- •Министерство сельского хозяйства
- •Введение
- •Рецензенты:
- •Пояснительная записка
- •Примерный тематический план дисциплины «финансы и финансовый рынок»
- •Содержание дисциплины «финансы и финансовый рынок»
- •Раздел 1. Теоретические основы финансов
- •Тема 1.1 Сущность и содержание финансов
- •Тема 1.2 Характеристика и структура финансовой системы государства
- •Тема 1.3 Государственный бюджет- главный централизованный фонд государства
- •Тема 1.4 Государственный кредит и государственный долг
- •Тема 2.2 Капитал предприятия, его формирование и использование
- •Тема 2.4 Управление оборотными активами предприятия
- •Тема 2.5 Денежные расходы предприятий
- •Тема 2.7 Организация финансового планирования на предприятиях
- •Тема 2.8 Оценка финансового состояния предприятия
- •Раздел 3. Финансовый рынок и его роль в развитии экономики
- •Тема 3.1 Финансовый рынок и его значение в развитии экономики
- •Тема 3.2 Рынок ценных бумаг
- •Тема 3.3 Виды ценных бумаг
- •Тема 3.4 Кредитный рынок
- •Тема 3.5 Валютный рынок
- •Раздел 4. Налоги и налогообложение
- •Тема 4.1 Теоретические основы налогообложения и принципы организации налоговой системы
- •Тема 4.2 Косвенные налоги
- •Тема 4.3 Налоги и отчисления, включаемые в затраты на производство и реализацию товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении
- •Тема 4.4 Налог на прибыль
- •Тема 4.5 Особенности налогообложения прибыли и доходов нерезидентов Республики Беларусь
- •Тема 4.6 Особые режимы налогообложения
- •Тема 4.7 Подоходный налог
- •Информационно-методическая часть законодательные и нормативные акты:
- •Литература основная:
- •Дополнительная:
- •Раздел 1. Теоретические основы финансов
- •Тема 1.1 сущность и содержание финансов
- •1. Понятие и сущность финансов, их признаки
- •2. Основные функции финансов
- •3. Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.1 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 1.2 характеристика и структура финансовой системы государства
- •1. Общее понятие о финансовой системе государства
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.2 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 1.3 государственный бюджет – главный централизованный фонд государства
- •3. Доходы и расходы бюджетов
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.3 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 1.4 государственный кредит и государственный долг
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.4 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 1.5 финансовая политика государства
- •2. Составные части финансовой политики
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.5 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 1.6 организация контроля за эффективностью использования финансовых ресурсов
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.6 (оценка знаний 4-9)
- •Раздел 2 . Финансы предприятий и их организация
- •Тема 2.1 содержание и принципы организации финансов предприятия
- •1. Сущность и функции финансов организаций
- •2. Содержание финансовой работы в организации
- •3. Финансовая служба организации
- •4. Финансовые ресурсы организаций
- •5. Особенности организации финансов сельского хозяйства
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2. 1 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 2.2 Капитал предприятия, его формирование и использование
- •2. Собственный и заемный капитал организации
- •3. Структура капитала. Эффект финансового рычага
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2. 2 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 2.3 Финансовые аспекты управления долгосроЧными активами
- •1. Понятие и классификация долгосрочных активов
- •2. Сущность, виды и источники финансирования капитальных вложений. Амортизация основного капитала.
- •3. Управление инвестиционной деятельностью организации
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.3 (оценка знаний 4-9)
- •Задания
- •Тема 2.4 управление оборотными активами предприятия
- •1. Понятие оборотных средств, их состав, структура и особенности кругооборота в сельском хозяйстве
- •2 Источники формирования оборотных средств
- •3 Оборачиваемость, эффективность использования оборотных средств и контроль за их использованием
- •4 Определение плановой потребности в оборотном капитале
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.4 (оценка знаний 4-9)
- •Задания
- •Тема 2. 5 денежные расходы предприятий
- •1. Характеристика денежных расходов организации
- •1. Расходы по текущей деятельности
- •2. Расходы по инвестиционной деятельности
- •3. Расходы по финансовой деятельности
- •4. Иные расходы.
