Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Развитие механизма финансового мониторинга в банковской системе. Монография
.pdf
Как уже нами отмечалось, одним из основных направлений
борьбы с «обналичиванием» должны стать меры по повышению
стоимости операций по снятию денег в наличной форме, в том
числе повышение тарифов. При этом следует учесть, что:
1) тарифы на снятие наличных денежных средств должны
разграничиваться по назначению снятия (в разбивке по кассовым
символам);
2) при установлении тарифов кредитной организации следует
тщательно изучить тарифы конкурентов;
3) повышать тарифы необходимо индивидуально – только для
клиентов, проводящих сомнительные операции, т. е. устанавливать заградительный тариф для определенной категории клиентов.
Вместе с тем следует детально изучить и проанализировать деятельность клиента с целью отнесения его к категории благонадежных или проводящих сомнительные операции.
Существуют клиенты – юридические лица, которые определяют свою деятельность вне или на грани правового поля и этим
способны не только повлиять на репутацию обслуживающей кредитной организации, но и нанести ей серьезный финансовый
ущерб. Минимизация рисков при этом основана на принципе
«Знай своего клиента» (ЗСК) [119]. Принцип ЗСК включает всестороннюю проверку клиента и последующий мониторинг его
деятельности [30].
Каждая кредитная организация должна иметь свою программу идентификации клиентов с детализацией процедур. Применение данной программы должно приводить к уверенности в том,
что ей известны реальные факты о каждом клиенте [140].
Программы идентификации клиентов, выгодоприобретателей
должны быть разработаны в соответствии с нормами Положения
Банка России от 19.08.2004 г. № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Общеизвестно, что в кредитных организациях существуют
процедуры контроля, позволяющие выявлять сомнительных клиентов как на момент открытия расчетного счета, так и в период
начала их деятельности. Выявление сомнительных клиентов – это
вопрос времени, который зависит от множества факторов [76].
81
Существует ряд особенностей, присущих клиентам кредитных организаций, проводящим сомнительные операции:
- минимально допустимый законодательством Российской
Федерации размер уставного капитала – 10 тыс. руб., который, как
правило, сформирован имуществом (компьютер, монитор, офисная мебель и т. д.);
- организационно-правовая форма (обычно общество с огра-
ниченной ответственностью);
- зарегистрированы нередко в один день по одному юридиче-
скому адресу, отнесенному к «адресам массовой регистрации»;
- учредителем или участником является физическое лицо, ко-
торое одновременно выполняет обязанности генерального директора и бухгалтера (нередко возраст учредителя / участника не
превышает 18 лет, а местом его регистрации является субъект РФ,
отличный от места нахождения кредитной организации);
- интересы клиентов в кредитной организации представляют
доверенные (поверенные) лица (иногда даже сотрудники кредитной организации). В отдельных случаях данное лицо является
представителем нескольких клиентов – участников операций;
- обслуживание клиентов осуществляется в соответствии с за-
ключенными договорами об обслуживании с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая
Интернет-банкинг), например системы «Банк – Клиент». При этом
в кредитной организации нередко отсутствуют акты приемапередачи электронных ключей, подтверждающих фактическую
передачу ключей получателям, или электронные ключи получает
одно лицо по доверенности от нескольких клиентов, которое не
идентифицировано кредитной организацией.
Еще в 2006 году Комитетом Ассоциации российских банков
по вопросам противодействия легализации преступных доходов и
финансированию терроризма был принят Меморандум «О мерах
по противодействию использования кредитных организаций в целях вывода крупных сумм денежных средств из легального денежного оборота в «теневую» экономику», который содержит рекомендации для кредитных организаций, направленных на минимизацию вовлечения их в сомнительные финансовые схемы недобросовестных клиентов [87].
82
В качестве меры по предупреждению открытия расчетного
Условия
Варианты
Действия (контроль)
1. Регион регилиента
1. Регионы регистрации
низация
ции
поле,
руководитель в Москве)
1. Письмо о необходимости
организации в Ставрополе.
2. Местонахожде-
1. Зарегистрирована
1. Договор аренды помещения
хождения,
в Ставрополе.
3. Возраст, соци-
организации.
1. Возраст до 25 лет или
1. Личная встреча с руководи-
кация руководителя.
4. Срок деятель-
страции).
1. Проверить по имеющимся
счета сомнительному клиенту предлагаем регламент, который
может использоваться кредитными организациями в практической
деятельности (таблица 3.1.).
После открытия счета клиенту необходим дальнейший мониторинг его деятельности. В таблице 3.2 описаны возможные действия кредитных организаций в процессе контроля за деятельно-
стью клиентов, у которых выявлены крупные обороты по счету
(для каждой кредитной организации данный показатель определяется индивидуально, например, свыше 50 млн руб. в месяц).
Таблица 3.1
Регламент действий кредитной организации
при открытии расчетного счета сомнительному клиенту
страции к
(организации) и
его исполнительного органа (руководителя).
ние клиента (организации).
альное происхождение и статус
руководителя
ности организация (год реги-
совпадают (орга
в Москве, руководитель
в Москве).
