Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансы и кредит. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению «Торговое дело», по специальностям «Коммерция (торговое дело)» и «Ма
.pdf
11. Кредит и его функции
291
11.3. Банковская система России
Банковская система представляет собой совокупность кредит-
ных организаций, функционирующих в рамках единого банковского
законодательства, общее регулирование деятельности которых осуществляет Центральный банк.
Построение российской банковской системы, правовое регули-
рование банковской деятельности осуществляются Конституцией
РФ, федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»,
другими федеральными законами, а также нормативными актами
Центрального банка.
Банковская система является двухуровневой. Первый уровень —
это ЦБ, который формирует нормативно-правовую базу и осуществляет регулирование денежно-кредитных отношений. Второй уровень —
кредитные организации, субъекты экономической деятельности,
обеспечивающие сохранность вкладов, ведение банковских счетов
клиентов и совершение платежно-расчетных операций и операций с
денежными, кредитными и финансовыми инструментами, выступающие в роли кредиторов и заемщиков на рынках капитала.
Кредитная организация — это юридическое лицо, осуществляющее
банковские операции на основании лицензии ЦБ. Она может иметь
любую форму собственности, но ее организационно-правовая форма
по банковскому законодательству России — хозяйственное общество.
Кредитная организация открывает филиалы и представительства.
Áàíê — кредитная организация, которая имеет исключительное
право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация — кредитная организация,
имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, устанавливаемые банковским законодательством.
Иностранный банк — это банк, являющийся таковым по законо-
дательству иностранного государства, на территории которого он
зарегистрирован.
На общее состояние банковской системы оказывают воздейст-
вие такие факторы, как уровень капитализации банков и внутренней ресурсной базы, их высокая зависимость от финансового состояния своих клиентов, возможности и степень участия кредита в
реальном секторе экономики, наличие системы обязательного страхования вкладов, состояние международных кредитных рынков.
292
III. Кредит
Ê банковским операциям относятся:
(1) привлечение денежных средств физических и юридических
лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
(2) размещение указанных в предыдущем пункте привлеченных
средств от своего имени и за свой счет;
(3) открытие и ведение банковских счетов физических и юриди-
ческих лиц;
(4) осуществление расчетов по поручению физических и юриди-
ческих лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их
банковским счетам;
(5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас-
четных документов и кассовое обслуживание физических и
юридических лиц;
(6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безна-
личной формах;
(7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
(8) выдача банковских гарантий;
(9) осуществление переводов денежных средств по поручению
физических лиц без открытия банковских счетов.
Кроме того, кредитная организация вправе осуществлять сле-
дующие сделки:
(1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих
исполнение обязательств в денежной форме;
(2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме;
(3) доверительное управление денежными средствами и иным
имуществом по договору с физическими и юридическими
лицами;
(4) осуществление операций с драгоценными металлами и дра-
гоценными камнями в соответствии с законодательством
Российской Федерации;
(5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальных помещений или находящихся в них сейфов для
хранения документов и ценностей;
(6) лизинговые операции;
(7) оказание консультационных и информационных услуг.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в
рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России —
и в иностранной валюте.
Уставный капитал кредитной организации составляется из ве-
личины вкладов ее участников и определяет минимальный размер
имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.
11. Кредит и его функции
293
До февраля 2009 г. минимальный размер уставного капитала
вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливался в сумме рублевого эквивалента
5 млн евро. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации на день подачи
ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на
осуществление банковских операций — в сумме рублевого эквивалента 500 тыс. евро.
С февраля 2009 минимальные размеры уставных капиталов из-
менены соответственно на 180 млн руб. и 90 млн руб.
Генеральная лицензия, которая предоставляет право осуществ-
лять банковские операции со средствами в рублях и иностранной
валюте, привлекать во вклады денежные средства физических и
юридических лиц в рублях и иностранной валюте, может быть выдана кредитной организации, имеющей собственные средства (капитал) не менее 900 млн руб.
Банк России устанавливает предельный размер имущественных
(неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации,
а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое
может быть внесено в оплату уставного капитала.
Не могут быть использованы для формирования уставного ка-
питала кредитной организации привлеченные денежные средства.
Право привлечения во вклады денежных средств физических
лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации
которых прошло не менее двух лет. Исключение может быть для
банков, собственный капитал которых не менее 3 млрд 600 млн руб.
