- •Міністерство освіти і науки, молоді та спорту україни
- •Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні Змістовий модуль 1. Теоретико-організаційні засади податкового менеджменту
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •Методичні рекомендації
- •Виробничі ситуації для самостійного рішення
- •4. Запити про надання інформації при зустрічних звірках. Яку інформацію може витребувати податкова інспекція від суб'єкта господарювання при здійсненні зустрічної звірки?
- •5.Представники платника податків. Чи може представник суб'єкта підприємницької діяльності підписувати податкову звітність?
- •6. Подання податкової звітності. Чи може платник податків надсилати податкову звітність посильним або кур'єрською службою?
- •9. Порядок і терміни подання до органу дпс документів, відсутніх під час проведення перевірки.
- •10. Порядок підписання податкової звітності в електронному вигляді.
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень Методичні рекомендації
- •Ситуаційні завдання для самостійного рішення
- •2. Порядок внесення змін до облікових даних платників податків. Який порядок внесення змін до облікових даних платників податків (у тому числі у разі зміни керівника або головного бухгалтера)?
- •Модуль 2. Контроль податкових органів в сфері прямого та непрямого оподаткування
- •Ситуаційні завдання для самостійного рішення
- •1. Незалежна професійна діяльність.
- •Реєстрація платником пдв
- •4. Податкова накладна. Які вид договору, дату та номер необхідно зазначати у рядку «Вид цивільно-правового договору» податкової накладної, виписаної за щоденними підсумками операцій?
- •6. Який порядок формування податкового кредиту при проведенні підприємством святкових заходів для своїх працівників?
- •8.Чи має право платник податку — покупець сформувати податковий кредит на підставі податкової накладної, виписаної філією, якій делеговано право виписування податкових накладних?
- •10. Податкові зобов'язання з пдв. Чи оподатковується пдв операція з надання майна в оренду підприємством громадської організації інвалідів?
- •11. Який порядок оподаткування пдв операцій з передачі установником управління майна управителеві та повернення такого майна, що здійснюються за договором управління майном?
- •12. Відшкодування пдв. В якому звітному (податковому) періоді платник податку, зареєстрований як платник пдв менше ніж 12 календарних місяців, має право задекларувати бюджетне відшкодування?
- •Тема 6.Контроль за нарахуванням та сплатою податку на прибуток Методичні рекомендації
- •Облік дебіторської заборгованості, за якою минув строк позовної давності.
- •Ситуаційні завдання для самостійного рішення по цій темі
- •1. Проценти за фінансовим кредитом.
- •2. Відшкодування матеріальних збитків.
- •3. Понесені витрати при безоплатному отриманні товарів.
- •6. Підприємство здійснило заміну акумуляторної батареї транспортного засобу. Чи потрібно на вартість такої батареї збільшувати первісну вартість транспортного засобу?
- •7. Підприємству повернули раніше проданий товар. Чи потрібно зменшити витрати на суму собівартості таких товарів та як відобразити таку операцію у декларації?
- •8. Чи може тимчасова вантажна митна декларація бути підтвердним документом для врахування витрат на придбання товарів (робіт, послуг) при обчисленні податку на прибуток підприємств?
- •10. У якому рядку декларації відображається сума орендної плати за земельні ділянки державної та комунальної власності?
- •11. Зворотні відходи, отримані у процесі виробництва.
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів фізичних осіб Методичні рекомендації
- •1. Оподаткування доходів у вигляді заробітної плати.
- •Ситуаційні завдання для самостійного рішення
- •1. Чи має право на податкову соціальну пільгу одинока мати, якщо її дитині 19 років?
- •2. Чи зменшується на суму єдиного соціального внеску на загальнообов’язкове соціальне страхування розмір доходу для утримання податку на доходи фізичних осіб?
- •3. Нарахування єсв на суму одноразової допомоги при виході на пенсію.
- •4. Оподаткування пенсії, отриманої за кордоном.
- •5.Сплата єдиного внеску, подання звітності приватними підприємцями.
- •15. Відображення у формі № 1дф виплат на користь платника єдиного податку.
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування Методичні рекомендації
- •Ситуаційні завдання для самостійного рішення.
- •13. Видача, отримання та анулювання свідоцтва платника єдиного податку.