- •4. Иные расходы:
- •2. Содержание затрат на производство и реализацию продукции. Себестоимость продукции.
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.5 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 2. 6 дЕнежные поступления предприятия
- •4. Иные доходы:
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.6 (оценка знаний 4-9)
- •Задания
- •Тема 2.7 организация финансового планирования на предприятиях
- •1. Сущность, задачи и принципы финансового планирования
- •2 Содержание финансового планирования
- •3. Модели процесса финансового планирования
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.7 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 2.8 оценка финансового состояния предприятия
- •1. Финансовое состояние организации
- •2 Финансовые отношения в условиях экономической несостоятельности и банкротства
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.8 (оценка знаний 4-9)
- •Раздел 3 . Финансовый рынок и его роль в развитии экономики
- •Тема 3. 1 финансовый рынок и его значение в развитии экономики
- •1. Сущность финансового рынка и его функции
- •Тенденции развития финансового рынка
- •2. Состав и структура финансового рынка финансовый рынок
- •3. Система государственного регулирования финансового рынка Республики Беларусь.
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3. 1 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 3. 2 рынок ценных бумаг
- •1. Сущность и назначение рынка ценных бумаг.
- •2. Классификация рынка ценных бумаг.
- •3. Виды профессиональной и биржевой деятельности на рынке ценных бумаг
- •4. Модели организации рынка ценных бумаг. Рынок ценных бумаг Республики Беларусь
- •Основы функционирования рынка ценных бумаг республики беларусь
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3.2 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 3. 3 виды ценных бумаг
- •1. Понятие, качества и классификация ценных бумаг
- •2. Сущность основных ценных бумаг
- •3. Характеристика производных ценных бумаг
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3.3 (оценка знаний 4-9)
- •Задания
- •Тема 3.4 кредитный рынок
- •1. Понятие, участники и функции кредитного рынка
- •2. Классификация кредитных рынков
- •3. Перспективы развития кредитного рынка Республики Беларусь
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3.4 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 3. 5 валютный рынок
- •1. Сущность и функции валютного рынка
- •2. Классификация валютного рынка
- •3. Валютный рынок Республики Беларусь
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3.5 (оценка знаний 4-9)
- •Раздел 4. Налоги и налогообложение
- •Тема 4.1 Теоретические основы налогообложения и принципы организации налоговой системы
- •1.Экономическая сущность налогов
- •2. Принципы налогообложения
- •3. Элементы налога и налоговая терминология
- •4. Понятие налоговой системы
- •5. Структура органов налоговой системы
- •6. Права и обязанности налоговых органов
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 4.2 Косвенные налоги
- •1.Экономическое содержание и сущность ндс
- •2.Плательщики и объекты налогообложения ндс. Ставки ндс
- •3.Экономическая сущность льгот по ндс и их классификация
- •4.Экономическая сущность акцизов, их роль и значение. Плательщики акцизов
- •5.Облагаемые товары и ставки акцизов
- •6.Объекты обложения акцизами
- •7.Льготы по акцизам
- •Вопросы для самопроверки
- •Задания
- •Тема 4.3 Налоги и отчисления, включаемые в затраты на производство и реализацию товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении
- •1.Экологический налог, его значение, объекты обложения и порядок исчисления и уплаты в бюджет
- •2. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов, его значение, объекты обложения и порядок исчисления и уплаты в бюджет
- •3. Земельный налог
- •4. Налог на недвижимость
- •5.Обязательные страховые взносы в фонд социальной защиты населения, порядок их исчисления
- •6.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- •7. Отчисления в инновационные фонды
- •Вопросы для самопроверки
- •Задания
- •Тема 4.4 Налог на прибыль
- •1.Экономическая сущность налога на прибыль
- •2.Плательщики и объект обложения налогом на прибыль
- •3.Экономическая сущность льгот по налогу на прибыль и их классификация
- •4.Ставки налога на прибыль и порядок его уплаты в бюджет
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 4.5 Особенности налогообложения прибыли и доходов нерезидентов Республики Беларусь
- •1. Налог на прибыль иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через иностранное представительство
- •2. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через иностранное представительство
- •Вопросы для самопроверки
- •Задания
- •Тема 4.6 Особые режимы налогообложения
- •1.Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции
- •2. Упрощенная система налогообложения
- •3. Налог на игорный бизнес
- •4. Налог на доходы от лотерейной деятельности
- •5. Налогообложение доходов от операций с ценными бумагами
- •6. Налогообложение резидентов сэз
- •Вопросы для самопроверки
- •Задания
- •Тема 4.7 Подоходный налог
- •1. Плательщики подоходного налога с физических лиц и объекты налогообложения
- •2. Налоговые вычеты
- •Социальные налоговые вычеты.
