- •Содержание
- •VIII. Организация управления 72
- •IX. Риски 80
- •X. Экономическое обоснование 82
- •Концепция инвестиционной идеи
- •Продукия, ее особенности
- •Описание продукции
- •Применяемые технологии и конструкции
- •Материалы
- •Процесс производства срубов
- •Соединения бревен
- •Крыша и перегородки
- •Резные элементы
- •Сроки изготовления срубов
- •Качество продукции
- •Маркетинговое обоснование
- •Рынок сбыта
- •Основные положения
- •Оценка спроса и предложения Косвенная оценка спроса
- •Эластичность спроса
- •Сегментация рынка Географический принцип
- •Поведенческий принцип
- •Конкуренция
- •Западные конкуренты
- •Российские конкуренты
- •Маркетинговая концепция
- •Выбор маркетинговой стратегии
- •Основная концепция стратегии «Лидер»
- •Основная концепция стратегии «Сильный конкурент»
- •Основная концепция стратегии «Мелкий субподрядчик»
- •Выбор целевых сегментов рынка
- •Рынок Москвы и московской области
- •Рынок Скандинавских стран
- •Рынок Германии
- •Рынок Петербурга и области
- •Статус покупателя
- •Концентрация маркетинговых усилий в зависимости от выбранной стратегии
- •Продвижение товара Основные требования заказчиков
- •Основные этапы продвижения товара
- •Реклама и Public Relation
- •Производственные возможности
- •Дополнительные услуги
- •Имидж предприятия
- •План маркетинговых мероприятий
- •Себестоимость продукции и ценообразование
- •Планирование себестоимости продукции
- •Калькуляция затрат на производство
- •Нормы и расценки на оплату труда рабочих
- •Ценообразование
- •Ценовая политика конкурентов. Достоинства и недостатки
- •Анализ цен, сложившихся на рынке.
- •Обоснование выбранной ценовой политики
- •Производственная программа
- •Оценка вероятного объема реализации продукции
- •Вероятный объем заказов в ответ наPr
- •Темпы наращивания мощности
- •Планируемые объемы производства
- •Перечень возможных видов продукции. Объемы и сметная стоимость
- •Расчет средних показателей плана работ
- •Календарный план производства продукции по усредненным показателям
- •Производство продукции
- •Организация производства
- •Требования к размещению производства
- •Варианты организации производственной площадки
- •Применяемые ресурсы
- •Потребляемые ресурсы. Материально-техническое обеспечение
- •Организация транспортировки и сборки срубов
- •Попутная продукция Товары народного потребления
- •Архитектурное проектирование
- •Инвестиционное проектирование
- •Влияние на окружающую среду
- •Организация труда, заработной платы и техника безопасности
- •Потребность в трудовых ресурсах
- •Традиционные способы организации труда
- •Привлечение и закрепление рабочей силы
- •Охрана труда и техника безопасности
- •Организация управления
- •Структура управления предприятием
- •Оценка расходов на управление
- •Штатное расписание
- •Оборудование офиса. Затраты на функционирование офиса
- •Выявление и первичный анализ рисков
- •Экспертная оценка рисков
- •Экономическое обоснование
- •Организационно-правовые схемы работы предприятия
- •I– арендодержатель.
- •II– собственник опф
- •III– большое производство.
- •IV– малое производство
- •V– Агентство по реализации
- •Исходные данные для экономического и финансового планирования
- •Прогнозирование доходной части финансового плана
- •Прогнозирование расходной части финансового плана
- •Расчет финансового плана
- •Анализ финансового плана
- •Анализ прибыльности
- •Анализ движения денежных средств и эффективности инвестиций
- •Анализ балансовых отчетов и финансовой состоятельности предприятия
- •Анализ чувствительности проекта
- •Сравнительный анализ финансового плана для различных стратегий
- •Приложения
Экспертная оценка рисков
Расчет произведен в долл. США на производство одного сруба (кроме 1-го пункта).
Риск |
Без мероприятий, направл. на снижение |
С мероприятиями, направлен. на снижение | ||
Вероятность возникновения |
Мат.ожидание убытка |
Вероятность возникновения |
Мат.ожидание убытка | |
Отсутствие заказов в течении квартала |
20% |
300 |
15% |
225 |
Недобросовестность поставщиков |
50% |
4350 |
5% |
435 |
Прекращение финансирования от клиента |
20% |
1380 |
5% |
140 |
Значительный рост себестоимости продукции по сравнению с планируемой |
|
300 |
|
30 |
Задержки в поставках древесины на 1 неделю |
50% |
240 |
30% |
60 |
Непредвиденный рост курса рубля по отношению к твердой валюте |
|
300 |
|
300 |
Непредвиденное увеличение срока изготовления срубов. |
5% |
15 |
2% |
6 |
Более низкое качество сруба, нежели указано в договоре. |
10% |
0 |
2% |
0 |
Ухудшение качества древесины, |
30% |
1800 |
5% |
300 |
Ухудшение качества сруба в результате его неправильной эксплуатации |
20% |
0 |
2% |
0 |
Форсмажорные риски |
3% |
600 |
1% |
200 |
Итого |
|
9285 |
|
1471 |
Из таблицы следует, что по одному заказу математическое ожидание убытков составляет около 1500 тыс. долл. (за исключением риска отсутствия заказов).
Создание резерва в размере 5% от прямых затрат и 5-процентных страховых платежей от суммы прямых затрат полностью покрывает эту сумму.
Экономическое обоснование
Организационно-правовые схемы работы предприятия
К сожалению, при сложившейся практике ведения налогового учета у конкурентов, при ведении налогового учета по классической схеме и ценах, сложившихся на рынке, общая сумма налогов, подлежащих уплате в бюджет и внебюджетные фонды, составляет около 150% от прибыли. Таким образом, ведение налогового учета по классической схеме не представляется целесообразным. С целью сокращения налогового бремени нами разработана нижеследующая организационно-правовая схема функционирования предприятия.
На схеме белыми прямоугольниками показаны юридические лица, входящие в состав предприятия. Потоки платежей, направленные к темным прямоугольникам, показывают отток денежных средств из предприятия, потоки платежей, направленные из темных прямоугольников показывают приток денежных средств извне. Денежные потоки между белыми прямоугольниками показывают их движение между юридическими лицами предприятия.
В предприятие входит пять типов юридических лиц:
I– арендодержатель.
Функции:арендует пассивную часть основных производственных фондов предприятия -–землю, офисные помещения, другое недвижимое имущество.
Количество: одно.
Срок функционирования:создается на долгосрочную перспективу, не должно иметь долгов и претензий от тех или иных фискальных органов.
Ведение бухгалтерского учета:по классической системе бухгалтерского учета.
Цель создания:сокращение рисков, связанных с вложением денежных средств в арендуемые основные фонды.