- •Список рекомендованої літератури
- •Збірник виробничих ситуацій Податковий менеджмент
Міністерство освіти і науки, молоді та спорту україни
Дніпропетровська
державна фінансова
академія
ПОДАТКОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ
Збірник ситуаційних завдань
Дніпропетровськ – 2013
Міністерство освіти і науки, молоді та спорту україни
Дніпропетровська державна фінансова академія
Економічний факультет
кафедра Податків
ПОДАТКОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ
Збірник виробничих ситуацій
для студентів усіх форм навчання
за галуззю знань 0305 „Економіка та підприємництво”
за спеціальностями 7.03050801 „Фінанси і кредит”,
7.03050803 „Оподаткування”
Дніпропетровськ – 2013
ББК 65.261.411
УДК 351.713:336.22
К-67 |
Корнієнко Т.Н. |
Податковий менеджмент: Збірник ситуаційних завдань для студентів усіх форм навчання за галуззю знань 0305 „Економіка та підприємництво” за спеціальностями 7.03050801 „Фінанси і кредит”, 7.03050803 „Оподаткування”. – Дніпропетровськ: Дніпропетровська державна фінансова академія, 2013. – 83 с. |
Збірник ситуаційних завдань розроблено у відповідності до програми навчальної дисципліни “Податковий менеджмент”. Вирішення проблемних питань оподаткування потребує від фахівців глибоких теоретичних знань та вміння застосовувати їх в практичній діяльності. Збірник ситуаційних завдань представлений різноманітними виробничими ситуаціями, вирішення яких збагатить студентів знаннями з нормативної бази та дозволить більш впевнено вирішувати складні проблеми в практичній діяльності.
Автор: |
Т.Н.Корнієнко |
- к.е.н., доцент кафедри податків Дніпропетровської державної фінансової академії |
| ||
Рецензенти: |
О.Є. Пасько |
- замісник начальника управління доходів,начальник відділу аналізу застосування податкового законодавства Головного фінансового управління обласної державної адміністрації у Дніпропетровській області |
| ||
|
Ж.В. Піскова |
- к.е.н., доцент кафедри податків Дніпропетровської державної фінансової академії |
| ||
Відповідальний за випуск: |
Т.О.Дулік |
- завідувач кафедри податків Дніпропетровської державної фінансової академії |
Розглянуто та схвалено
Вченою радою економічного факультету
Протокол № 5 від 20.02.2013 р.
Розглянуто та схвалено
на засіданні кафедри податків
Протокол № 10 від 14.01.2013 р.
ЗМІСТ
|
ВСТУП |
|
4 |
Тема 2. |
Адміністрування податкових зобов’язань |
|
5 |
Тема 3. |
Облік платників податків та податкових надходжень |
|
16 |
Тема 5. |
Контроль нарахування та сплатиподатку на додану вартість |
|
26 |
Тема 6. |
Контроль за нарахуванням та сплатою податку на прибуток |
|
43 |
Тема 7. |
Контроль оподаткування доходів фізичних осіб |
|
52 |
Тема 8. |
Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування |
|
65 |
|
СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ |
|
78 |
ВСТУП
Практична підготовка студентів є органічною і невід’ємною складовою процесу підготовки фахівця. Вона забезпечує опанування спеціальності з урахуванням специфіки майбутньої професійної діяльності випускника, сприяє закріпленню та поглибленню теоретичних знань, практичних вмінь, формує навички до співпраці в колективі, підвищенню якості підготовки фахівців, сприяє оволодінню компетенціями в сфері майбутньої фахової діяльності.
Дисципліна “Податковий менеджмент” відноситься до циклу професійно-орієнтованих дисциплін і вивчає теоретичні та практичні питання функціонування такої категорії як податки.
Збірник ситуаційних завдань розроблено з метою закріплення теоретичних знань студентів з питань оподаткування і формування навичок практичної роботи. Збірник відображає комплексний і системний підхід у забезпеченні послідовності засвоєння потрібного обсягу практичних навичок та вмінь.
Виробничі ситуації складено в тематичній послідовності згідно із програмою дисципліни “Податковий менеджмент”. В збірнику розглянуто найбільш актуальні питання зі всіх видів податків, які найчастіше зустрічаються в господарській практиці.
Кількість і характер включених до збірника практичних ситуацій дозволяють їх розв’язувати не тільки під час проведення аудиторних занять, а й самостійно. Збірник рекомендовано для студентів всіх форм навчання, а також для самостійної та індивідуальної роботи студентів з метою поглибленого вивчення дисципліни “Податковий менеджмент”.