- •Профессиональные налоговые вычеты
- •3.Ставки подоходного налога. Определение суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.
- •Вопросы для самопроверки
- •Задания
- •Перечень основных вопросов, выносимых на экзамен по дИсциплине
- •Список основной ЛитературЫ
- •Список дополнительной ЛитературЫ
- •Содержание
Рецензенты:
Кафедра финансового права Частного учреждения образования «БИП - Институт правоведения» (протокол № 9 от 24.04.2008), Ханкевич Л.А., заведующий кафедрой, кандидат экономических наук, доцент;
Леутина Л.И, доцент кафедры государственного управления экономическими системами Академии управления при Президенте Республики Беларусь, кандидат экономических наук, доцент.
РЕКОМЕНДОВАНА К УТВЕРЖДЕНИЮ В КАЧЕСТВЕ ТИПОВОЙ:
Кафедрой налогов и налогообложения Учреждения образования « Белорусский государственный экономический университет»
(протокол № 11 от 10.04.2008);
Научно-методическим советом Учреждения образования « Белорусский государственный экономический университет»
(протокол № 4 от 23.04.2008);
Научно-методическим советом (секцией) по специальности 1-25 01 07 «Экономика и управление на предприятии» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию
(протокол № 26 от 23.03.2009);
Научно-методическим советом (секцией) по специальности 1-25 01 10 «Коммерческая деятельность» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию
(протокол № 2 от 08.12.2008);
Научно-методическим советом (секцией) по специальности 1-25 01 13 «Экономика и управление туристской индустрией» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию
(протокол № 10 от 26.06.2008);
Научно-методическим советом (секцией) по специальностям 1-26 02 03 «Маркетинг», 1-26 02 05 «Логистика» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию
(протокол № 11 от 28.08.2008);
Научно-методическим советом (секцией) по специальностям 1-25 01 05 «Статистика», 1-25 01 08 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 1-25 01 11 «Аудит и ревизия» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию
(протокол № 3 от 19.11.2008);
Научно-методическим советом (секцией) по специальностям 1-25 01 01 «Экономическая теория», 1-25 01 02 «Экономика» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию
(протокол № 2 от 20.03.2009);
Научно-методическим советом (секцией) по специальности 1-25 01 09 «Товароведение и экспертиза товаров» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию
(протокол № 2 от 22.05.2009);
Научно-методическим советом (секцией) по специальности 1-25 01 03 «Мировая экономика» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию
(протокол № 5 от 14.11.2008);
Научно-методическим советом (секцией) по специальности 1-25 01 12 «Экономическая информатика» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию
(протокол № 3 от 15.04.2009).
Ответственный за выпуск: Пузанкевич О.А.
Пояснительная записка
Программа дисциплины «Финансы и финансовый рынок » предназначена для высших учебных заведений, осуществляющих подготовку специалистов по экономическим специальностям.
Задача данного курса состоит в формулировке, логическом обосновании, систематизации, обобщении и демонстрации практической применимости множества вопросов, посвященных изучению финансовых отношений, возникающих в процессе хозяйственной и финансовой деятельности предприятий. Разбор примеров из реальной жизни дает возможность применения теоретических сведений на практике. Учитывая, что по данной специальности не предусмотрено изучение дисциплины «Теория финансов», то данная программа включает и общетеоретические вопросы сущности и функций финансов, рассмотрение которых поможет лучше понять и усвоить важнейшие элементы финансов предприятий.
