Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Развитие механизма финансового мониторинга в банковской системе. Монография
.pdf
ниторинга, а это, в свою очередь, благотворно влияет на использование их в схемах отмывания денежных средств, полученных
преступным путем.
3. Вхождение не всех кредитных организаций края в систему
страхования вкладов может говорить о том, что не все прошли
отбор, когда Банк России отделил «хорошие» банки от «плохих».
Неучастие в ССВ может говорить не только о нежелании самой
кредитной организации работать с денежными средствами физических лиц, но и о неудовлетворительном финансовом состоянии
кредитной организации или недостоверности ее отчетности,
а также несоблюдении законодательства в области ПОД/ФТ.
адзор за совершением кредитными организациями
2.2. Н
операций по выдаче наличных денежных средств
В последнее время, начиная с 2008 года, в ходе проведения
проверок Банком России и его территориальными органами все
чаще стал рассматриваться вопрос соблюдения кредитными организациями требований нормативных актов Банка России при совершении кассовых операций, а также осуществления ими контроля за проведением этих операций в целях предупреждения,
выявления и впоследствии пресечения деятельности, связанной
с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным
путем, и финансированием терроризма.
Связано это в первую очередь с тем, что в банковском секторе ак-
тивизировалась деятельность по выдаче кредитными организациями
своим клиентам крупных объемов наличных денежных средств.
Так, на рис. 2.4 можно проследить увеличение денежного аг-
регата М0, а именно наличных денег в обращении [98, 106].
Очевидно, что с точки зрения банковского надзора наибольший интерес представляют операции, связанные с систематическим снятием клиентами кредитных организаций крупных сумм
наличных денежных средств со своих счетов.
Любое снятие и внесение наличных денежных средств, в соответствии с требованиями п. 2.4 Положения Банка России от
24.04.2008 года № 318-П «О порядке ведения кассовых операций
и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты
Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», сопровождается присвоением специального
51
кассового символа в зависимости от целей назначения их использования по различным операциям в соответствии с символами отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» (список кассовых символов приведен в Приложении В).
Рис. 2.4. Наличные деньги в обращении с учетом остатков средств
в кассах кредитных организаций без учета наличных денег в кассах
учреждений Банка России, млрд руб.
Так, согласно Отчету о наличном денежном обороте, выдачи
наличных денежных средств за последние годы увеличились по
следующим основаниям [23]:
- на закупку сельскохозяйственных продуктов (символ 46);
- на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и
выплатам социального характера (символ 42);
- прочие выдачи (символ 53);
- со счетов индивидуальных предпринимателей (символ 58);
- с банковских счетов физических лиц (символ 51);
- со счетов по вкладам физических лиц (символ 55);
- на операции с государственными и другими ценными бума-
гами (за исключением векселей) (символ 60).
Кроме того, выдачи наличных денежных средств на вышеуказанные цели клиентам кредитных организаций осуществляются на
ежедневной основе и зачастую не имеют очевидного экономического смысла. В результате, эти операции дают основание для
проведение сделок, связанных с «обналичиванием» денежных
средств, то есть переводом безналичных денежных средств
в наличные [48]. По мнению В. Н. Комиссарова, «обналичивание»
52
является одним из наиболее распространенных видов сомнительных операций [74].
Главной особенностью легализации денежных средств в Российской Федерации на сегодняшний день является активное «обналичивание» денежных средств, полученных преступным путем.
К сожалению, существуют кредитные организации, стремящиеся получить весомые доходы от проведения различных сомнительных операций, в том числе и по снятию наличных денежных
средств в крупных объемах. Задача Банка России – сконцентриро-
вать усилия надзорных и инспекционных подразделений Банка
России и его территориальных учреждений на проверке кредитных
организаций, проводящих сомнительные операции.
Банк России в ходе осуществления надзорной деятельности
постоянно проводит контроль выдачи наличных денежных средств
со счетов как в рамках дистанционного контроля – кредитные организации предоставляют ежемесячную отчетность (Отчет о наличном денежном обороте), так и непосредственно при инспекционных проверках.
Рассмотрим объем выдачи наличных денежных средств со
счетов, открытых в основных субъектах финансового мониторинга в Ставропольском крае (рис. 2.5, 2.6 и 2.7). Для анализа выбраны 46, 53 и 58 кассовые символы, так как они представляют
наибольший интерес для Банка России и его территориальных
учреждений при проверке кредитных организаций на соблюдение
«противолегализационных» нормативных актов Банка России
в части проведения сомнительных операций.
На рис. 2.5, 2.6 и 2.7 прослеживается тенденция снижения
сумм снятия наличных денежных средств в кредитных организациях Ставропольского края по всем рассматриваемым символам.
Отметим, что до 2008 года прослеживался рост сумм снятия
наличных денежных средств.
Так, выдачи наличных денежных средств на другие цели (прочие выдачи, символ 53) в 2009 году уменьшились по сравнению
с 2008 годом на 15 %, в 2010 году – на 18 % в сравнении с 2009 годом, в 2011 году уменьшились на 10 % по отношению к 2010 году,
в 2012 году – на 9 % по сравнению с 2011 годом.
