учебное пособие 3 по экономической теории
.pdfвеличина активов, полученная прибыль. Так, у современных крупнейших американских фирм оборот капитала составляет 50 млн. долл.
Тенденция к росту размера предприятия связана с развитием производительных сил, концентрацией и централизацией производства. Концентрация производства – процесс сосредоточения средств производства и рабочей силы на крупных предприятиях. Материальной основой (предпосылкой) концентрации производства, укрупнения предприятий, выступают процессы концентрации и централизации капитала. Концентрация капитала – увеличение размеров капитала в результате капитализации (накопления) части прибавочной стоимости (превращения прибавочной стоимости в капитал). Централизация капитала – рост размера капитала посредством поглощения одним капиталом другого или посредством добровольного объединения нескольких самостоятельных капиталов.
Концентрацию производства следует рассматривать в двух аспектах: увеличение размеров предприятий и увеличение доли крупных предприятий в той или иной отрасли. Концентрация производства на уровне предприятия позволяет выявить его оптимальный размер. Он определяется минимумом издержек производства и обращения на единицу продукции, т.е. рентабельностью. Хотя увеличение размера предприятия обычно ведет к снижению издержек на единицу продукции, этот процесс имеет границы. При достижении определенного масштаба производства дальнейшее увеличение размера предприятия будет сопровождаться ростом издержек и, следовательно, снижением рентабельности предприятия.
Современное акционерное общество значительно «размывает» само понятие «фирма» («предприятие»). Крупная фирма в настоящее время — это сложный многоотраслевой комплекс промышленных, торговых и финансовых предприятий. В современной фирме как системе предприятий концентрация производства проявляется в возрастании доли производственных комплексов в общественном производстве. При этом концентрация производства не ограничивается размерами собственного капитала фирмы. Фирма связана с множеством мелких и средних предприятий, удовлетворяющих ее потребности в деталях, узлах, комплектующих изделиях. Самостоятельность этих предприятий номинальна. Реально они включены в структуру современной фирмы на основе подрядных и субподрядных работ. Следовательно, концентрация производства фирмы выходит за рамки собственных предприятий, за рамки собственного капитала.
Оптимальность размера предприятия в рамках фирмы подчинена ее рыночной стратегии. Удовлетворение внутренних потребностей фирмы в каком-либо продукте делает оптимальным небольшое предприятие. А необходимость завоевания рынка для своей продукции, и особенно для
101
нового продукта, предопределяет увеличение оптимального размера предприятия. Следовательно, оптимальность размеров предприятия в рамках фирмы выражается в сочетании крупных и мелких предприятий.
Современными формами концентрации производства выступают
комбинирование и диверсификация. Обе формы включают технически и функционально взаимосвязанные производства, способствуют развитию производства для собственных нужд и расширению номенклатуры выпускаемых товаров. Комбинирование как система взаимосвязанных процессов означает укрупнение производства на уровне фирмы. Диверсификация (лат. diversificatio – изменение, разнообразие) – расширение номенклатуры товаров, производимых отдельными предприятиями и объединениями. Диверсификация, охватывая в основном смежные отрасли, порождает диверсифицированный концерн, существующий в виде разветвленной группы акционерных предприятий. Укрупнение производства в этом случае происходит на уровне отделения концерна. Диверсификация усиливает процесс скрытых форм концентрации производства в результате технологического и функционального подключения множества предприятий к концерну. Более того, она превращает укрупнение производства в интернациональный процесс.
Итак, концентрация производства формирует основу для крупного предпринимательства, занимающего ведущие позиции в рыночной экономике. Например, в американской экономике доминирующую роль играют 500 крупнейших промышленных корпораций, половина из которых одновременно функционирует в пяти и более отраслях. 500 корпораций сосредоточивают на своих предприятиях 1/5 всех занятых в экономике и 3/5 всех получаемых прибылей.
Экономическая рациональность крупного предпринимательства обусловлена прежде всего его технической активностью: крупная фирма обеспечивает оптимальный вариант для капиталовложений в интересах инвестора в условиях конкурентного риска. Конкурентоспособность дает крупной фирме возможность мобилизовывать значительные суммы капиталов.