Предметом дисциплины «Финансы и финансовый рынок» является изучение базовых концепций финансов, экономических стоимостных отношений предприятий, связанных с образованием, распределением и использованием денежных доходов и фондов денежных средств; закономерностей и тенденций развития форм и методов реализации этих отношений в современных условиях экономического развития; методик расчета отдельных финансовых показателей, приемов финансового анализа, способов управления денежными потоками; тенденций развития финансового рынка.
В процессе изучения дисциплины ставятся следующие задачи:
- рассмотрение базовых концепций организации и функционирования финансов, их сущности, содержания и значения в воспроизводственном процессе;
- изучение современной финансовой системы государства ее сфер, звеньев форм взаимосвязей финансов предприятий с различными сегментами финансовой системы;
-ознакомление с процессом формирования и воспроизводства капитала предприятия, его инвестициями и денежными потоками;
-овладение современными приемами управления финансовой деятельностью предприятия.
В результате изучения дисциплины обучаемый должен
знать:
основные концепции современной теории финансов;
механизм функционирования финансового рынка и его роль в финансовой системе государства;
принципы управления финансами организации (предприятия);
подходы к определению структуры и стоимости капитала;
методику финансового планирования и прогнозирования в организации (на предприятии);
основные понятия и категории налогового законодательства;
специфику формирования и функционирования налоговой системы Республики Беларусь;
методику расчёта основных налогов и сборов;
инструменты и способы управления налогами в организациях в действующей налоговой системе;
порядок применения финансовой и административной ответственности за нарушение налогового законодательства;
уметь:
определять взаимосвязи финансов организаций (предприятий) с различными сегментами финансового рынка;
применять методы определения стоимости и оптимизации структуры капитала;
использовать методы финансового анализа, планирования и прогнозирования, финансового контроля в практике управления финансовым состоянием организации (предприятия);
применять налоговую терминологию, проводить анализ действующего налогового законодательства;
применять меры ответственности при нарушении налогового законодательства.
Изучив данную дисциплину, студенты должны иметь навыки:
- прогнозирования и планирования финансовых показателей;
- анализа и оценки бизнес- плана и финансового состояния предприятия;
- выбора оптимальных источников финансирования затрат предприятия;
- самостоятельного мышления в области проблем современной теории и практики финансов.
Усвоение студентами содержания дисциплины «Финансы и финансовый рынок» позволит им эффективно использовать полученные знания в дальнейшей самостоятельной работе.
Для специальностей: 1-25 01 07 «Экономика и управление на предприятии», 1-25 01 08-01 «Бухгалтерский учет в банках», 1-25 01 09 «Товароведение и экспертиза товаров», 1-25 01 10 «Коммерческая деятельность» 1-26 02 03 «Маркетинг», 1-26 02 05 «Логистика» всего часов по дисциплине -- 174, в том числе всего аудиторных часов - 86, из них 44 часа - лекции, 42 часа - практические занятия. Рекомендуемая форма контроля – экзамен.
Для специальностей: 1-25 01 05 «Статистика», 1-25 01 08-02 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в бюджетных организациях», 1-25 01 08-03 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих и некоммерческих организациях» всего часов по дисциплине – 164 , в том числе всего аудиторных часов 68 из них 34 часа - лекции, 34 часа - практические занятия. Рекомендуемая форма контроля – экзамен.
Для специальностей: 1-25 01 01 «Экономическая теория», 1-25 01 02 «Экономика» всего часов по дисциплине – 268 , в том числе всего аудиторных часов - 122 из них 62 часа - лекции, 60 часа - практические занятия. Рекомендуемая форма контроля – экзамен.
Для специальностей: 1-25 01 03 «Мировая экономика», 1-25 01 12 «Экономическая информатика», 1-25 01 13 «Экономика и управление туристской индустрией» всего часов по дисциплине - 198, в том числе всего аудиторных часов - 86, из них 44 часа - лекции, 42 часа - практические занятия. Рекомендуемая форма контроля – экзамен.