2. Планирование численности и производительности труда работников предприятия

В современных условиях предприятия самостоятельно определяют необходимую численность и производительность труда работников, а также прогнозируют объем средств на оплату их труда. Основными исходными предпосылками этих плановых расчетов являются:

• проведение экономического анализа трудовых показателей за предплановый период и объективная оценка достигнутых результатов;

• изучение соответствующей информации по предприятию в динамике за ряд лет для выявления негативных и позитивных тенденций в области использования трудового потенциала с целью ликвидации первых и закрепления последних;

• соблюдение требований законодательства Российской Федерации по вопросам труда и заработной платы.

Главная задача в сфере планирования численности работников заключается в формировании такого персонала, который, соответствуя специфике деятельности торгового предприятия, будет способен обеспечить реализацию целей его развития в плановом периоде при оптимально-необходимых трудовых затратах и высоком качестве работы.

Наиболее важными факторами, которые необходимо учитывать при планировании численности, являются режим работы предприятия, число рабочих мест, требующих полной занятости (с учетом временно отсутствующих), целесообразность привлечения дополнительных работников, задачи управляемости предприятием и его финансовые возможности.

Планирование численности включает два аспекта: а) количественное определение потребности предприятия в работниках; б) формирование качественного состава персонала по профессиям, специальностям, должностям в соответствии с задачами кадрового менеджмента и особенностями производственного процесса. При этом важно подчеркнуть, что если обоснованный расчет числа работников необходим всем предприятиям независимо от их размера, то качественный аспект состава персонала имеет наиболее существенное значение для крупных предприятий, отличающихся сложной системой управления, наличием структурных подразделений, работники которых выполняют множество разнородных функций, и степень разделения их труда является максимальной.

Плановые расчеты по определению необходимого количества работников носят двоякий характер и включают, с одной стороны, определение числа работников основных профессий на конкретных рабочих местах, а с другой – прогноз общей численности персонала в целом по предприятию во взаимосвязи с динамикой выпуска продукции, производительностью труда, фондом заработной платы. Такие двусторонние расчеты осуществляются параллельно, а затем их итоги обобщаются в целях сбалансирования показателей.

При планировании численности работников различают явочную, списочную и среднесписочную численность. Явочную численность определяют при планировании количества рабочих, которые ежедневно должны быть на рабочих местах для обеспечения нормального хода производства.

Списочная численность включает общее число всех работников (постоянных, сезонных, временных, командировочных). В течение года списочный состав постоянно изменяется, поэтому при планировании используется среднесписочная численность. При определении среднесписочной численности в расчет принимается сумма списочной численности персонала за все календарные дни, которая определяется путем деления суммы списочной численности за все дни на общее число дней в периоде (месяц, квартал, год).

Для приведения явочной численности к среднесписочной используется специальный коэффициент, который характеризует отношение номинального фонда рабочего времени к полезному в плановом периоде:

Чс = Чя * К,

где: Чс - среднесписочная численность, чел.;

Чя - явочная численность, чел.;

К - коэффициент.

Фонд рабочего времени - это фактический период работы. Данное время определяется на одного среднесписочного работника предприятия по следующему алгоритму:

- календарный фонд, который характеризует все время, каким располагает предприятие в отчетном периоде, и определяется следующим образом:

Фк = Дк * Тс,

где: Фк - календарный фонд;

Дк - календарные дни;

Тс - продолжительность рабочей смены;

- табельный (или номинальный) фонд, который характеризует время, в течение которого предприятие должно работать в соответствии со своим режимом работы:

Фт = Др * Тс,

где: Фт - табельный (номинальный) фонд времени;

Др - рабочие дни (определяются как разница между календарным фондом и выходными (и праздничными) днями);

- максимально возможный фонд, который учитывает время отсутствия работника на рабочем месте в соответствии с законом:

Фм = Фт - Нп,

где: Фм - максимально возможный фонд;

Нп - количество дней неявок и потерь (отпуска по беременности, учебные, очередные);

- полезный фонд рабочего времени, который рассчитывается следующим образом:

Фп = Фм - Вп,

где: Фп - полезный фонд рабочего времени;

Вп - внутрисменные потери.

Основой расчета плановой численности производственно-промышленного персонала служат запланированный объем производства, рост производительности труда, трудоемкость изготовления одного изделия и товарного (валового) выпуска, а также полезный фонд рабочего времени.

Самым простым является метод корректировки базовой численности работников, с помощью которого можно определить как общую численность работников предприятия, так и персонал в разрезе отдельных категорий или структурных подразделений. Основным ориентиром в расчетах выступает рост объема производства продукции.

Плановая численность работающих в наиболее общем виде определяется по формуле:

Чп = Чб * И ± Эч,

где: Чп - плановая численность работников, чел.;

Чб - базисная численность персонала, чел.;

И - индекс роста объема производства в плановом периоде;

Эч - изменение численности за счет экономических факторов.

