Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Развитие механизма финансового мониторинга в банковской системе. Монография
.pdf
ПОД/ФТ [42]. Следовательно, функции Банка России в области
ПОД/ФТ значительно расширены.
В. Н. Мельников и А. Г. Мовсесян [86] считают, что противодействие отмыванию преступных доходов и финансированию
терроризма стало одним из важнейших направлений деятельности
Банка России. По их мнению, это объясняется не только международной значимостью проблемы противодействия отмыванию
в банковской сфере, но и чрезвычайно широким спектром влияния этой проблемы на развитие российской банковской системы.
Банк России – одно из ключевых звеньев в складывающейся
в Российской Федерации системе ведомственного взаимодействия
в борьбе с отмыванием денег [137].
Министр финансов Российской Федерации А. Л. Кудрин
в 2007 году отметил, что Банк России и кредитные организации
занимают особое место в системе ПОД/ФТ. С момента вступления
в силу Федерального закона № 115-ФЗ Банку России предстояло
организовать исполнение его кредитными организациями [69].
Кредитные организации, как основной субъект финансового
мониторинга и Банк России, как надзорный орган, являются элементами системы финансового мониторинга в банковском секторе
(рис. 1.2.).
Банк России строил систему противодействия отмыванию
преступных доходов кредитными организациями по следующим
основным взаимосвязанным направлениям:
1) нормативно-правовое обеспечение противодействия отмы-
ванию доходов в банковской сфере;
2) методическое и кадровое обеспечение;
3) организационно-техническое обеспечение;
4) надзор за исполнением кредитными организациями зако-
нодательства и нормативов Банка России по вопросам противодействия отмыванию доходов;
5) организация противодействия «обналичиванию» как
наиболее распространенной в российских условиях и опасной
формы отмывания доходов [86].
31
32
Рис. 1.2. Элементы системы финансового мониторинга в банковском секторе
В соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ Банк Рос-
сии обладает рядом полномочий по регулированию деятельности
кредитных организаций в области финансового мониторинга:
- утверждение (по согласованию с Росфинмониторингом)
требований по разработке Правил внутреннего контроля (ПВК);
- установление (по согласованию с Росфинмониторингом)
порядка определения квалификационных требований к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию ПВК,
а также требований к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей;
- установление (по согласованию с Росфинмониторингом) по-
рядка представления информации в уполномоченный орган [65];
- установление (по согласованию с Росфинмониторингом)
порядка предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений в случаях отказа от заключения договоров
с клиентами и (или) выполнения распоряжений клиентов о совершении операций, а также обо всех случаях расторжения договоров с клиентами по инициативе кредитной организации в срок
не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения указанных действий;
- установление порядка (по согласованию с Росфинмонито-
рингом) предоставления в уполномоченный орган по его запросу
имеющуюся информацию об операциях клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов, а также информации о движении
средств по счетам (вкладам) своих клиентов.
Банк России, осуществляющий контроль за функционирова-
нием банковской системы, создает нормативную базу в области
финансового мониторинга. Так, в соответствии со ст. 7 Федерального закона № 86-ФЗ, Банк России по вопросам, отнесенным к его
компетенции, издает нормативные акты в форме указаний, поло-
жений и инструкций, а также официальные разъяснения по вопросам применения тех или иных положений федерального законодательства, нормативных актов Банка России, Указания оперативного характера по вопросам ПОД/ФТ. Официальные разъяснения
Банка России и Указания оперативного характера не устанавливают норм права и не относятся к нормативным актам, поэтому
полнота их применения определяется каждой кредитной организацией самостоятельно.
33
Нормативные документы Банка России регламентируют дея-
тельность кредитных организаций в области финансового мони-
торинга по следующим (основным) направлениям:
1) идентификация клиентов, выгодоприобретателей и бене-
фициарных владельцев;
2) организация внутреннего контроля в кредитных организа-
циях, в частности по разработке ПВК в целях ПОД/ФТ;
3) порядок представления кредитными организациями сведе-
ний в уполномоченный орган;
4) порядок представления кредитной организацией по запро-
сам уполномоченного органа информации об операциях клиентов,
о бенефициарных владельцах клиентов и информации о движении
средств по счетам (вкладам) клиентов в электронной форме;
5) квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение ПВК в целях ПОД/ФТ;
6) подготовка и обучение кадров.
В своей работе М. И. Филимонов выделяет [133] все формы
контроля Банка России в области ПОД/ФТ.
1. Согласование территориальными учреждениями Банка России разработанных и утвержденных кредитными организациями
ПВК в целях ПОД/ФТ.