53
Рис. 2.5. Динамика снятия наличных денежных средств на закупку
сельскохозяйственной продукции (по 46 символу) в кредитных
организациях Ставропольского края, тыс. руб.
Рис. 2.6. Динамика снятия наличных денежных средств со счетов
индивидуальных предпринимателей (по 58 символу)
в кредитных организациях Ставропольского края, тыс. руб.
54
Рис. 2.7. Динамика снятия наличных денежных средств на прочие цели
(по 53 символу) в кредитных организациях
Ставропольского края, тыс. руб.
Выдачи денежных средств на закупку сельскохозяйственных
продуктов (символ 46) со счетов юридических лиц, открытых в кредитных организациях Ставропольского края, уменьшились в 2009
году на 19 % по сравнению с 2008 годом, в 2010 году – на 15 % по
отношению к 2009 году, в 2011 году выдачи уменьшились по сравнению с прошлым годом на 2 %, в 2012 году – на 10 % по отношению к 2011 году.
По 58 символу выдачи наличных денег со счетов индивидуальных предпринимателей, открытых в кредитных организациях
Ставропольского края, в 2009 году уменьшились на 13 %, в 2010
году – на 19 % по сравнению с предыдущим годом, в 2011 году
выдачи уменьшились на 11 %, в 2012 году – на 11 % по отношению к предшествующему периоду.
Таким образом, прослеживается тенденция уменьшения выдачи наличности по всем рассматриваемым кассовым символам,
что закономерно отражает процесс ужесточения требований Банка
России в области борьбы с сомнительными операциями.
Напомним, что Банк России и его территориальные учреждения ежемесячно проводят детальный анализ выдачи (поступлений) наличных денежных средств по отдельным символам Отчета
о наличном денежном обороте. По результатам анализа в адрес
кредитных организаций направляется письменный запрос
с просьбой разъяснить причины роста объема выдачи своим клиентам наличных денежных средств из касс кредитных организа-
55
ций в разрезе каждого символа отдельно. При инспекционных
проверках еще раз проверяются операции по снятию наличных
денежных средств уже в разрезе клиентов и с соответствующей
подтверждающей документацией по проводимым ими сомнительным операциям.
Кредитные организации, в свою очередь, стараются отслеживать операции, связанные с систематическим снятием клиентами
со своих счетов крупных сумм наличных денежных средств. Но
при этом особое внимание уделяют лишь тем клиентам, у которых
отмечается высокое (а именно 80 % и более) отношение объема
снятых наличных денежных средств к оборотам по их счетам,
о чем говорит Письмо Банка России от 26.12.2005 г. № 161-Т «Об
усилении работы по предотвращению сомнительных операций
кредитных организаций». Согласно названному Письму, этот вид
операции относится к сомнительным операциям, которые совершают кредитные организации по поручению своих клиентов. Поэтому зачастую кредитные организации, чтобы не попасть под
контроль надзорного органа пытаются по-разному этому противостоять, например, контролируя объем снятия наличных денежных
средств ежемесячно и пытаясь не превысить порог снятия.
Контроль сводится к тому, что ежемесячно сотрудник, ответственный за реализацию ПВК в целях ПОД/ФТ, анализирует проводимые операции по снятию наличных денежных средств своими клиентами. После этого выявляет ряд клиентов, у которых
процент снятия наличных денежных средств со счетов близок
к пороговому. Чтобы избежать увеличения объемов «обналичивания», кредитные организации применяют ряд мер. Приведем
наиболее типичные из них.
1. Встреча руководителя кредитной организации с клиентом,
попадающим под контроль для беседы, в ходе которой последнему необходимо детально охарактеризовать его хозяйственную
деятельность, а именно пояснить целевое предназначение использования наличных денежных средств.
2. Повышение индивидуальных тарифов на кассовое обслу-
живание.
3. Установление во внутренней политике кредитной органи-
зации регламента, согласно которому при снятии со счета организации денежных средств в сумме равной или превышающей 600
000 рублей (или эквивалентной суммы в иностранной валюте) со-
56
ставляется письменное объяснение, поясняющее цели и необходимость получения наличных денежных средств.
4. Рекомендация использования для расчетов безналичной
формы платежей.
5. Запрос кассовых документов клиента для последующей
проверки кассовой дисциплины.
Перечисленные меры положительно влияют на дальнейшую
деятельность клиента при проведении им сомнительных операций: он либо закрывает счет, либо становится законопослушным.
Несмотря на то что к кредитным организациям, проводящим
сомнительные операции, в том числе и по «обналичиванию» денежных средств, применяются различные меры воздействия
вплоть до отзыва лицензии, все равно организаторы «обналичивающих» схем постоянно вовлекают в них новые и новые кредитные организации, изобретают все более разнообразные способы
проведения таких операций.
Следует отметить, что по результатам дистанционного анализа со стороны Центрального банка РФ в адрес кредитных организаций направляется письменный запрос с просьбой разъяснить
причины роста объема выдачи своим клиентам наличных денежных средств из касс в разрезе каждого символа отдельно.
