- •Министерство сельского хозяйства
- •Введение
- •Рецензенты:
- •Пояснительная записка
- •Примерный тематический план дисциплины «финансы и финансовый рынок»
- •Содержание дисциплины «финансы и финансовый рынок»
- •Раздел 1. Теоретические основы финансов
- •Тема 1.1 Сущность и содержание финансов
- •Тема 1.2 Характеристика и структура финансовой системы государства
- •Тема 1.3 Государственный бюджет- главный централизованный фонд государства
- •Тема 1.4 Государственный кредит и государственный долг
- •Тема 2.2 Капитал предприятия, его формирование и использование
- •Тема 2.4 Управление оборотными активами предприятия
- •Тема 2.5 Денежные расходы предприятий
- •Тема 2.7 Организация финансового планирования на предприятиях
- •Тема 2.8 Оценка финансового состояния предприятия
- •Раздел 3. Финансовый рынок и его роль в развитии экономики
- •Тема 3.1 Финансовый рынок и его значение в развитии экономики
- •Тема 3.2 Рынок ценных бумаг
- •Тема 3.3 Виды ценных бумаг
- •Тема 3.4 Кредитный рынок
- •Тема 3.5 Валютный рынок
- •Раздел 4. Налоги и налогообложение
- •Тема 4.1 Теоретические основы налогообложения и принципы организации налоговой системы
- •Тема 4.2 Косвенные налоги
- •Тема 4.3 Налоги и отчисления, включаемые в затраты на производство и реализацию товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении
- •Тема 4.4 Налог на прибыль
- •Тема 4.5 Особенности налогообложения прибыли и доходов нерезидентов Республики Беларусь
- •Тема 4.6 Особые режимы налогообложения
- •Тема 4.7 Подоходный налог
- •Информационно-методическая часть законодательные и нормативные акты:
- •Литература основная:
- •Дополнительная:
- •Раздел 1. Теоретические основы финансов
- •Тема 1.1 сущность и содержание финансов
- •1. Понятие и сущность финансов, их признаки
- •2. Основные функции финансов
- •3. Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.1 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 1.2 характеристика и структура финансовой системы государства
- •1. Общее понятие о финансовой системе государства
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.2 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 1.3 государственный бюджет – главный централизованный фонд государства
- •3. Доходы и расходы бюджетов
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.3 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 1.4 государственный кредит и государственный долг
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.4 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 1.5 финансовая политика государства
- •2. Составные части финансовой политики
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.5 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 1.6 организация контроля за эффективностью использования финансовых ресурсов
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 1.6 (оценка знаний 4-9)
- •Раздел 2 . Финансы предприятий и их организация
- •Тема 2.1 содержание и принципы организации финансов предприятия
- •1. Сущность и функции финансов организаций
- •2. Содержание финансовой работы в организации
- •3. Финансовая служба организации
- •4. Финансовые ресурсы организаций
- •5. Особенности организации финансов сельского хозяйства
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2. 1 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 2.2 Капитал предприятия, его формирование и использование
- •2. Собственный и заемный капитал организации
- •3. Структура капитала. Эффект финансового рычага
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2. 2 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 2.3 Финансовые аспекты управления долгосроЧными активами
- •1. Понятие и классификация долгосрочных активов
- •2. Сущность, виды и источники финансирования капитальных вложений. Амортизация основного капитала.
- •3. Управление инвестиционной деятельностью организации
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.3 (оценка знаний 4-9)
- •Задания
- •Тема 2.4 управление оборотными активами предприятия
- •1. Понятие оборотных средств, их состав, структура и особенности кругооборота в сельском хозяйстве
- •2 Источники формирования оборотных средств
- •3 Оборачиваемость, эффективность использования оборотных средств и контроль за их использованием
- •4 Определение плановой потребности в оборотном капитале
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.4 (оценка знаний 4-9)
- •Задания
- •Тема 2. 5 денежные расходы предприятий
- •1. Характеристика денежных расходов организации
- •1. Расходы по текущей деятельности
- •2. Расходы по инвестиционной деятельности
- •3. Расходы по финансовой деятельности
- •4. Иные расходы.
- •4. Иные расходы:
- •2. Содержание затрат на производство и реализацию продукции. Себестоимость продукции.
