Экспортер

Импортер

Преимущества аккредитивной формы расчетов

Риск неплатежа со стороны покупателя минимален при условии соблюдения экспортером требований аккредитива

Консультирование обслуживающего банка импортера при определении условий аккредитива и формировании комплекта документов

Экспортер не получит оплаты до тех пор, пока не представит документы, указанные в аккредитиве

Платеж может быть выполнен через банк в стране экспортера

Строгий комплекс международных правил для документарных аккредитивов

Возможность получения импортером кредита с более длительным периодом кредитования

Безотзывный аккредитив после его авизования не может быть отозван или изменен без согласия на то экспортера

Аккредитив дает возможность покупателю подтвердить свою платежеспособность

Оплата товара (услуги) не производится, при несоответствии документов полученных от продавца условиям аккредитива

Оплата товара (услуг) происходит по факту представления документов в исполняющий банк, а не по факту приема товара покупателем

Недостатки аккредитивной формы расчетов

Экспортер по требованию или договоренности с импортером может принимать на себя все или часть расходов по обслуживанию аккредитива

Банки имеют дело с документами, а не товарами. Платеж будет выполнен при условии, что экспортер предоставит документы в соответствии с условиями аккредитива вне зависимости от состояния товаров

Банк-эмитент выставляющий аккредитив берет на себя обязательство от имени клиента и может лишить его других возможностей получения ссуды

Импортер оплачивает расходы и комиссию за аккредитив

Рис. 4. Преимущества и недостатки аккредитивной

формы расчетов

2.2. Инкассовая форма расчетов

Одной из наиболее сбалансированных форм рас­четов является инкассовая форма расчетов. При инкассовых операциях банки и их клиенты руководствуются «Унифицированными правилами по инкассо» (Публикация Международной торговой палаты № 522, редакция 1996 года).

Инкассо (итал. incasso) –банковская опе­рация, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгру­же­нные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспор­тера в банке. Согласно Унифицированным правилам, инкассо – это операция, осуществляемая банками на основе полученных инструкций с документами в целях:

• получения акцепта и/или платежа;

• выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа;

• выдачи документов на других условиях.

Расчеты в форме инкассо осуществляются в соответствии со схемой, приведенной на рисунке 5.

Рис. 5. Схема расчетов в форме инкассо

1. Заключение контракта между экспортером и импортером.

2. Отгрузка экспортером товара в соответствии с условиями контракта.

3. Получение экспортером транспортных документов от перевозчика.

4. Подготовка экспортером комплекта документов (транс­портных, финансовых и др.) и представление их при инкассовом поручении банку-ремитенту.

5. Проверка банком-ремитентом документов (по внешним признакам) и отсылка их вместе с инкассовым поручением инкассирующему банку в стране импортера.

6. Представление инкассирующим банком инкассового поручения и документов импортеру (плательщику) для про­верки с целью получения платежа или акцепта.

7. Получение инкассирующим банком платежа от плательщика и выдача ему документов.

8. Перевод инкассирующим банком выручки банку-реми­тенту.

9. Зачисление банком-ремитентом полученной выручки на счет экспортера.

В практике международных расчетов применяются следующие виды инкассо, приведены на рисунке 6.

Документарное - с направлением плательщику коммерческих документов через банк.

Вид инкассируе-мых документов

Чистое - с направлением плательщику коммерческих документов минуя банк.

С акцептом - с согласием плательщика на оплату.

Необходи-мость акцепта

Без акцепта- путем бесспорного списания денежных средств со счета плательщика.

Срочное - с осуществлением платежа в установленный в инкассовом поручении срок.

Срок акцепта

По предъявлении - с осуществлением платежа по предъявлении инкассового поручения к оплате.

Связь между вручением

документов

плательщи-ку и платежом

С вручением документов против акцепта

С вручением документов против платежа

Рис.6. Классификация международных расчетов по инкассо

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю од­ного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза для покрытия иммобилизованных ресурсов.