2. Регионы регистра
не совпадают (организация в Ставро
в Ставрополе.
2.
Зарегистрирована
в другом регионе.
старше 60 лет (пенсионеры, студенты).
83
открытия расчетного счета
в Ставрополе.
2. Личная встреча с руководителем организации (протокол
встречи обязателен), регистрация исполнительного органа
по адресу ее местона
особое внимание уделяется
сроку действия данного договора (действителен на момент
предоставления).
2. Договор аренды офиса
телем организации (протокол
встречи обязателен).
2. По возможности идентифи-
каналам деятельность организации за период работы.
Продолжение таблицы 3.1
5. Количество и
1. Взаимосвязь всех ви-
новного
вида деятельности.
1. Личная встреча с руководи-
ских
6. Открытие счета
1. Личная встреча с представи-
доверенного
ние всех
тия счета
документов.
7. Планируемые
средствами.
1. До 500 тыс. руб.
1. Объяснение клиентом цели и
виды осуществляемых организацией видов деятельности*.
по доверенности,
одновременно
открытие нескольких счетов
одним лицом.
обороты по расчетному счету,
совершение операций с наличными денежными
дов деятельности, осуществляемых организацией.
2. Насколько они конкретные или абстрактные (прочая оптовая
торговля).
3. Присутствие оптовой
торговли как ос
в месяц.
2. От 500 тыс. руб. до
1000 тыс. руб. в месяц.
3. Свыше 1000 тыс. руб.
в месяц.
телем организации по вопросу
деятельности организации.
2. Проверка наличия склад
помещений.
3. Проверка агентской деятельности.
телем организации (протокол
встречи обязателен).
2. Идентификация
лица.
3. Нотариальное завере
требуемых для откры
необходимости работы
с наличными денежными средствами.
*В соответствии с Общероссийским классификатором видов эко-
номической деятельности.
84
Таблица 3.2
Условия
Варианты
Действия (контроль)
1. Фактическое
нахождения.
1. Дополнительная провер-
2. Действующие
сайта.
1.Невозможность
1. Дополнительная провер-
3. Наличие нало-
ботной плате.
1.Платежи есть,
1. Запрос балансов организации и отчетов о п
гих банках.
4. Большое коли-
1. Разовые.
1. Постоянный контроль
ма-передачи).
5. Внутренние
1. Проверка соответствия
повые, индивидуальные).
Регламент действий кредитной организации в ходе мониторинга
деятельности клиентов, у которых отмечены
крупные обороты по счету
наличие организации по указанному в документах адресу место-
номера телефонов,
почтовые адреса,
наличие интернет-
говых, социальных, хозяйственных платежей и
платежей по зара-
чество крупных
платежей (для
каждой кредитной
организации индивидуально).
связаться по указанным данным с
клиентом.
но в малом количестве.
2.Отсутствие данных платежей.
2. На постоянной
основе.
ка присутствия организации по указанному адресу
местонахождения (выезд
на место).
ка достоверности данных.
2. Выезд по адресу местонахождения организации.
рибы-
лях и убытках.
2.Проверка информации
о счетах, открытых в дру-
дальнейших операций.
2. Запрос:
- договоров поставки товара;
- договоров реализации
данного товара;
- других документов, ха-
рактеризующих движение
ТМЦ (товарно-транспортные накладные, документы
на складские помещения,
счета-фактуры, акты прие-
платежи, их объем
и системность.
видам деятельности организации, указанным в учредительных документах.
2. Частота проведения
внутренних платежей.
3. Проверка договоров (ти-
85
Продолжение таблицы 3.2
6. Виды деятель-
1. Разнообразие
материалы).
1. Проверка договоров,
7. Большое коли-
1. Личная встреча с руко-
(при возможности).
ности (товара).
чество договоров
с одним контрагентом на один
вид товара.
ышеперечисленные регламенты содержат условия, необхо-
В
димые для мониторинга клиента, возможные варианты деятельности клиента при каждом из условий, а также действия (контроль)
кредитной организации.
Выделим наиболее распространенные действия (контроль)
кредитной организации при выполнении данных регламентов:
- личная встреча с руководителем организации;
- проверка присутствия организации по указанному адресу
местонахождения (выезд на место);
- запрос договора поставки товаров, документов, характери-
зующих движение ТМЦ (товарно-транспортные накладные, документы на складские помещения, счета-фактуры, акты приемапередачи), документов, подтверждающих наличие складских помещений и др.;
- запрос балансов организации и отчетов о прибылях и убыт-
ках и т. д.
Дополнительно кредитным организациям при выявлении и
пресечении сомнительных операций, проводимых клиентами, рекомендуется ежедневно использовать основные «фильтры», приведенные в таблице 3.3, а именно:
(овощи, строительные материалы, фрукты, компьютеры, косметика, рыба, электрооборудование,
машины и др.).
2. Несочетаемость
(фрукты и строй-
документов на наличие
складских помещений;
актов прием
водителем организации
(протокол встречи обязателен).
2. Проверка контрагента
а-передачи.
86
– отсутствие ответов на письма кредитной организации (си-
стематическое непредставление документов, дополнительной информации, запрашиваемых в письмах);
– предоставление договоров по платежам на сумму 10 млн руб.