(в старой редакции 100 млн евро).
Банку могут быть выданы лицензии следующих видов:
(1) лицензия на осуществление банковских операций со средст-
вами в рублях;
(2) лицензия на осуществление банковских операций со средст-
вами в рублях и иностранной валюте;
(3) лицензия на привлечение во вклады и размещение драго-
ценных металлов;
(4) лицензия на привлечение во вклады денежных средств фи-
зических лиц в рублях;
(5) лицензия на привлечение во вклады денежных средств фи-
зических лиц в рублях и иностранной валюте и др.
Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками
средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам в России действует система обязательного страхования вкладов
физических лиц в банках в соответствии с ФЗ «О страховании
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
294
III. Кредит
Участниками системы страхования вкладов являются:
(1) вкладчики (выгодоприобретатели);
(2) банки (страхователи);
(3) Агентство по страхованию вкладов (страховщик);
(4) Банк России.
Не подлежат страхованию денежные средства:
(1) размещенные на банковских счетах физических лиц, зани-
мающихся предпринимательской деятельностью без образо-
вания юридического лица, если эти счета открыты в связи с
указанной деятельностью;
(2) размещенные физическими лицами в банковские вклады
на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегатель-
ным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на
предъявителя;
(3) переданные физическими лицами банкам в доверительное
управление;
(4) размещенные во вклады в находящихся за пределами терри-
тории Российской Федерации филиалах банков Российской
Федерации.
Страхование вкладов осуществляется в силу закона и не требует
заключения договора страхования.
Возмещение выплачивается вкладчику в размере 100% суммы
вкладов в банке, не превышающей 700 тыс. руб. (ранее 100 тыс. руб.,
плюс 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 тыс. руб., но
в совокупности не более 400 тыс. руб.).
Агентство по страхованию вкладов является государственной
корпорацией, созданной Российской Федерацией. Его статус, цель
деятельности, функции и полномочия определяются ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и
ФЗ «О некоммерческих организациях».
Агентство имеет счет в Банке России. Целью его деятельности
является обеспечение функционирования системы страхования
вкладов. Для этого оно:
(1) организует учет банков (ведет реестр банков);
(2) осуществляет сбор страховых взносов и контроль за их по-
ступлением в фонд обязательного страхования вкладов;
(3) осуществляет мероприятия по учету требований вкладчиков
к банку и выплате им возмещения по вкладам;
(4) размещает и (или) инвестирует временно свободные денеж-
ные средства фонда обязательного страхования вкладов в
порядке, определенном законом.
11. Кредит и его функции
295
11.4. Основы деятельности
Центрального банка России
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был
учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского
банка (Госбанка СССР). Подотчетный Верховному Совету РСФСР,
он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.
Центральный банк Российской Федерации (Центробанк) пред-
ставляет собой единую централизованную систему управления,
включающую центральный аппарат, территориальные учреждения,
расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и
организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации. Национальные банки республик являются территориальными учреждениями ЦБ.
Территориальные учреждения ЦБ не имеют статуса юридиче-
ского лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения совета директоров.
Они создаются в субъектах Российской Федерации, а также по экономическим районам, объединяющим территории нескольких субъектов Российской Федерации.
Центральный банк является единым эмиссионным центром. Он
осуществляет эмиссионное регулирование, выпуск и изъятие банкнот из обращения, кассовое обслуживание кредитных организаций.
Целями деятельности ЦБ являются поддержание устойчивости
национальной валюты, совершенствование банковской системы,
обеспечение эффективности платежной системы. Получение прибыли не является целью его деятельности.
К функциям ЦБ относятся:
x реализация государственной денежно-кредитной политики;
x эмиссия наличных денег и организация денежного обращения;
x организация системы рефинансирования кредитных органи-
заций;
x разработка единого порядка осуществления кассовых, кре-
дитных и валютных операций, расчетов, ведения банковских
счетов, бухгалтерского учета и отчетности для кредитных организаций;
x государственная регистрация, лицензирование, надзор за дея-
тельностью кредитных организаций;
x валютное регулирование и валютный контроль;
x составление и исполнение платежного баланса;
x анализ и прогнозирование состояния экономики в целом и
денежно-кредитной сферы.