Несмотря на то что снятие наличных денежных средств
в особо крупных объемах ежемесячно контролируется надзорным
органом, практически во всех кредитных организациях, в том
числе и в основных субъектах финансового мониторинга Ставропольского края, используется несколько типичных алгоритмов
порядка проведения сомнительных операций, которые можно
представить в графическом виде (рис. 2.8 и 2.9).
Клиенты № 1–5 являются клиентами – юридическими лицами
или клиентами – индивидуальными предпринимателями кредитной организации № 1, которые ежедневно (систематически) из
кассы данной кредитной организации получают наличные денежные средства в значительных объемах. В основном средства выдаются (по данным Отчета о наличном денежном обороте) по следующим символам: 53 – «Прочие выдачи», 46 – «Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов», 58 – «Выдачи со счетов
индивидуальных предпринимателей», 40 – «Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера». Возможность получения наличных денежных средств обеспечивается постоянны-
57
ми безналичными поступлениями на расчетные счета указанных
клиентов. Безналичные денежные средства поступают получателям наличных денежных средств следующим образом: по цепочке
через ряд других клиентов кредитной организации № 1, таких как
Клиенты № 6–9, которым, в свою очередь, поступают денежные
средства посредством безналичного перевода от Клиентов № 10–
13, обслуживающихся в других кредитных организациях (Кредитная организация № 2, 3, 4, 5, …), а также непосредственно самим
клиентам кредитной организации № 1–5. Основанием таких безналичных переводов могут являться расчеты по договорам куплипродажи товаров, оказания услуг и др.
Рис. 2.8. Схема по «обналичиванию» денежных средств № 1
Относя к сомнительным операции, указанные в схеме № 1,
следует обращать внимание на то, что:
1) получаемые суммы в наличной форме практически равня-
ются суммам поступлений на расчетные счета клиентов кредитной организации № 1;
2) участникам операций, согласно информации, содержащейся в
их юридических делах, присущи признаки фирм-«однодневок»;
58
3) безналичные расчеты осуществляются через систему «Клиент
– Банк», т. е. посредством Интернет-технологий, которые позволяют
не приходить в кредитную организацию для совершения перевода.
Согласно второй схеме (рис. 2.9), Клиенты № 1–4 являются клиентами – физическими лицами кредитной организации № 1, которые
получают из кассы наличные денежные средства по следующим
символам: 51 – «Выдачи с банковских счетов физических лиц», 55 –
«Выдачи со счетов по вкладам физических лиц» или же в банкоматах с использованием банковских карт. Безналичные денежные средства поступают получателям наличных денежных средств следующим образом: по цепочке через ряд других клиентов кредитной организации № 1, таких как Клиенты № 5–9, которым, в свою очередь,
поступают денежные средства путем безналичного перевода от Клиентов № 10–13, обслуживающихся в других кредитных организациях
(Кредитная организация № 2, 3, 4, 5, …), а также непосредственно
самим клиентам кредитной организации № 1–4.
Рис. 2.9. Схема по «обналичиванию» денежных средств № 2
59
Как правило, основанием таких безналичных переводов
в пользу физических лиц могут являться оплата по договору, выплата вознаграждения, перечисление бонусов, перечисление и
возврат займов и т. д. В банкомат в данном случае наличные денежные средства поступают из кассы кредитной организации № 1
в качестве подкрепления.
Относя к сомнительным операции, указанные в схеме № 2,
следует обращать внимание на следующие особенности:
1) при идентификации получателей наличных денежных
средств устанавливается, что физические лица представлены членами малоимущих слоев населения (студенты, пенсионеры), которые за минимальную плату оказывают услуги, открывая в кредитных организациях счета на свое имя. При этом нередко физические лица зарегистрированы в одном населенном пункте и даже
на одной улице;
2) снятие наличных денежных средств со счетов зачастую
производится по доверенности;
3) безналичные денежные средства поступают на счета физи-
ческих лиц ежедневно, либо через день за выполнение работ, оказание услуг, объем и стоимость которых несопоставимы с деятельностью одного физического лица, или же в виде материальной помощи;
4) других операций по счетам физических лиц не осуществ-
ляется, остатки на счетах на начало и на конец дня, как правило,
минимальны.
Кроме того, следует отметить, что после фактического завершения Банком России процедур, связанных с допуском кредитных
организаций в систему страхования вкладов на рынке сомнительных услуг, в том числе и по «обналичиванию», спрос на такие
услуги сместился в сторону кредитных организаций, не участвующих в системе страхования вкладов. В связи с этим последние
являются уязвимым звеном банковской системы с позиции отмывания «грязных» денег. При этом на территории Ставропольского
края таких кредитных организации по состоянию на 01.01.2014 года
насчитывалось 2 из 6.
Основным направлением борьбы с «обналичиванием» должны стать меры по повышению его стоимости. Получение в крупных объемах наличных денежных средств должно становиться все
60
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]