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.5 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 2. 6 дЕнежные поступления предприятия
- •4. Иные доходы:
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.6 (оценка знаний 4-9)
- •Задания
- •Тема 2.7 организация финансового планирования на предприятиях
- •1. Сущность, задачи и принципы финансового планирования
- •2 Содержание финансового планирования
- •3. Модели процесса финансового планирования
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.7 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 2.8 оценка финансового состояния предприятия
- •1. Финансовое состояние организации
- •2 Финансовые отношения в условиях экономической несостоятельности и банкротства
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 2.8 (оценка знаний 4-9)
- •Раздел 3 . Финансовый рынок и его роль в развитии экономики
- •Тема 3. 1 финансовый рынок и его значение в развитии экономики
- •1. Сущность финансового рынка и его функции
- •Тенденции развития финансового рынка
- •2. Состав и структура финансового рынка финансовый рынок
- •3. Система государственного регулирования финансового рынка Республики Беларусь.
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3. 1 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 3. 2 рынок ценных бумаг
- •1. Сущность и назначение рынка ценных бумаг.
- •2. Классификация рынка ценных бумаг.
- •3. Виды профессиональной и биржевой деятельности на рынке ценных бумаг
- •4. Модели организации рынка ценных бумаг. Рынок ценных бумаг Республики Беларусь
- •Основы функционирования рынка ценных бумаг республики беларусь
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3.2 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 3. 3 виды ценных бумаг
- •1. Понятие, качества и классификация ценных бумаг
- •2. Сущность основных ценных бумаг
- •3. Характеристика производных ценных бумаг
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3.3 (оценка знаний 4-9)
- •Задания
- •Тема 3.4 кредитный рынок
- •1. Понятие, участники и функции кредитного рынка
- •2. Классификация кредитных рынков
- •3. Перспективы развития кредитного рынка Республики Беларусь
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3.4 (оценка знаний 4-9)
- •Тема 3. 5 валютный рынок
- •1. Сущность и функции валютного рынка
- •2. Классификация валютного рынка
- •3. Валютный рынок Республики Беларусь
- •Вопросы для самопроверки
- •Комплект компьютерного тестирования Итоговый контроль по теме 3.5 (оценка знаний 4-9)
- •Раздел 4. Налоги и налогообложение
- •Тема 4.1 Теоретические основы налогообложения и принципы организации налоговой системы
- •1.Экономическая сущность налогов
- •2. Принципы налогообложения
- •3. Элементы налога и налоговая терминология
- •4. Понятие налоговой системы
- •5. Структура органов налоговой системы
- •6. Права и обязанности налоговых органов
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 4.2 Косвенные налоги
- •1.Экономическое содержание и сущность ндс
- •2.Плательщики и объекты налогообложения ндс. Ставки ндс
- •3.Экономическая сущность льгот по ндс и их классификация
- •4.Экономическая сущность акцизов, их роль и значение. Плательщики акцизов
- •5.Облагаемые товары и ставки акцизов
- •6.Объекты обложения акцизами
- •7.Льготы по акцизам
- •Вопросы для самопроверки
- •Задания
- •Тема 4.3 Налоги и отчисления, включаемые в затраты на производство и реализацию товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении
- •1.Экологический налог, его значение, объекты обложения и порядок исчисления и уплаты в бюджет
- •2. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов, его значение, объекты обложения и порядок исчисления и уплаты в бюджет
- •3. Земельный налог
- •4. Налог на недвижимость
- •5.Обязательные страховые взносы в фонд социальной защиты населения, порядок их исчисления
- •6.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- •7. Отчисления в инновационные фонды
- •Вопросы для самопроверки
- •Задания
- •Тема 4.4 Налог на прибыль
- •1.Экономическая сущность налога на прибыль
- •2.Плательщики и объект обложения налогом на прибыль
- •3.Экономическая сущность льгот по налогу на прибыль и их классификация
- •4.Ставки налога на прибыль и порядок его уплаты в бюджет
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 4.5 Особенности налогообложения прибыли и доходов нерезидентов Республики Беларусь
- •1. Налог на прибыль иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через иностранное представительство
- •2. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через иностранное представительство
- •Вопросы для самопроверки
- •Задания
- •Тема 4.6 Особые режимы налогообложения
- •1.Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции
- •2. Упрощенная система налогообложения
- •3. Налог на игорный бизнес
- •4. Налог на доходы от лотерейной деятельности
- •5. Налогообложение доходов от операций с ценными бумагами
- •6. Налогообложение резидентов сэз
- •Вопросы для самопроверки
- •Задания
- •Тема 4.7 Подоходный налог
- •1. Плательщики подоходного налога с физических лиц и объекты налогообложения
- •2. Налоговые вычеты
- •Социальные налоговые вычеты.
