Орієнтовна форма плану доходів та витрат підприємства, тис. Грн

Показники

Рік

У т.ч.:

І квартал

ІІ квартал

ІІІ квартал

ІV квартал

1. Виручка від реалізації продукції

2. Податок на додану вартість

3. Акцизний збір

4. Чистий доход від реалізації

5. Виробнича собівартість реалізо­ваної продукції

6. Валовий прибуток (збиток)

7. Інші операційні доходи

8. Витрати на управління та збут

9. Інші операційні витрати

10. Прибуток (збиток) від опера­ційної діяльності

11. Доходи від інших видів діяль­ності

12. Витрати від інших видів діяльності

13. Прибуток (збиток) від звичай­ної діяльності до оподаткування

14. Податок на прибуток від звичайної діяльності

15. Прибуток(збиток) від зви­чай­ної діяльності

16. Надзвичайний прибуток (збиток)

17. Податок з надзвичайного прибутку

18. Чистий прибуток (збиток)



10.3. План надходження та використання гро­шо­вих коштів, особливості розробки

План руху грошових коштів – це документ, в якому пред­став­ле­но баланс грошових надходжень та грошових витрат під­при­ємства у розрізі окремих часових періодів. Балансу­вання обсягів над­ход­жен­ня та витрачання грошових коштів підприємства здійсню­ється за допомогою їх залишку на кінець періоду. Цей плановий документ розробляється в межах поточного фінансового плану.

Мета його роз­роб­ки – визначення обсягу та джерел фор­му­­вання фінансових ресурсів, їх розподіл між всіма напрямами фінансової діяльності для забезпечення платоспроможності

підпри­ємс­тва протягом планового періоду.

Платіжний календар – інструмент оперативного фінан­со­вого планування, який де­та­лізує план руху грошових коштів. Розробляється, як правило, на місяць з розбивкою на декади, тижні або дні.