- •Лекции по налогам и налогооблажению.
- •История развития налогообложения в россии
- •История развития налогообложения в западноевропейских государствах
- •Основные налоговые теории и их сущность, достоинства и недостатки
- •Понятие «налоговая система». Принципы построения налоговой системы
- •Налоговые системы зарубежных стран
- •Принципы построения налоговой системы российской федерации
- •Налоговая политика государства: сущность и содержание
- •Функции налоговой системы. Основные методы налогообложения.
- •Классификация налогов
- •Характеристика элементов налога
- •Виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные
- •Налогоплательщик: понятие и правовое положение
- •Понятие налогового обязательства. Методы оплаты налога
- •Права налогоплательщиков, установленные действующим законодательством
- •Обязанности налогоплательщиков, установленные действующим законодательством
- •Права налоговых органов, установленные действующим законодательством
- •Обязанности налоговых органов, установленные действующим законодательство
- •Ответственность налоговых органов, предусмотренная действующим законодательством
- •Налоговый агент: понятие и правовое положение
- •Косвенное налогообложение: виды налогов, объекты и субъекты налогообложения
- •Понятие добавленной стоимости. История развития ндс
- •Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога
- •Основные льготы по ндс
- •Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект, налоговая база, ставки налога
- •Глава 25 нк рф.
- •Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления
- •Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты
- •Земельный налога: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты
- •Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты
- •Водный налог: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты
- •Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты
- •Налог на доходы физических лиц: стандартные, имущественные, социальные вычеты и профессиональные вычеты
- •Единый налог на вмененный доход: налогоплательщики, объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговые ставки
- •Упрощенная система налогообложения: плательщики, объект налогообложения, ставки налога
- •Государственная пошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты
- •Сущность налогового контроля. Цель и задачи налогового контроля
- •Налоговая проверка: понятие, виды, порядок проведения
- •Налоговые правонарушения: понятие, виды
- •Сущность, задачи и цели налогового планирования
- •Виды налогового планирования
- •Методы налогового планирования
- •Изменение срока уплаты налога: рассрочка, отсрочка, инвестиционный налоговый кредит
-
Основные льготы по ндс
НЕ ЯВ-СЯ ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ НДС организации и предприниматели: 1)получившие освобождение от уплаты НДС (если выручка за каждые 3 предшествующие освобождению месяца не превысила 2 млн. руб.); 2)перешедшие на упрощенную систему налогообложения; 3)перешедшие на уплату единого налога (но только по тем видам деятельности, которые облагаются этим налогом).
НЕ ПОДЛЕЖАТ НАЛОГООБЛАЖЕНИЮ: 1)реализация медицинских товаров и услуг (по перечню, указанному в данной статье); 2)реализация услуг по перевозке пассажиров (за исключением обычного и маршрутного такси); 3)осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации); 4)реализацию услуг учреждениями культуры и искусства (по перечню, указанному в статье); 5)некоторые другие виды реализации.
Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на установленные законодательством НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ (это суммы НДС, которые организация должна уплатить за приобретенные товары). В частности это суммы НДС: 1)предъявляемые поставщиками покупателям за приобретаемые товары; 2)уплаченные на таможне при ввозе товаров на территорию РФ; 3)уплаченные продавцом по реализованным товарам, в случаях их последующего возврата (отказа от них) покупателем; 4)уплаченные с полученных от покупателей (заказчиков) авансов под поставки товаров (оказание работ, выполнение услуг) в будущем; 5)уплаченные при выполнении строительно-монтажных работ хозяйственным способом; 6)уплаченные в бюджет налоговыми агентами, например НДС с платежей иностранным юридическим лицам.
-
Акцизы: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок исчисления сумм акцизов
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ акциза признаются: 1)организации; 2)индивидуальные предприниматели; 3)лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ, определяемые в соответствии с ТК РФ при совершении операций с подакцизными товарами.
ОБЪЕКТ Н/О (операции со след. подакцизными товарами): 1)спирт этиловый из всех видов сырья, за исключением спирта коньячного; 2)спиртосодержащая продукция с объемной долей этилового спирта более 9% (за исключением лекарственной и лечебно-профилактической); 3)алкогольная продукция (с объемной долей этилового спирта более 1,5%, за исключением виноматериалов); 4)пиво; 5)табачная продукция; 6)автомобили легковые и мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 КВт (150 л.с.); 7)автомобильный бензин; 8)дизельное топливо; 9)моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей; 10)прямогонный бензин.
Лекарственные препараты, парфюмерно-косметическая продукция и препараты ветеринарного назначения рассматриваются как подакцизные в случае превышения установленных емкостей.
Перечень операций, освобождаемый от налогообложения: 1)передача подакцизных товаров одним структурным подразделением организации, не являющимся самостоятельным налогоплательщиком, для производства других подакцизных товаров другому такому же структурному подразделению этой организации; 2)реализация подакцизных товаров на экспорт; 3)первичная реализация (передача) конфискованных и/или бесхозяйных подакцизных товаров, подакцизных товаров, от которых произошел отказ в пользу государства.
Налоговая база определяется по каждому виду подакцизного товара отдельно в зависимости от установленных ставок.
Налоговым периодом признается календарный месяц.