2. Инспекционные проверки деятельности кредитных организаций в области ПОД/ФТ.
К двум вышеперечисленным формам контроля Банка России
в области ПОД/ФТ следует добавить еще одну – анализ поступающей отчетности от кредитных организаций.
Согласно Постановлению Правительства Российской Федерации от 8.01.2003 г. № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом», действующему до
16.07.2012 года, ПВК кредитными организациями должны были
предоставляться на согласование в соответствующий надзорный
орган, а именно в Банк России. Согласно Федеральному закону от
8.11.2011 г. № 308-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный
закон „О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма“ и
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» ПВК утверждаются руководителем кредитной организа-
34
ции. Соответственно, после вступления в силу Федерального закона № 308-ФЗ кредитным организациям представлять ПВК в целях ПОД/ФТ на согласование в территориальные учреждения
Банка России нет необходимости. С нашей же точки зрения, такая
форма контроля необходима со стороны Банка России, так как
ПВК в целях ПОД/ФТ для кредитных организаций является одним из основных документов, в котором содержатся меры внутреннего контроля в области ПОД/ФТ.
На основании ежемесячного анализа поступающей отчетности от кредитных организаций в части выдачи (поступлений)
наличных денежных средств сотрудники Банка России могут дистанционно проследить состояние наличного денежного обращения в каждой кредитной организации, а также в стране в целом.
Данный анализ выдачи (поступлений) наличных денежных
средств проводится по отдельным символам отчетности 0409202
«Отчет о наличном денежном обороте» ежемесячно. По результатам анализа сотрудниками Банка России направляется письменный
запрос в адрес кредитных организаций с просьбой разъяснить причины роста объема выдачи своим клиентам наличных денежных
средств из касс кредитных организаций по отдельным символам.
Вместе с тем согласование ПВК и анализ отчетности не может полностью отследить деятельность кредитных организаций
в области ПОД/ФТ, так как только при инспекционных проверках,
а именно выезде на место возможно, эффективно проконтролиро-
вать работу кредитных организаций в области ПОД/ФТ.
М. К. Беляев считает [47], что инспектирование предполагает
изучение возникающих у кредитных организаций проблем на месте по первичным документам и должно дать ответы на вопросы,
которые невозможно решить на основе документов (отчетности),
доступных в рамках дистанционного надзора.
В соответствии со ст. 73 Федерального закона № 86-ФЗ, Банк
России для осуществления функций банковского регулирования и
банковского надзора проводит проверки кредитных организаций
(их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений
и применяет предусмотренные законом меры по отношению
к нарушителям.
Порядок осуществления Банком России контроля за исполнением кредитными организациями (их филиалами) Федерального
35
закона № 115-ФЗ разъяснен Указанием оперативного характера от
19.08.2004 г. № 103-Т «Об осуществлении Банком России контроля за исполнением кредитными организациями (их филиалами)
Федерального закона „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма“».
Согласно Указанию оперативного характера № 103-Т, объектами контроля со стороны Банка России являются кредитные организации (их филиалы), а также в целях осуществления контроля
Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов) и получает отчетность в рамках выполнения своих функций в области банковского регулирования и банковского надзора
для определения соответствия деятельности кредитных организаций (их филиалов) положениям Федерального закона № 115-ФЗ и
нормативным актам Банка России в области ПОД/ФТ.