Крупная фирма занимается краткосрочным и долгосрочным планированием своей деятельности, разрабатывает стратегию маркетинга, обладает высоким кадровым потенциалом, имеет возможность решения социальных проблем на предприятии. Все эти преимущества позволяют крупным предприятиям утвердить свои позиции в предпринимательском деле.
Наряду с фирмами в современной экономике значительную роль играют объединения предприятий – это группа предприятий, внутри каждой из которых действует принцип иерархии. Объединение предприятий позволяет существенно уменьшить трансакционные издержи, аккумулиро-
102
вать финансовые ресурсы, создает благоприятные условия для инвестиционной деятельности, широкомасштабных научных исследований, что обеспечивает стабильное развитие и устойчивое положение на рынке. Распространенной основой для создания объединений является взаимовыгодное переплетение интересов крупных банковских структур и промышленных фирм. Банк интересуют постоянные крупные и надежные клиенты, а фирмы нуждаются в таких же долгосрочных источниках кредитов.
Организационной формой объединения банков и предприятий стали
финансово-промышленные группы (ФПГ). Роль координатора в ФПГ воз-
ложена на головную организацию – банк или крупное предприятие, которые чаще всего являются держателями контрольного пакета акций фирм, входящих в ФПГ. Управленческие функции координатора сводятся в основном к проведению единой стратегии развития, то есть носят ограниченный характер. В России образование ФПГ началось в 1993-1994 годах. Наиболее известными сегодня являются: «Магнитогорская сталь», «Вос- точно-Сибирская группа», «Нижегородские автомобили» и др. Наряду с тем, что показатели хозяйственной деятельности ФПГ выше, чем по промышленности в целом, российские ФПГ пока еще не в полной мере использовали преимущества взаимовыгодного сотрудничества промышленных предприятий и банков.
Предпринимательство представлено не только крупными, но и мелкими предприятиями. Так, в России в настоящее время действует около 1 млн. малых предприятий (в США - свыше 16 млн.). Мелкие предприятия имеют средний жизненный цикл 6 лет, а иногда и 3 года. Часть из них разоряется, часть добровольно прекращает свою деятельность, некоторые укрупняются. Но количество вновь рождающихся предприятий постоянно превышает число прекративших свою деятельность. Мелкие предприятия имеют свои экономические преимущества перед крупными. Громоздкая организация крупного производства исключает возможность гибкого маневра, широкого экспериментирования, что особенно актуально в условиях современной НТР. Поэтому крупное производство нуждается в особом поисково-испытательном механизме, функцию которого и должны выполнять мелкие предприятия. Мелким предприятиям свойственны гибкость в принятии решений, умение находить малые ниши на рынке и быстро внедрять новшества, изобретения. Организационно-экономический плюс мелких предприятий — простота управления. Мелкие предприятия социально защищены своеобразным «семейным» климатом.
Но у мелких предприятий есть и свои проблемы: разорение в конкурентной борьбе, недостаток своего капитала для финансирования развития предпринимательской деятельности, отсутствие стратегического планирования и недостаточные сведения о рынке. К экономическим проблемам добавляются социальные: оплата труда на мелких
103
предприятиях ниже, чем на крупных; хуже условия труда; отсутствуют социальные льготы работникам. Все эти экономические и социальные вопросы мелким предприятиям самостоятельно решить невозможно. Поэтому необходима поддержка малого бизнеса со стороны государства. Основные направления этой поддержки: антимонопольная политика, налоговые льготы, льготное кредитование, консультирование, подготовка кадров. Существует также взаимопомощь самих мелких предприятий.
Итак, современное предпринимательство — это синтез крупного и мелкого производства. Крупное производство образует «скелет» всей производственной системы, а мелкое производство – «мягкие и гибкие ткани», без которых крупное производство не может существовать.
Основной формой управления фирмой является менеджмент (англ. management - управление) – система принятия и реализации решений, направленных на достижение оптимального, наилучшего из возможных, варианта использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов фирмы. Возникновение и развитие менеджмента связано с развитием корпоративного предпринимательства, акционерных обществ, в которых управление имуществом переходит от собственников к их представителям
– менеджерам. Менеджеры – наемные работники, которые за плату занимаются организацией деятельности фирмы в целях получения прибыли акционерами. В структуре менеджмента выделяются 3 основные части: производственный менеджмент – это управленческая подсистема, занятая производством товаров в определенном количестве, данного качества, в установленные сроки при минимальных затратах; финансовый менеджмент – подсистема, которая обеспечивает формирование финансовых средств фирмы, максимизацию доходов и минимизацию затрат; рыночный менеджмент – маркетинг – (англ. market – рынок) – управление коммерческой деятельностью фирмы, ориентированной на рынок. Маркетинг отвечает за выбор рынков, методов и времени выхода на рынок, создание нового продукта, продвижение товаров на рынок, за политику цен.
