- •Оглавление
- •Введение
- •1. Теоретическая часть
- •1.1. Общая экономическая характеристика эффективности деятельности предприятия: прибыль, рентабельность
- •1.2. Экономические факторы, влияющие на показатель рентабельности
- •I. Рассмотрим основные направления повышения суммы прибыли.
- •II. Рассмотрим основные направления повышения эффективности использования основных фондов предприятия.
- •III. Рассмотрим основные направления повышения эффективности использования оборотных средств предприятия.
- •1.3. Специфика формирования прибыли и рентабельности в сельском хозяйстве
- •Выводы по теоретической части
- •2. Аналитическая часть
- •2.1. Общая характеристика деятельности ооо «Светлое поле»
- •2.2. Анализ производства и реализации продукции
- •2.3. Анализ качества и конкурентоспособности продукции (услуг) ооо «Светлое поле»
- •2.4. Анализ эффективности использования основных фондов и производственных мощностей
- •2.5. Анализ эффективности использования оборотных средств и материально-технического снабжения
- •2.6. Анализ структуры управления производством
- •2.7. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и используемой системы оплаты труда
- •2.8. Анализ затрат на производство и реализацию продукции
- •2.9. Анализ прибыли и рентабельности (финансового состояния)
- •2.10. Анализ экономической безопасности предприятия, соблюдения коммерческой тайны
- •Выводы по аналитической части
- •3. Технологическая часть
- •3.1. Содержание коров
- •3.2. Кормопроизводство, кормоприготовление, кормление и поение крупного рогатого скота
- •3.2.1. Кормление коров
- •3.2.2. Способы заготовки и хранения кормов. Подготовка кормов к скармливанию
- •3.2.3. Тип и структура рационов для коров, режим кормления
- •3.3. Доение коров
- •4. Охрана труда и техника безопасности
- •4.1. Охрана труда работников ооо «Светлое поле»
- •4.2. Техника пожарной безопасности в ооо «Светлое поле»
- •5. Проектная часть
- •5.1. Мероприятие по снижению потерь от брака
- •5.2. Мероприятие по повышению эффективности реализации молока
- •5.3. Мероприятие по расширению услуг по забою животных
- •5.4. Оценка эффективности проекта мероприятий по повышению рентабельности ооо «Светлое поле»
- •Выводы по проектной части
- •Заключение
- •Список литературы
-
5.2. Мероприятие по повышению эффективности реализации молока
Проблема: производство молочной продукции является одной из существенных статей доходов ООО «Светлое поле». В то же время низкие закупочные цены со стороны переработчиков молока снижают экономическую эффективность данного вида продукции.
Цель: повышение рентабельности предприятия за счет самостоятельной реализации молока.
Реализация: открытие собственной линии по розливу молока.
Процесс переработки молока производится по следующей схеме:
-
С помощью самовсасывающего насоса, молоко, через фильтр механической очистки и далее через счетчик с воздухоотделителем, перекачивается в резервуар для приемки и хранения молока емкостью 2500л. При этом, дополнительно (особенно в летнее время), молоко охлаждается через пластинчатый молокоохладитель с применением скважинной воды (с Т=50С).
-
С помощью центробежного насоса молоко подается на пастеризатор-охладитель и далее накапливается во втором резервуаре для приемки молока емкостью 2500л. Пастеризатор имеет электрический нагрев, а для охлаждения молока в охлаждающей части пастеризатора можно использовать скважинную воду.
-
С помощью второго центробежного насоса, молоко из резервуара подается на фасовочно-упаковочный автомат для фасовки в полиэтиленовые пакеты.
-
Расфасованное молоко складывается (по 15 шт.) в пластиковые ящики и транспортируется на склад-охладитель для хранения.
Состав комплекта основного оборудования представлен в таблице 5.2.1.
Таблица 5.2.1.
Состав и стоимость оборудования для открытия линии по розливу молока
№ п/п |
Наименование оборудования |
Технические параметры |
К-во |
Ст-ть, руб. |
||
Наименование |
Значение |
|||||
|
|
|||||
1.1. |
Насос центробежный самовсасывающий |
Подача, м3/ч |
10 |
1 |
39 000,00 |
|
1.2. |
Счетчик-расходомер с воздухоотделителем |
Диапазон измерения, м3/ч |
0,25-12,5 |
1 |
124 000,00 |
|
1.3. |
Насос центробежный |
Подача, м3/ч |
10 |
1 |
23 100,00 |
|
1.4. |
Резервуар для приёмки молока вертик. термос с мерной трубкой |
Рабочая, вместимость, м3 |
2500 |
1 |
228 000,00 |
|
1.5. |
Фильтр механической очистки молока |
Пропускная способность, м3/ч |
До 10,0 |
1 |
21 000,00 |
|
1.6. |
Охладитель молока пластинчатый |
Произв-сть, м3/ч |
3,0 |
1 |
69 000,00 |
|
|
Итого: |
|
|
|
504 100,00 |
|
|
|
|||||
2.1. |
Насос центробежный |
Подача, м3/ч |
10 |
2 |
46 200,00 |
|
2.2. |
Пастеризационно-охладительная пластинчатая установка |
Произ-сть, м3/ч |
1,0 |
1 |
748 000,00 |
|
2.3. |
Резервуар для приёмки молока вертик. термос с мерной трубкой |
Рабочая, вместимость, м3 |
2500 |
1 |
228 000,00 |
|
2.4. |
Автомат розлива и упаковки молочных продуктов (фотометка, управл.наносом) |
Произв-сть, упак./ч |
1500 |
1 |
278 000,00 |
|
|
Итого: |
|
|
|
1 300 200,00 |
|
|
|
|||||
3.1. |
Установка циркулярной мойки передвижная |
Количество маршрутов |
1 |
1 |
130 100,00 |
|
3.2. |
Ванна мойки двухсекционная |
|
|
1 |
25 400,00 |
|
3.3. |
Стеллаж для сушки инвентаря |
|
|
1 |
22 000,00 |
|
|
Итого: |
|
|
|
177 500 |
|
|
|
|||||
4.1. |
Компрессор воздушный с фильтром влаго-масло-отд. |
Произв-сть, м3/ч Давление, мак., бар |
1,2 10,0 |
1 |
91 000,00 |
|
4.2. |
Ящик пластиковый молочный «Финпак» |
|
|
200 |
40 000,00 |
|
|
Итого: |
|
|
|
131 000,00 |
|
|
ИТОГО оборудование: |
|
|
|
2 112 800,00 |
|
|
Монтажные и пуско-наладочные работы: |
|
|
|
105 640,00 |
|
|
ВСЕГО с НДС, руб.: |
|
|
|
2 218 440,00 |
Помимо данных расходов, потребуются также капитальные вложения на проектировку и ремонт цеха, а также подготовку документов в сумме 1200 тыс. руб.