- •Профессиональные налоговые вычеты
- •3.Ставки подоходного налога. Определение суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.
- •Вопросы для самопроверки
- •Задания
- •Перечень основных вопросов, выносимых на экзамен по дИсциплине
- •Список основной ЛитературЫ
- •Список дополнительной ЛитературЫ
- •Содержание
Задания
Задание 1. Определить сумму подоходного налога за январь у работника СПК «Горяны» (имеет ребенка 10-ти лет) на основании следующих данных:
Начисленные суммы за январь:
- заработная плата за отработанное время – 1045000 руб.
- надбавка за стаж работы – 150000 руб.
- пособие по временной нетрудоспособности – 220000 руб.
- материальная помощь, выданная за счет предприятия – 80000 руб.
- премия за январь – 55000 руб.
Задание 2. Определить сумму подоходного налога за март у работника СПК «Восход» (имеет ребенка 2-х лет, жена находится в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет) на основании следующих данных:
Начисленные суммы за март:
- заработная плата за отработанное время – 820000 руб.
- премия за март – 60000 руб.
- стоимость продукции, выданной в качестве натуральной оплаты (зерно) – 70000 руб.
- материальная помощь, выданная за счет предприятия – 80000 руб.
Задание 3. Физическому лицу, имеющему 2-х детей в возрасте 5 и 12 лет, по месту основной работы начислено за март: заработная плата – 818000 руб.; премия – 30000 руб., пособие по временной нетрудоспособности - 80250 руб.
Определить сумму подоходного налога, подлежащую удержанию за март.
Задание 4. Физическому лицу, имеющему ребенка в возрасте 12 лет, по месту основной работы начислено за февраль: заработная плата – 690000 руб.; премия – 40000 руб. ( в т.ч. за январь 25000 и за февраль 15000 руб.), пособие по временной нетрудоспособности - 80000 руб.
Определить сумму подоходного налога, подлежащую удержанию за февраль.
Задание 5. Определить сумму подоходного налога за март у работника Иванова И.И. СПК «Сова» (на содержании которого находятся ребенок 2 года и иждивенец – жена) на основании следующих данных:
Начисленные суммы за март:
- заработная плата за отработанное время – 930000 руб.
- надбавка за стаж работы -60000 руб.
- пособие по временной нетрудоспособности – 56000 руб.
-премия за февраль – 40000 руб.
Задание 6. Работнику СПК «Рассвет» Иванову Н.Н. , имеющему двоих детей в возрасте 10 и 15 лет, который является участником ликвидации ЧАЭС, имеющий удостоверение, по месту основной работы за октябрь начислено: заработная плата – 680000 руб.; премия – 90000 руб.; пособие по временной нетрудоспособности – 80000 руб. Определить сумму подоходного налога, подлежащую удержанию в октябре.
Задание 7. Работнице СПК «Рассвет» вдове Ивановой Н.Н. , имеющей ребенка в возрасте 10 лет, по месту основной работы за октябрь начислено: заработная плата – 1390000 руб.; премия – 60000 руб.; пособие по временной нетрудоспособности – 60600 руб. Определить сумму подоходного налога, подлежащую удержанию в октябре.
Задание 8. Директору СПК «Рассвет» Иванову Н.Н. , имеющему двоих детей в возрасте 10 и 15 лет, по месту основной работы за октябрь начислено: заработная плата – 1500000 руб.; премия за сентябрь – 80000 руб.; пособие по временной нетрудоспособности – 86600 руб. Определить сумму подоходного налога, подлежащую удержанию в октябре.