4. Неопределенность, риски. Страхование и экономическая безопасность
Рыночная экономика – это зона хозяйственной неопределенности (явления неопределенности – явления недостатка информации о вероятных будущих событиях) и повышенного риска. Каждый предприниматель, вступающий в хозяйственно-рыночные отношения, стремится к своей выгоде, которая рождается в столкновении доходов и потерь. В конкурентной борьбе выживает тот, кто решается на новые формы организации производства, своевременные новации, проводит непривычные операции, идет на риск.
104
Риск — это вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с вариантом, предусмотренным прогнозом и планом. По сути: неопределенность и риск – однопорядковые понятия. Риск предполагает, что предприниматель, рассчитавший вероятное поведение принадлежащей ему фирмы, не может получить или теряет часть инвестированного труда, часть доходов, капитала в целом, а, следовательно, предприятие. Риск – следствие нарушения равновесия в конкретной экономической системе, следствие свободы движения капитала самостоятельных собственников, их противоречий. Одновременно риск – причина дальнейшего нарушения равновесия. Как экономическая категория предпринимательский риск –
это отношения между экономически самостоятельными субъектами по поводу возможности оптимизации движения капитала, доходов, единства частного экономического интереса и ответственности.
В предпринимательской деятельности могут возникнуть следующие виды потерь: материальные потери – непредусмотренные дополнительные затраты или прямые потери материальных объектов (зданий, сооружений, товаров, сырья, материалов); трудовые потери – потери рабочего времени; финансовые потери – денежный ущерб (обесценение денег, потеря долга, неоплата поставленной продукции); потери времени – имеют место при замедлении процесса движения капитала; прочие потери - нанесение ущерба здоровью людей, окружающей среде, престижу профессии и т.д.
Наиболее важными видами предпринимательского риска являются следующие: призводственный; коммерческий; финансовый; кредитный; процентный. Производственный риск – связан с производством и реализацией продукции, товаров, услуг, осуществлением любых видов производственной деятельности (причины: возможное снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных затрат и т.д.). Коммерческий или рыночный риск — это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, закупленных предпринимателем (причины: повышение закупочной цены товаров, непредвиденное снижение цен реализации и т.д.). Финансовый риск зависит от отношения заемных средств ко всем финансовым средствам предприятия. Чем выше отношение заемных средств к собственным, тем больше данное предприятие зависит в своей деятельности от кредиторов, тем больше финансовый риск. Высший финансовый риск – риск банкротства. Предприятие может кредитовать другие фирмы путем отгрузки своей продукции без предварительной оплаты. В результате возникает кредитный риск, обусловленный тем, что заемщик может не уплатить по ссуде. С возможностью падения цены ценной бумаги из-за роста нормы процента связан процентный риск.
Если риск – опасность потери ресурсов или доходов, то существует его количественная мера, определяемая относительным или абсолютным
105
уровнем потерь. Различают статистический, экспертный и расчетноаналитический методы измерения риска. При статистическом методе изучают статистику потерь, которые имелись в данном виде предпринимательства в прошлом, высчитывают, как часто появлялись потери, и по этим данным прогнозируют вероятность риска. Экспертный метод предполагает изучение и обработку мнений специалистов и опытных бизнесменов. Расчетно-статистические методы оценки риска базируются на математических приемах. В большинстве фирм имеется менеджер по риску. Он занимается определением степени риска деятельности фирмы, оценивает его последствия и выбирает вид страхования и самострахования.