296
III. Кредит
Центральный банк разрабатывает и обеспечивает выполнение
единой государственной денежно-кредитной политики. Основными
инструментами и методами денежно-кредитной политики являются:
(1) процентные ставки по операциям ЦБ;
(2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в ЦБ;
(3) операции на открытом рынке;
(4) рефинансирование банков;
(5) валютные интервенции;
(6) прямые количественные ограничения;
(7) установление ориентиров роста денежной массы;
(8) выпуск от своего имени облигаций.
1. ЦБ использует процентную политику для воздействия на ры-
ночные процентные ставки.
2. Обязательные резервы — это депонируемая в ЦБ часть обя-
зательств кредитной организации. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации
и могут быть дифференцированными для различных кредитных
организаций.
3. Операции на открытом рынке — это купля-продажа ЦБ госу-
дарственных ценных бумаг, краткосрочные операции с ценными
бумагами с совершением позднее обратной сделки.
4. Рефинансирование представляет собой кредитование ЦБ
банков. Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются ЦБ.
5. Валютные интервенции Центрального банка — это купля-
продажа Центральным банком иностранной валюты на валютном
рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и
предложение денег.
6. К прямым количественным ограничениям ЦБ относится ус-
тановление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.
7. ЦБ может устанавливать ориентиры роста одного или не-
скольких показателей денежной массы исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.
8. В целях реализации денежно-кредитной политики ЦБ может
от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и
обращаемых только среди кредитных организаций.
Уставный капитал и иное имущество Банка России являются
федеральной собственностью. Свои расходы он осуществляет за
счет собственных доходов.
Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального
Собрания Российской Федерации.
Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд руб.
Центробанк ежегодно не позднее 26 августа представляет в
Государственную Думу проект основных направлений единой госу-
11. Кредит и его функции
297
дарственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и
не позднее 1 декабря — основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год.
Предварительно проект основных направлений единой государ-
ственной денежно-кредитной политики представляется Президенту
страны и в Правительство РФ.
Основные направления единой государственной денежно-кре-
дитной политики на предстоящий год включают следующие положения:
x краткую характеристику состояния экономики России;
x прогноз ожидаемого выполнения основных параметров де-
нежно-кредитной политики в текущем году;
x количественный анализ причин отклонения от целей денеж-
но-кредитной политики, заявленных Банком России на текущий год, оценку перспектив достижения указанных целей
и обоснование их возможной корректировки;
x сценарный (состоящий не менее чем из двух вариантов) про-
гноз развития экономики страны на предстоящий год с указанием цен на нефть и другие товары российского экспорта,
предусматриваемых каждым сценарием;
x прогноз основных показателей платежного баланса РФ на
предстоящий год;
x план мероприятий Банка России на предстоящий год по со-
вершенствованию банковской системы страны, банковского
надзора, финансовых рынков и платежной системы; и др.
Государственная Дума рассматривает основные направления
единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и принимает соответствующее решение не позднее
принятия Государственной Думой федерального закона о федеральном бюджете на предстоящий год.
Контрольные вопросы
1. Дайте определение кредита, назовите принципы его организации.
2. Каковы базовые функции кредита?
3. Какие формы кредита вы знаете?
4. В чем принципиальные отличия банковского кредита и коммер-
ческого?
5. Какова структура отечественной банковской системы?
6. В чем принципиальное отличие банковской кредитной организа-
ции от небанковской кредитной организации?
7. Каков механизм страхования вкладов населения?
8. Каковы функции Центробанка?
9. Каковы основные инструменты денежно-кредитной политики
Центробанка?
Библиографический список
1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 1 и 2.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 1 и 2.
3. Бюджетный кодекс Российской Федерации.
4. Федеральный закон от 10.07.2002 ¹ 86-ФЗ «О Центральном бан-
ке Российской Федерации (Банке России)».
5. Федеральный закон от 02.12.1990 ¹ 395—1 «О банках и банков-
ской деятельности».
6. Закон РФ от 27.11.1992 ¹ 4015—1 «Об организации страхового
дела в Российской Федерации».
7. Федеральный закон от 23.12.2003 ¹ 177-ФЗ «О страховании
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
8. Федеральный закон от 27.06.2011 ¹ 161-ФЗ «О национальной
платежной системе».
9. Федеральный закон от 21.11.1996 ¹ 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».
10. Федеральный закон от 26.12.1995 ¹ 208-ФЗ «Об акционерных
обществах».