При проведении проверок по вопросам соблюдения требований
Федерального закона № 115-ФЗ и нормативных актов Банка России
в области ПОД/ФТ в кредитных организациях проверяются:
- наличие разработанных и утвержденных в установленном
порядке ПВК в целях ПОД/ФТ;
- наличие отвечающего квалификационным требованиям Бан-
ка России специального должностного лица, ответственного за
соблюдение ПВК;
- внутренние документы кредитной организации (ее филиа-
лов), позволяющие оценить состояние внутреннего контроля
в целях ПОД/ФТ;
- соблюдение требований об идентификации лиц, находящих-
ся на обслуживании в кредитной организации (клиентов), а также
требований о принятии обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению и идентификации выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев;
- соблюдение требований об обновлении информации о кли-
ентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации – в течение семи рабочих дней, следующих за
днем возникновения таких сомнений;
- соблюдение требований о получении информации о целях
установления и предполагаемом характере клиентов – юридиче-
36
ских лиц деловых отношений с данной организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, а также на регулярной основе принимать обоснованные и
доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению
целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов;
- соблюдение требований по документальному фиксированию
сведений, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ;
- соблюдение порядка направления в уполномоченный орган
сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также иных
операциях с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;
- соблюдение порядка предоставления в уполномоченный ор-
ган по его запросу имеющуюся информацию об операциях клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов, а также информацию о движении средств по счетам (вкладам) своих клиентов;
- соблюдение порядка принятых мер по замораживанию (блоки-
рованию) денежных средств или иного имуществ незамедлительно,
но не позднее одного рабочего дня со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа информации
о включении организации или физического лица в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об
их причастности к экстремистской деятельности или терроризму,
либо со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте
уполномоченного органа решения о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества,
принадлежащих организации или физическому лицу, в отношении
которых имеются достаточные основания подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) при отсутствии оснований для включения в указанный перечень, незамедлительно проинформировав о принятых
мерах уполномоченный орган;
- соблюдение порядка направления в уполномоченный орган
сведений в случаях отказа от заключения договора банковского
счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и (или) от
37
проведения операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом № 115-ФЗ;
- соблюдение требований Банка России к подготовке и обуче-
нию кадров;
- соблюдение требований п. 5 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ
о запрете: на открытие и ведение счетов (вкладов) на анонимных
владельцев, то есть без предоставления открывающим счет (вклад)
физическим или юридическим лицом документов, необходимых для
его идентификации, а также открытие и ведение счетов (вкладов) на
владельцев, использующих вымышленные имена (псевдонимы); от-
крытие счетов (вкладов) физическим лицам без личного присутствия
лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя; установление и поддерживание отношения с банками-нерезидентами, не
имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления; заключение договора банковского счета (вклада) с клиентом в случае непредставления клиентом, представителем клиента документов, необходимых
для идентификации клиента, представителя клиента в случаях, установленных законом 115-ФЗ;
- соблюдение требования п. 5.1 ст. 7 Федерального закона
№ 115-ФЗ об обязанности предпринимать меры, направленные на
предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их
счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих
органов управления;
- соблюдение требований по приостановлению операций
с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных Федеральным законом № 115-ФЗ;
- соблюдение порядка и сроков хранения информации и документов.
Последующая оценка эффективности системы принимаемых
кредитной организацией мер по ПОД/ФТ проводится с учетом
анализа нарушений, выявленных в ходе проверки кредитной организации (ее филиала).
В соответствии с Инструкцией Банка России от 25.02.2014 г.
№ 149-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)», уполно-
38
моченные представители Банка России проводят три вида проверок кредитных организаций (их филиалов): комплексные, тематические и специализированные.
Комплексная проверка проводится по всем основным направлениям деятельности кредитной организации за определенный
период ее деятельности.
Тематическая проверка проводится по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (ее филиалом), за определенный период ее деятельности.
Специализированная проверка проводится исключительно по
отдельному вопросу деятельности кредитной организации (ее филиала) за определенный период ее деятельности, в том числе по
вопросам выполнения кредитной организацией нормативов обязательных резервов; соответствия активов; наличного денежного
обращения; осуществления уполномоченным банком (его филиалом) отдельных видов банковских операций с денежными знаками (в виде банкнот, казначейских билетов, монет), находящимися
в обращении и являющимися законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства
(группы иностранных государств), а также с указанными денежными знаками, изымаемыми либо изъятыми из обращения, но
подлежащими обмену, и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц.
Методика проведения инспекционных проверок кредитных
организаций (их филиалов) по вопросам выполнения требования
законодательства в области ПОД/ФТ определена Письмом Банка
России от 6.04.2005 г. № 56-Т «О методических рекомендациях по
проведению проверок соблюдения кредитными организациями
требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Следует отметить, что в рамках исполнения надзорных функций Банком России при проведении в 2010 году инспекционных
проверок 907 кредитных организаций (и/или их филиалов) были
39
рассмотрены вопросы соблюдения ими законодательства в области ПОД/ФТ [103].
По результатам проверок в 2010 году по совокупности выявленных нарушений, включая нарушения требований Федерального закона № 115-ФЗ, к кредитным организациям были применены
различные меры воздействия (рис. 1.3).
Рис. 1.3. Меры воздействия, применяемые Банком России
к кредитным организациям в 2010 году
До 24.01.2011 г. кредитные организации, допускающие нарушения требований законодательства Российской Федерации и нормативных документов Банка России в области ПОД/ФТ, привлекались
к ответственности на основании положений ст. 74 Федерального закона № 86-ФЗ. Меры воздействия, применяемые Банком России, были изложены в Письме Банка России от 13.07.2005 г. № 98-Т «О методических рекомендациях по применению Инструкции Банка России от 31.03.1997 г. № 59 „О применении к кредитным организациям
мер воздействия“ при нарушениях кредитными организациями нор-
40
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]