Численность промышленно-производственного персонала по категориям планируется на основе удельного веса каждой категории персонала по формуле:

Чпк = ((Чп * У) / 100 %) ± Эч,

где Чпк - плановая численность категории персонала, чел.;

Чп - плановая численность работников;

У - удельный вес категории персонала в базисном году, %;

Эч - изменение численности за счет экономических факторов.

Достоинством метода является его простота, однако точность расчетов не высока, а все недостатки в области использования работников (их излишек или нехватка) переносятся на планируемый период.

Для более точных расчетов численности работников используется метод, основанный на трудоемкости производственной программы. В этом случае численность определяется путем деления трудоемкости производственной программы на полезный фонд рабочего времени одного работника.

Общая численность промышленно-производственных кадров может быть определена сразу на основе полной трудоемкости производственной программы, либо путем сложения численности, рассчитанной по каждой категории персонала. Полная трудоемкость включает в себя технологическую трудоемкость, трудоемкость обслуживания и трудоемкость управления. Расчет производится по следующей формуле:

Чп = ((Тп / (Фп * Кв)) ± Эч,

где: Чп - плановая численность, чел.;

Тп - полная трудоемкость производственной программы планируемого периода, чел.-час.;

Фп - полезный фонд рабочего времени одного работника, час.;

Кв - среднегодовой коэффициент выполнения норм выработки;

Эч - изменение численности за счет экономических факторов.

Явочная численность основных работников может быть определена с учетом трудоемкости конкретной единицы продукции и продолжительности смены:

Чя = (В * Т) / (Др * Тс * Кв),

где: Чя - явочная численность, чел.;

В - плановый выпуск изделия, ед.;

Т - трудоемкость производства единицы изделия, ед./час.;

Др - число рабочих дней;

Тс - продолжительность смены, час.

Кв - коэффициент выполнения нормы выработки (обычно его принимают в пределах 1,05 - 1,15).

В предприятиях с непрерывным процессом производства (нефтехимия, аппаратные процессы в легкой и пищевой промышленности) численность персонала, занятого обслуживанием аппаратов, определяется с учетом действующего парка оборудования и норм обслуживания по формуле:

Ч = (К / Н) * Ксм * Ксс,

где: Ч - численность персонала, чел.;

К - количество единиц обслуживаемого оборудования, ед.;

Н - норма обслуживания в течение смены на одного рабочего, ед.;

Ксм - количество смен;

Ксс - коэффициент списочного состава (отношение номинального фонда рабочего времени к полезному).

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по количеству рабочих мест или делением трудоемкости обслуживания на полезный фонд рабочего времени одного рабочего.

При определении количества административно-управленческого персонала и служащих необходимо учитывать конкретные условия работы, сложность структуры управления, объем управленческих функций и производственно-хозяйственную целесообразность использования труда работников той или иной специальности и квалификации применительно к особенностям организационно-технологического процесса и задачам эффективного управления деятельностью предприятия в целом.

Расчет численности персонала дополняется планированием производительности труда. Необходимо учитывать, что показатели численности, производительность труда в совокупности с объемом выпуска продукции объективно связаны между собой: так, плановые расчеты производства продукции и числа работников предполагают одновременное определение производительности труда, а результатом обоснования производственной программы и производительности труда является численность.

Производительностью труда называется способность работника производить определенное количество продукции в единицу времени или количество времени (период), которое необходимо затратить на выпуск единицы продукции.

В планировании используется прямой и обратный способ расчета показателей производительности труда. При прямом способе определяется выработка продукции в единицу времени (день, месяц, год) в разном измерении:

1) в натуральном выражении, когда выпуск продукции в различных физических единицах (тоннах, штуках) соотносится со среднесписочной численностью работников;

2) в стоимостном выражении, когда объем товарной продукции выражен в денежных единицах;

3) в человеко-часах, когда рассчитывается отношение выпускаемой продукции (в натуральном или стоимостном виде) к количеству отработанных человеко-часов (этот вариант расчета очень часто используется в промышленности).

В условиях обратного способа расчета производительности труда применяется показатель трудоемкости, который характеризует количество времени, затраченного на единицу продукции. Таким образом, определение производительности труда во многом зависит от измерителя, который положен в основу плановых расчетов.

В настоящее время применяются следующие методы планирования производительности труда:

- по технико-экономическим факторам;

- на основе трудоемкости производственной программы;

- укрупненные методы.

Наиболее точный метод - планирование производительности по технико-экономическим факторам. Он предполагает расчет планируемого изменения численности по каждому фактору, общего изменения численности в целом по предприятию, а затем определение прироста производительности труда.

Планирование производительности на основе трудоемкости производственной программы осуществляется прямым счетом, поскольку между этими показателями существует обратная взаимосвязь.

Укрупненные методы планирования производительности труда основаны на ее связи с основными факторами, от которых зависит производительность и которые достаточно точно прогнозируются. Для установления характера и количественного выражения связи в данном методе применяются экономико-математические модели.