и выше (для каждой кредитной организации индивидуально);
– большое количество круглых сумм (кратных 100 тыс. руб.);
– большое количество платежей свыше 5 млн руб. (для каж-
дой кредитной организации индивидуально);
– перечисления в пользу одного контрагента группой клиентов;
– перечисления в пользу разных контрагентов, обслуживаю-
щихся в одной кредитной организации;
– большой объем операций с ценными бумагами (если это не
является основным видом деятельности организации);
– снятие со счета наличных денежных средств.
Действия кредитной организации при проведении той или
иной операции клиента с позиции ПОД/ФТ можно представить
схематично (рис. 3.10), где наглядно показан процесс анализа и
проверки кредитной организацией операций клиентов в целях выполнения «противолегализационного» законодательства.
В процессе мониторинга проводимых клиентами операций
кредитная организация запрашивает подтверждающие документы
(договоры).
При проверке договоров, предоставленных клиентами, необходимо обращать внимание на следующие признаки, присущие
договорам, заключенным между клиентами, осуществляющими
сомнительные операции:
- однотипность (часто встречается, что у нескольких участни-
ков операций одинаковые даты договоров и заключены они с одним и тем же контрагентом);
- в договорах конкретно не указана цена (как правило, имеет-
ся ссылка на спецификации, которые нередко отсутствуют) и фактические сроки поставок;
- по товарам не определены сроки их хранения, складирова-
ния, перемещения или перехода права собственности;
- условиями договоров предусмотрена предоплата. При этом
срок поставки определен не менее чем 3 месяца с момента перечисления авансовых платежей;
- документы, подтверждающие фактическое исполнение до-
говоров (акты выполненных работ (услуг), акты приема-передачи
87
товаров, товарно-транспортные накладные и т. д.) на момент про-
Условия
Варианты
Действия (контроль)
1. Контроль сроков
- срок действия
- запрос на предоставле-
(при наличии).
2. Контроль сроков
- срок истек
- проверка службой без-
- запрос договоров аренды.
3. Отсутствие ответов
емых в письмах).
- приостановление опера-
4. Предоставление
руб. и выше (для
дуально).
– непредостав-
- отказ в проведении
верки отсутствуют;
- клиенты кредитных организаций, полностью выполнившие
свои обязательства по предоплате, как правило, с наступлением
срока поставки товаров, направляют в кредитные организации
заявления о переводе контрактов на расчетное обслуживание
в другие кредитные организации.
Таблица 3.3
Основные «фильтры», необходимые для выявления и пресечения
сомнительных операций, проводимых клиентами
кредитной организации
действия документов
организаций.
действия договоров
аренды.
на письма кредитной
организации (систематическое непредоставление документов,
дополнительной информации, запрашива-
договоров по платежам на сумму 10 млн
каждой кредитной
организации индиви-
документов
истек
ление договора
88
нии обновленных данных;
- приостановка операций
по счету;
- смена паролей (ключей)
в системе «Банк – К
опасности кредитной организации присутствия
клиента по указанному
адресу;
ций с использованием системы «Банк – Клиент»
(при наличии);
– встреча с руководителем
орг
анизации (протокол
встречи обязателен).
операции.
лиент»
Продолжение таблицы 3.3
5. Большое количе-
- на постоянной
- дальнейшее наблюдение
ций в разряд сомнительных.
6. Большое количество
индивидуально).
- дальнейшее наблюдение
организации.
7. Перечисления
клиентов.
- дальнейшее наблюдение
8. Перечисления
ной организации.
- дальнейшее наблюдение
9. Большой объем
организации).
- дальнейшее наблюдение
10. Снятие со счета
- отношение
- более 80 % к оборотам за
денежных средств.
ство круглых сумм
платежей (кратных
100 тыс. руб.).
платежей свыше 5 млн
руб. (для каждой кредитной организации
в пользу одного
контрагента группой
в пользу разных контрагентов, обслуживающихся в одной кредит-
операций с ценными
бумагами (если это не
является основным
видом деятельности
основе (например, в течение
квартала)
за операциями, проводимыми клиентом;
- встреча с руководителем
организации;
- отнесение данных опера-
за операциями, проводимыми клиентом;
- встреча с руководителем
за операциями, проводимыми клиентом.
за операциями, проводимыми клиентом.
за операциями, проводимыми клиентом.
наличных денежных
средств:
объема снятых
денежных
средств к оборотам по счетам;
елесообраз-
- ц
ность использования наличных
денежных
средств в деятельности клиента
89
месяц – отправить сообще-
ние в Росфинмониторинг;
- письменный запрос информации с разъяснением
целесообразности использования наличных денежных средств в деятельности клиента;
- проверка кассовой дисциплины;
- проверка документов,
подтверждающих целевое
расходование наличных
Рис. 3.10. Алгоритм действий кредитной организации при проведении
операций клиента с позиции осуществления мер по ПОД/ФТ
А. Н.
Литвиненко предлагает контролировать деятельность
клиентов путем анализа его отчетности (рис. 3.11.) [80].
90
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]