Перечень основных вопросов, выносимых на экзамен по дИсциплине
1. Понятие финансов. Финансовые ресурсы и источники их формирования.
2. Функции и принципы финансов, их содержание.
3. Финансовая система государства.
4. Понятие и сущность государственного бюджета.
5. Бюджетное устройство и принципы построения бюджетной системы государства.
6. Этапы бюджетного процесса.
7. Понятие и сущность государственного кредита.
8. Основные формы государственного кредита.
9. Содержание и основные формы государственного долга.
10. Финансовая политика государства, ее содержание, цели, задачи.
11. Финансовая стратегия и финансовая тактика.
12. Понятие и виды финансового контроля.
13. Финансы предприятия: функции, принципы организации и классификация.
14. Финансовый механизм управления предприятием.
15. Содержание финансовой работы на предприятии.
16. Финансовая служба предприятия, ее задачи и функции.
17. Экономическая сущность и классификация капитала предприятия.
18. Собственный капитал предприятия.
19. Формы заемного капитала предприятия.
20. Структура капитала предприятия.
21. Эффект финансового рычага.
22. Понятие и классификация внеоборотных активов.
23. Сущность, виды и источники финансирования капитальных вложений.
24. Понятие и этапы управления инвестиционной деятельностью предприятия.
25. Показатели оценки эффективности инвестиционных проектов.
26. Сущность и классификация оборотных средств предприятий.
27. Кругооборот оборотных средств предприятия.
28. Организация оборотных средств на предприятии.
29. Порядок нормирования оборотных средств предприятий.
30. Источники формирования оборотных средств на предприятии.
31. Эффективность использования оборотных средств предприятия.
32. Общая характеристика расходов предприятия, источники их покрытия.
33. Понятие себестоимости продукции, ее классификация, состав затрат, образующих себестоимость.
34. Планирование затрат на производство и реализацию продукции.
35. Контроллинг и бюджетирование затрат на предприятии.
36. Денежные поступления и доходы предприятий, их состав и структура.
37. Формирование и планирование выручки от реализации продукции, работ, услуг.
38. Прибыль и рентабельность предприятий, их сущность, виды, функции.
39. Планирование прибыли предприятия.
40. Порядок распределения и использования прибыли.
41. Понятие, принципы и методы финансового планирования.
42. Бизнес-план развития коммерческой организации.
43. Бизнес-план инвестиционного проекта.
44. Понятие финансового состояния предприятия.
45. Сущность и классификация финансового анализа.
46. Анализ показателей, характеризующих капитал предприятия.
47. Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.
48. Сущность финансового рынка и его структура.
49. Состав и структура финансового рынка.
50. Система государственного регулирования финансового рынка.
51. Рынок ценных бумаг, его сущность и назначение.
52. Виды профессиональной и биржевой деятельности на рынке ценных бумаг.
53. Рынок ценных бумаг Республики Беларусь.
54. Характеристика первичного и вторичного рынка ценных бумаг.
55. Ценная бумага, ее понятие, качества и классификация.
56. Акция: понятие, свойства и преимущества.
57. Облигации: понятие, свойства, условия выпуска.
58. Вексель и чек: сущность, свойства, функции.
59. Порядок обращения и погашения депозитных и сберегательных сертификатов.
60. Характеристика производных ценных бумаг.
61. Понятие, участники и функции кредитного рынка.
62. Классификация кредитных рынков.
63. Перспективы развития кредитного рынка Республики Беларусь.
64. Сущность и функции валютного рынка.
65. Классификация валютного рынка.
66. Валютный рынок Республики Беларусь.
67. Сущность и признаки налогов.
68. Функции налогов.
69. Понятие и принципы налогообложения.
70. Методы налогообложения.
71. Элементы налоговой системы Республики Беларусь.
72. Система управления налогами в Республике Беларусь.
73. Косвенные налоги.
74. Отчисления в фонд социальной защиты населения. Отчисления в инновационные фонды.
75. Экологический налог. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов.
76. Земельный налог.
77. Налог на недвижимость.
78. Налог на прибыль. Особенности налогообложения прибыли и доходов нерезидентов РБ.
79. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции. Налог при упрощенной системе налогообложения.
80. Подоходный налог с физических лиц.