ИТОГО капитальных затрат: 3418,44 тыс. руб.
Помимо капитальных затрат, внедрение данного мероприятия потребует и увеличения текущих затрат предприятия по следующим статьям:
-
Вспомогательные материалы (1,8 тысячи рублей на 1 тонну переработанного молока)
-
Амортизация оборудования (исходя из срока службы оборудования 15 лет).
-
Ремонт и обслуживание оборудования (6 тыс. руб. в месяц)
-
Электроэнергия (мощность оборудования 45 КВт/час, время работы - одна смена, 8 часов, стоимость 1 КВт часа 4,8 руб.).
-
Заработная плата рабочих (потребуется 2 человека для обслуживания линии розлива молока, заработная плата почасовая, из расчета 105 руб. за 1 час работы) = 483,84 тыс. руб. в год.
-
Отчисления с заработной платы.
-
Коммерческие расходы (услуги сторонних организаций) из расчета 5 тыс. руб. в месяц.
-
Прочие расходы (налог на имущество по ставке 2,2%, исходя из стоимости приобретенных ОС на сумму 2218,44 тыс. руб.).
Таблица 5.2.2.
Текущие затраты на реализацию второго мероприятия
Виды затрат |
2009 год (база) |
2 мероприятие |
2010 год (проект) |
Сырье и материалы |
7192,67 |
0,00 |
7192,67 |
Вспомогательные материалы |
1064,62 |
792,00 |
1856,62 |
Транспортные расходы |
244,86 |
0,00 |
244,86 |
Топливо, энергия |
3546,89 |
518,40 |
4065,29 |
Ремонт и обслуживание ОС |
1294,30 |
72,00 |
1366,30 |
Амортизация |
1725,73 |
147,90 |
1873,63 |
Заработная плата |
11418,00 |
483,84 |
11901,84 |
Отчисления |
2968,68 |
125,80 |
3094,48 |
Услуги сторонних организаций |
2300,00 |
60,00 |
2360,00 |
Командировочные расходы |
812,56 |
0,00 |
812,56 |
ИТОГО |
32568,31 |
2199,93 |
34768,24 |
В год предприятием производится 440 тыс. тонн молока. В настоящее время молоко реализуется по цене 9 руб. за кг, что в 2009 году составило 3960 тыс. руб. После открытия линии по розливу молока, ООО «Светлое поле» планирует реализовывать свою продукции по цене 21 руб. за килограмм, что в проекте на 2010 год составит 9240 тыс. руб., что на 5280 тыс. руб. больше, чем в базовом году.
Исходя из произведенных расчетов, в проекте на 2010 год с учетом реализации данного мероприятия ООО «Светлое поле» получит следующие финансовые результаты, представленные в табл. 5.2.3.
Таблиц 5.2.3.
Финансовые результаты по итогам 2-го мероприятия
Показатель |
2009 год (база) |
2010 год (проект) |
Изменения |
|
Тыс. Руб. |
% |
|||
Выручка |
53500,00 |
58780,00 |
4322,49 |
7,94% |
Себестоимость |
32568,31 |
34768,24 |
2327,19 |
7,17% |
Валовая прибыль |
20931,69 |
24011,76 |
1995,30 |
9,06% |
Прибыль от реализации |
20931,69 |
24011,76 |
1995,30 |
9,06% |
Прочие доходы |
1289,00 |
1289,00 |
0,00 |
0,00% |
Прочие расходы |
1284,00 |
1332,81 |
48,81 |
3,80% |
Балансовая прибыль |
20936,69 |
23967,95 |
1946,49 |
8,84% |
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ |
4187,34 |
4793,59 |
389,30 |
8,84% |
Чистая прибыль |
16749,35 |
19174,36 |
1557,19 |
8,84% |
Рентабельность продукции, % |
64,27 |
69,06 |
|
1,20 |
Рентабельность расчетная, % |
44,05 |
48,99 |
|
2,67 |
Срок окупаемости: 3418,44 / 1557,18 = 2,2 года.