Под страхованием понимается процедура, позволяющая предпринимателю обменять риск больших потерь на определенность малых. Самострахование предполагает образование специального резервного фонда. Страхование имеет смысл, если стоимость страхуемого имущества относительно невелика по сравнению с имущественным и финансовым размером всего бизнеса фирмы. Существует несколько способов страхования. Объединение риска - это способ его снижения, при котором риск делится между несколькими участниками, так что в случае проигрыша потери, приходящиеся на долю каждого, не так велики. На этом методе основывается существование различных коллективных фондов, касс взаимопомощи. Распределение риска - способ страхования, применяемый в случае возможного крупного ущерба, когда одной компании не под силу взять на себя полностью обязательства по страхованию, и она обращается в крупную страховую ассоциацию, и риск возможной потери распределяется между компаниями, входящими в нее. Диверсификация - способ, при котором экономические субъекты используют свои финансовые средства в разных сферах, чтобы в случае потери в одной из них компенсировать это за счет другой сферы. Например, рекомендуется покупать акции различных акционерных компаний, чтобы в случае потери ценности по части акций компенсировать это за счет роста курса акций других компаний.
В конечном счете каждый предприниматель устанавливает для себя приемлемую степень риска и ее границы. В качестве допустимого риска можно принять угрозу полной потери прибыли. Критический риск сопряжен не только с потерей прибыли, но и с потерей капитала, когда издержки производства приходится возмещать за свой счет. Наиболее опасный риск
– потеря всего капитала фирмы или его значительной части, что приводит к банкротству (несостоятельности) фирмы. Для собственника банкротство означает потерю капитала, для рабочих – своих мест, для общества – источник нестабильности. Однако банкротство – одновременно и благо,
106
ибо оно – двигатель прогресса. В конкурентной борьбе выигрывают сильнейшие, более жизнедеятельные предприятия.
Задачи и решения
1. Тождественны ли понятия «собственник» и предприниматель»? Ответ: Не всегда. Это совпадение характерно для такого типа пред-
приятий, как индивидуальное или частное предприятие. В корпорации собственность и предпринимательство не тождественны. Как владелец нескольких акций какой-либо фирмы Вы ее совладелец наряду с другими акционерами, хотя никакого отношения к предпринимательству не имеете.
2.Верно или неверно: индивидуальный предприниматель несет полную и неограниченную ответственность за результаты своей деятельности всем своим имуществом?
Ответ: Верно.
3.Верно или неверно: небольшие фирмы всегда менее эффективны, чем крупные?
Ответ: Неверно.
4.В чем преимущество ФПГ как формы объединения промышленных предприятий и банковских институтов?
Ответ: ФПГ максимально используют наиболее выгодные возможности объединения предприятий: аккумуляцию финансовых ресурсов, благоприятные условия для инвестиционной деятельности и др.
Задания для самостоятельной работы
1.Известно, что предпринимательство связано с риском: а) с потерей денег, б) с потерей репутации; в) с потерей жизни; г) с неопределенностью как чертой рыночного хозяйства; д) асимметрией информации. Если Вы склонны к предпринимательству, какой из этих пунктов имеет наибольшее значение лично для Вас? Почему?
2.Верно или неверно, Р. Коуз предложил трактовать фирму как совокупность взаимовыгодных контрактов?
3.В учебниках по экономической теории отдельные авторы называют предпринимательство четвертым фактором производства наряду с трудом, капиталом, землей. Согласны ли Вы с таким подходом? Какими специфическими чертами обладает предпринимательство как фактор производства?
Ответы на задания
№1 - В той или иной степени все пункты. Но в большей степени это зависит от конкретной формы бизнеса, с которым приходится иметь дело; №2 – Верно; №3 - Предпринимательство стоит рассматривать как фактор производства. Без него невозможно соединение труда, капитала, земли.
107
Предпринимательство – это особый вид труда; в отличие от капитала и земли оно неосязаемо, «не изнашивается».