11. Федеральный закон от 22.04.1996 ¹ 39-ФЗ «О рынке ценных
бумаг».
12. Федеральный закон от 08.02.1998 ¹ 14-ФЗ «Об обществах с ог-
раниченной ответственностью».
13. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 ¹ 34н.
14. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность
организации» ПБУ 4/99. Утверждено приказом Министерства
финансов Российской Федерации от 06.07.1999 ¹ 43н.
15. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ
9/99. Утверждено приказом Министерства финансов Российской
Федерации от 06.05.1999 ¹32н.
16. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ
10/99. Утверждено приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.05.1999 ¹ 33н.
Библиографический список
17. Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02. Утверждено приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 10.12.2002 ¹ 126н.
18. Приказ Минфина РФ ¹ 67н от 22.07.2003 г. «О формах бухгалтерской отчетности».
19. Положение Центрального банка РФ от 26.03.2004 г. ¹ 254-П «О
порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
20. Алиев Б.Х., Абдулгалимов А.М., Алиев М.Б. Теория и история налогообложения: Учеб. пособие. М.: Вузовский учебник, 2008.
21. Âàí Õîðí Äæ. Ê. Основы управления финансами: Пер. с англ. М.:
Финансы и статистика, 2003.
22. Вахрушина М.А., Мельникова Л.А., Пласкова Н.С. Международные
стандарты учета и финансовой отчетности. М.: Вузовский учебник, 2005.
23. Благодатин А.А., Лазовский Л.Ш. Финансовый словарь. М.: Инфра-М, 2009.
24. Грязнова А.Г., Маркина Е.В. Финансы: Учебник для вузов. М.:
Финансы и статистика, 2008.
25. Климович В.П. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник.
3-е изд. М.: Форум, 2010.
26. Крамаренко Л.А., Косов М.Е. Налоги и налогообложение: Учеб.
пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
27. Косов М.Е., Кпамаренко Л.А. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика: Учебник. М.: ЮНИТИДАНА, 2012.
28. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб.
пособие. 3-е изд. М.: Финансы и статистика, 2008.
29. Лупей Н.А. Финансы: Учеб. пособие. М.: Деловая литература,
2006.
30. Майбуров И.А., Н.В. Ушак, М.Е. Косов. Теория и история налогообложения: Учеб. пособие. 2-е изд. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.
31. Нешитой А.С. Финансы и кредит: Учебник. 6-е изд. М.: Дашков
32. Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб-
33. Нешитой А.С. Бюджетная система Российской Федерации: Учеб-
34. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка.
35. Ñенчагов В.К. Экономика, финансы, цены: эволюция, трансфор-
î
è Ê
, 2010.
ник. 2-е изд. М.: Дашков и Ко, 2008.
ник. М.: Дашков и Ко, 2011.
4-е изд., доп. М.: Азбуковник, 1997.
мация, безопасность. М.: Анкил, 2010.
299
300
36. Спиридонов Л.И. Теория государства и права. М.: Проспект, 1996.
37. Улюкаев А.В. Проблемы государственной бюджетной политики.
М.: Дело, 2004.
38. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. М.: Финансы
и статистика, 2004.
39. Финансы и кредит / Под ред. М.В. Романовского и Г.Н. Белоглазовой: Учебник. М.: Высшее образование, 2005.
40. Финансы и кредит: Учеб. пособие / Под ред. А.М. Ковалевой. М.:
Финансы и статистика, 2005.
41. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред.
В.К. Сенчагова и А.И. Архипова. 2-е изд. М.: Проспект, 2007.
42. Финансы, денежное обращение и кредит:. Учебник / Под ред.
М.В. Романовского и О.В. Врублевской. 2-е изд. М.: ЮРАЙТ,
2010.
43. Финансы: Учеб. пособие / Под ред. А.М. Ковалевой. 6-е изд. М.:
Финансы и статистика, 2010.
44. Финансы: Учебник / Под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепова. М.:
Экономист, 2005.
45. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: Менеджмент и анализ М.:
ИНФРА–М,. 2005.
46. Интернет-источники:
www.minfin.ru — сайт Министерства финансов РФ;
www.economy.gov.ru — сайт Министерства экономического развития
и торговли РФ;
www.gks.ru — Федеральная служба государственной статистики РФ;
www.cbr.ru — Центральный банк РФ.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]