10	1	39 000,00
1.2.	Счетчик-расходомер с воздухоотделителем		Диапазон измерения, м3/ч	0,25-12,5	1	124 000,00
1.3.	Насос центробежный		Подача, м3/ч	10	1	23 100,00
1.4.	Резервуар для приёмки молока вертик. термос с мерной трубкой		Рабочая, вместимость, м3	2500	1	228 000,00
1.5.	Фильтр механической очистки молока		Пропускная способность, м3/ч	До 10,0	1	21 000,00
1.6.	Охладитель молока пластинчатый		Произв-сть, м3/ч	3,0	1	69 000,00
	Итого:					504 100,00
2.1.	Насос центробежный		Подача, м3/ч	10	2	46 200,00
2.2.	Пастеризационно-охладительная пластинчатая установка		Произ-сть, м3/ч	1,0	1	748 000,00
2.3.	Резервуар для приёмки молока вертик. термос с мерной трубкой		Рабочая, вместимость, м3	2500	1	228 000,00
2.4.	Автомат розлива и упаковки молочных продуктов (фотометка, управл.наносом)		Произв-сть, упак./ч	1500	1	278 000,00
	Итого:					1 300 200,00
3.1.	Установка циркулярной мойки передвижная		Количество маршрутов	1	1	130 100,00
3.2.	Ванна мойки двухсекционная				1	25 400,00
3.3.	Стеллаж для сушки инвентаря				1	22 000,00
	Итого:					177 500
4.1.	Компрессор воздушный с фильтром влаго-масло-отд.		Произв-сть, м3/ч Давление, мак., бар	1,2 10,0	1	91 000,00
4.2.	Ящик пластиковый молочный «Финпак»				200	40 000,00
	Итого:					131 000,00
	ИТОГО оборудование:					2 112 800,00
	Монтажные и пуско-наладочные работы:					105 640,00
	ВСЕГО с НДС, руб.:					2 218 440,00

Помимо данных расходов, потребуются также капитальные вложения на проектировку и ремонт цеха, а также подготовку документов в сумме 1200 тыс. руб.

ИТОГО капитальных затрат: 3418,44 тыс. руб.

Помимо капитальных затрат, внедрение данного мероприятия потребует и увеличения текущих затрат предприятия по следующим статьям:

• Вспомогательные материалы (1,8 тысячи рублей на 1 тонну переработанного молока)

• Амортизация оборудования (исходя из срока службы оборудования 15 лет).

• Ремонт и обслуживание оборудования (6 тыс. руб. в месяц)

• Электроэнергия (мощность оборудования 45 КВт/час, время работы - одна смена, 8 часов, стоимость 1 КВт часа 4,8 руб.).

• Заработная плата рабочих (потребуется 2 человека для обслуживания линии розлива молока, заработная плата почасовая, из расчета 105 руб. за 1 час работы) = 483,84 тыс. руб. в год.

• Отчисления с заработной платы.

• Коммерческие расходы (услуги сторонних организаций) из расчета 5 тыс. руб. в месяц.

• Прочие расходы (налог на имущество по ставке 2,2%, исходя из стоимости приобретенных ОС на сумму 2218,44 тыс. руб.).

Таблица 5.2.2.

Текущие затраты на реализацию второго мероприятия

Виды затрат	2009 год (база)	2 мероприятие	2010 год (проект)
Сырье и материалы	7192,67	0,00	7192,67
Вспомогательные материалы	1064,62	792,00	1856,62
Транспортные расходы	244,86	0,00	244,86
Топливо, энергия	3546,89	518,40	4065,29
Ремонт и обслуживание ОС	1294,30	72,00	1366,30
Амортизация	1725,73	147,90	1873,63
Заработная плата	11418,00	483,84	11901,84
Отчисления	2968,68	125,80	3094,48
Услуги сторонних организаций	2300,00	60,00	2360,00
Командировочные расходы	812,56	0,00	812,56
ИТОГО	32568,31	2199,93	34768,24

В год предприятием производится 440 тыс. тонн молока. В настоящее время молоко реализуется по цене 9 руб. за кг, что в 2009 году составило 3960 тыс. руб. После открытия линии по розливу молока, ООО «Светлое поле» планирует реализовывать свою продукции по цене 21 руб. за килограмм, что в проекте на 2010 год составит 9240 тыс. руб., что на 5280 тыс. руб. больше, чем в базовом году.

Исходя из произведенных расчетов, в проекте на 2010 год с учетом реализации данного мероприятия ООО «Светлое поле» получит следующие финансовые результаты, представленные в табл. 5.2.3.

Таблиц 5.2.3.

Финансовые результаты по итогам 2-го мероприятия

Показатель	2009 год (база)	2010 год (проект)	Изменения
			Тыс. Руб.	%
Выручка	53500,00	58780,00	4322,49	7,94%
Себестоимость	32568,31	34768,24	2327,19	7,17%
Валовая прибыль	20931,69	24011,76	1995,30	9,06%
Прибыль от реализации	20931,69	24011,76	1995,30	9,06%
Прочие доходы	1289,00	1289,00	0,00	0,00%
Прочие расходы	1284,00	1332,81	48,81	3,80%
Балансовая прибыль	20936,69	23967,95	1946,49	8,84%
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ	4187,34	4793,59	389,30	8,84%
Чистая прибыль	16749,35	19174,36	1557,19	8,84%
Рентабельность продукции, %	64,27	69,06		1,20
Рентабельность расчетная, %	44,05	48,99		2,67

Срок окупаемости: 3418,44 / 1557,18 = 2,2 года.