Примерные темы и планы курсовых работ
Тема 20. Предпринимательство как форма экономической реализации собственности
План
Введение
1.Форма собственности как основа предпринимательской деятельности Предпринимательство: индивидуальное и коллективное. Предприниматель (собственник) и наемный работник
2.Организационно-правовые формы предпринимательства. Кооператив
3.Современные формы крупного и мелкого предпринимательства. Комбинирование и диверсификация
4.Развитие предпринимательства в России
Заключение
Тема 31. Организационно-правовые формы предприятий План
Введение
1.Фирма как институт социально-экономической организации. Структура целей фирм
2.Организационно-правовые формы фирм (предприятий). Классификация фирм
3.Развитие основных организационно-правовых форм предприятий
(фирм) в России в условиях перехода к рыночной экономике Заключение
Тема 32. Организационно-хозяйственные ассоциативные формы предприятий Финансово-промышленные группы
План
Введение
1.Концентрация и централизация капитала. Крупные и малые фирмы
2.Основные формы монополистических объединений. Финансовопромышленные группы (ФПГ)
3.Роль ФПГ в современной российской экономике
Заключение
Тема 33. Малый бизнес: черты, преимущества, зарубежный опыт и проблемы становления в России
План
Введение
108
1.Организационно-правовые формы предпринимательства. Крупное и мелкое предпринимательство
2.Малый бизнес: черты, экономические преимущества, проблемы
3.Современное предпринимательство: синтез крупного и мелкого производства: зарубежный опыт
4.Развитие мелкого предпринимательства в России
Заключение
Тема 34. Теория фирмы и организационные формы бизнеса План
Введение
1.Теория фирмы: технологический и институциональный подходы
2.Организационные формы бизнеса: индивидуальные владения, партнерства и корпорации
3.Роль малых, средних и крупных фирм в экономике
4.Развитие предпринимательства в России
Заключение
Тема 43. Экономика неопределенности, спекуляции и страхования План
Введение
1.Неопределенность как черта рыночной экономики
2.Хозяйственный риск: способы снижения. Страхование, самострахование
3.Спекуляция в рыночном хозяйстве
Заключение
Литература а) основная
1.Борисов Е.Ф. Экономическая теория: Учебник для вузов. – М.: Юрайт, 2000
2.Курс экономической теории: Учебник / Под ред. Чепурина М.Н., Киселевой Е.Н. Киров: «АСА», 2000, гл. 9.
3.Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный). Изд. 3-е, испр. и доп. / Руковод. авторского коллектива и отв. редактор О.Н. Садиков. – М.: ИНФРА-М, 1999
4.Микроэкономика. Теория и российская практика / Под ред. Грязновой А.Г., Юдановой А.Ю. М.: ИТД «КноРус», 2000, с. 472-495.
б) дополнительная
109
5.Федеральный закон от 30 ноября 1995 г. № 190-ФЗ «О финансовопромышленных группах» // Собрание законодательства Российской Федерации от 4 декабря 1995 г. №49, ст. 4697
6.Белоусов О.В. Финансово-промышленные группы, холдинги, концерны // Законодательство, 1998, №2
7.Бухвальд Е. Малый бизнес Москвы // Экономист, 2001, №8
8.Дементьев В. Финансово-промышленные группы в стратегии реформирования российской экономики // РЭЖ, 2000, №11-12
9.Капелюшников Р. Крупнейшие и доминирующие собственники в
российской промышленности // Вопросы экономики, 2000, №1 10.Колесников Л. Организационные структуры и культура
предпринимательства // Вопросы экономики, 2000, №8 11.Предпринимательство в переходной экономике // Экономист, 2000, №10 12.Шестоперов О. Современные тенденции развития малого предпринима-
тельства в России // Вопросы экономики, 2001, №4
ТЕМА 9. ФОРМИРОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО КАПИТАЛА. ТЕОРИИ НОВОЙ СТОИМОСТИ
Основные вопросы
1.Превращение денег в капитал
2.Теория прибавочной стоимости К. Маркса
3.Теория факторов производства
1. Превращение денег в капитал
При определенных условиях деньги превращаются в капитал. Деньги становятся капиталом тогда, когда происходит процесс их самовозрас-
тания. Под самовозрастанием денег понимается процесс, в результате которого владельцу денег удается увеличить их сумму, не участвуя своим трудом в создании новой стоимости.
Движение денег как капитала может быть представлено в виде следующей формулы: D – T - D′. Здесь D' = D + ∆d, т.е. D' есть первоначально авансированная сумма денег плюс некоторое приращение. Это приращение или избыток стоимости над первоначальной стоимостью К.
Маркс назвал прибавочной стоимостью. Формула: D – T - D' называется всеобщей формулой капитала, так как с ее помощью можно описать движение любого вида капитала, в какой бы сфере экономики он не действовал (в широко распространенных учебных пособиях, автором которых является Е.Ф. Борисов, данная формула называется «формулой бизнеса»).
Всеобщая формула капитала принципиально отличается от формулы простого товарного обращения: T – D – T. В формуле: T – D – T деньги иг-
110