- •Лекции по налогам и налогооблажению.
- •История развития налогообложения в россии
- •История развития налогообложения в западноевропейских государствах
- •Основные налоговые теории и их сущность, достоинства и недостатки
- •Понятие «налоговая система». Принципы построения налоговой системы
- •Налоговые системы зарубежных стран
- •Принципы построения налоговой системы российской федерации
- •Налоговая политика государства: сущность и содержание
- •Функции налоговой системы. Основные методы налогообложения.
- •Классификация налогов
- •Характеристика элементов налога
- •Виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные
- •Налогоплательщик: понятие и правовое положение
- •Понятие налогового обязательства. Методы оплаты налога
- •Права налогоплательщиков, установленные действующим законодательством
- •Обязанности налогоплательщиков, установленные действующим законодательством
- •Права налоговых органов, установленные действующим законодательством
- •Обязанности налоговых органов, установленные действующим законодательство
- •Ответственность налоговых органов, предусмотренная действующим законодательством
- •Налоговый агент: понятие и правовое положение
- •Косвенное налогообложение: виды налогов, объекты и субъекты налогообложения
- •Понятие добавленной стоимости. История развития ндс
- •Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога
- •Основные льготы по ндс
- •Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект, налоговая база, ставки налога
- •Глава 25 нк рф.
- •Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления
- •Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты
- •Земельный налога: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты
- •Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты
- •Водный налог: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты
- •Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты
- •Налог на доходы физических лиц: стандартные, имущественные, социальные вычеты и профессиональные вычеты
- •Единый налог на вмененный доход: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговые ставки
- •Упрощенная система налогообложения: плательщики, объект налогообложения, ставки налога
- •Государственная пошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты
- •Сущность налогового контроля. Цель и задачи налогового контроля
- •Налоговая проверка: понятие, виды, порядок проведения
- •Налоговые правонарушения: понятие, виды
- •Сущность, задачи и цели налогового планирования
- •Виды налогового планирования
- •Методы налогового планирования
- •Изменение срока уплаты налога: рассрочка, отсрочка, инвестиционный налоговый кредит
-
Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты
Региональный налог. ПЛАТЕЛЬЩИКИ - лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения. ОБЪЕКТЫ н/о: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самоходные машины, механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда), водные, воздушные транспортные средства. Не являются объектом налогообложения: 1) автомобили легковые, оборудованные для инвалидов; 2)промысловые морские и речные суда; 3)тракторы, комбайны всех марок; спецавто (молоковозы, скотовозы, машины для перевозки птицы, минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей; 4)транспортные средства, находящиеся в розыске; 5)самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы. Налоговая база определяется для транспортного средства как мощность двигателя в лошадиных силах, для воздушных средств - тяга реактивного двигателя в килограммах силы, для водных транспортных средств - валовая вместимость в регистровых тоннах. Налог.база определяется ОТДЕЛЬНО по каждому средству передвижения. Налоговый период - календарный год. Отчетный период – 3,6,9 месяцев. Юр.лица исчисляют сумму налога САМОСТОЯТЕЛЬНО и в конце налог.периода подают декларацию по налогу не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом; для физ.лиц налог.органы сами исчисляют сумму налога и присылают налоговое уведомление, на основании которого нужно оплатить налог. Сумма налога=налоговая база*налоговая ставка. Уплата налога производится НП по месту нахождения транспортных средств в порядке, в сроки, установленные законами субъектов РФ.
-
Земельный налога: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты
Нал-ми н-га являются в частности организации, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного бессрочного пользования.
Объекты не являющиеся нал-ми по земельному налогу: 1. зем-е участки, изъятые из оборота в соответствии с законодательством РФ 2. зем-е участки, ограниченные в обороте.
Н-ВАЯ БАЗА по н-гу определяется как кадастровая стоимость з-ных уч-ков, признаваемых объектом нал-ния. При этом кадастровая стоимость земельного участка определяется в соответствии с земельным законодательством РФ.
Н-вая база определяется в отношении каждого з-го уч-ка как его кадастровая стоимость, по состоянию на 1 января года, являющегося н-вым п-дом. Нал-ики-ор-ции определяют нал. базу самостоятельно на основании сведений государственного земельного кадастра.
Освобождаются от уплаты налога: -организации и учреждения уголовно-исполнительной системы; -организации, в отношении земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования; -религиозные организации – в отношении принадлежащих им земельных участков, на которых расположены здания, строения и сооружения религиозного и благотворительного назначения
Суммы налога исчисляется по истечении нал-го п-да как соответствующая н-вой ставке процентная доля н-вой базы.